Uiteraard vormen contante transacties een belangrijk onderdeel van het functioneren van de organisatie. De hoeveelheid geld die wordt opgeslagen bij de kassa van de onderneming is echter beperkt door een bepaalde limiet, en dit is belangrijk om te onthouden. U kunt vertrouwd raken met de methoden voor het berekenen van deze limiet in de bijlage bij de Verordening van de Bank van Rusland van 12.10.11 nr. 373-P. Alle bewerkingen die de vastgestelde limiet overschrijden, moeten via de bankrekening van de organisatie worden uitgevoerd. De enige uitzonderingen zijn salarisdagen. Wanneer u met contant geld werkt, is het belangrijk om u strikt aan deze vereiste te houden.
"Prihodnik" - een belangrijke schakel in de gelddiscipline
Contante transacties gaan gepaard met de uitvoering van de primaire documentatie - uitgaven en contante bestellingen van ontvangsten. Laten we de ontvangst van fondsen en het ontwerp van een bestelling voor contant geld nader bekijken.
Bij ontvangst van geld is het noodzakelijk om een document op te stellen dat een credit cash warrant wordt genoemd. Een binnenkomend warrant is een vorm van primaire documentatie. Op basis hiervan wordt contant geld ontvangen. Goskomstat van Rusland keurde de standaardvorm van de "parochie" goed - een uniforme vorm van KO-1.
De basis voor het uitgeven van een order voor een kassabon is een document dat de ontvangst van fondsen kan bevestigen, bijvoorbeeld een kassabon, kassabon, Z-rapport op kassa, of onkostendeclaratie.
Doorhalen en eventuele correcties zijn niet toegestaan in de FFP. Om deze reden vereist het vullen ervan meer aandacht en nauwkeurigheid.
In overeenstemming met de wetgeving van de Russische Federatie kan een ontvangstbestelling voor een individuele ondernemer niet worden uitgegeven. In het geval dat een individuele ondernemer betrokken is bij de uitvoering van een FFP en belast is met onderhoud contant geld discipline, het document moet door hem worden ondertekend.
Het serienummer en de datum van de FFP worden weergegeven in kasboek waarna de ontvangstbestelling in het KO-3-journaal wordt geregistreerd en naar de map met andere "ontvangers" wordt verzonden.
Parallel met het gebruik van "aankomsten" en "verbruiksgoederen", worden kassa's ook door organisaties gebruikt om contant geld te verwerken.
Het is toegestaan om PKO te gebruiken, opgesteld zowel in handmatige vorm als in getypt. Het is ook mogelijk om FFP te gebruiken die is gemaakt met online services.
We beschouwen de orderontvangst in contanten. Een voorbeeld invullen en enkele van de onderstaande aanbevelingen helpen u veel voorkomende fouten in de toekomst te voorkomen.
Waar bestaat een kassa-bestelling uit?
Dit document wordt in één exemplaar uitgevoerd bij het storten van geld aan de kassa van de onderneming. Laten we ons wenden tot de vorm KO-1. Het wordt duidelijk dat FFP verschillende componenten heeft. De eerste is het inkomende contante bevel zelf, en de tweede is het afscheurbewijs.
In ingevulde vorm moeten beide componenten van het document worden gecertificeerd door de handtekening van de verantwoordelijke medewerker (kassier, accountant of hoofd van de organisatie). Het ontvangstbewijs moet zeker het zegel hebben van de organisatie die het document heeft uitgegeven. Het ontvangstbewijs is een bevestiging van het feit dat het geld ontvangt en wordt verzonden naar de persoon bij wie het geld is gestort.
Hoe een kassabon in te vullen?
Het maken van een PKO kost niet veel tijd, maar het vergemakkelijkt het werk van de kassier enorm.
Overweeg een ontvangstbon, een voorbeeld van het invullen en de structuur van het document:
- De naam van de organisatie.
- Of Enterprise.
- Een nummer dat niet mag verschillen van het nummer in het KO-3-register.
- Een datum die exact moet overeenkomen met de dag van ontvangst van fondsen.
- Debet - een rekening waarop de ontvangst van geld wordt geregistreerd.
- Krediet - een boekhoudkundige rekening, waarvan de lening dit bedrag weerspiegelt.
- Het bedrag in digitale reflectie.
- Bestemmingscode, die alleen moet worden ingevuld in organisaties die een coderingssysteem hebben.
- Geaccepteerd van (de naam van het bedrijf waarvoor het geld wordt ingevoerd, wordt ingevoerd en de volledige naam van de werknemer die de middelen bijdraagt).
- Grond (geeft een specifiek document aan, dat de basis vormt voor het storten van fondsen).
- Bedrag (het ontvangen bedrag wordt schriftelijk aangegeven).
- Inclusief (deze kolom geeft de aanwezigheid van btw weer).
- Toepassingen (hier de ondersteunende documenten van de operatie).
- Handtekeningen van de hoofdaccountant en kassier.
Overtredingen in het werk met een kassabon
Er mag niet worden vergeten dat de nummering van contant geldvouchers vanaf het begin van het jaar plaatsvindt. Het is even belangrijk dat als de werkelijke datum van de operatie niet overeenkomt met de datum van uitgifte van de FFP, een dergelijke ontvangstbestelling ongeldig wordt.
Er zijn gevallen waarin de PI negeerde het invullen van het FFP-formulier, terwijl alleen de bon ernaast werd ingevuld. Dergelijke acties zijn een grove schending van de gelddiscipline. Aanvankelijk wordt het hoofd FFP-formulier ingevuld en pas daarna wordt zijn ontvangstbewijs ingevuld.
Manieren om geld aan de kassa te ontvangen
Zoals eerder vermeld, wordt FFP gebruikt bij het verwerken van ontvangen geld bij de kassa van de onderneming. Cashflow kan optreden:
- als een betaling voor de verkochte producten (service);
- voor verkocht onroerend goed;
- in de vorm van een terugbetaling van niet-gebruikte contant geld;
- van oprichters bij het aanvullen van het toegestane kapitaal;
- van werknemers van de onderneming (in de vorm van terugbetalingen, terugbetaling van leningen, ter compensatie van de schade;)
- van de bankrekeningen van de organisatie.
Verplichtingen en werkvolgorde van de kassier
Na het voltooien van de procedure voor het accepteren van fondsen, certificeert de kassier met de handtekening van de FFP, evenals het afscheurbewijs ernaast. Daarna plaatst hij een stempel of stempel op de bon. Het ontvangstbewijs moet worden uitgegeven aan de persoon die het geld heeft bijgedragen. In de laatste fase van het accepteren van fondsen, voert de kassier, met behulp van een speciale stempel, "Ontvangen" in, voert de datum in en bevestigt het document met zijn handtekening.
Bij het werken met FFP moet de kassier de aanwezigheid en authenticiteit van de handtekening van de hoofdaccountant vaststellen en de documenten onderzoeken op de afwezigheid van fouten. toepassing fax handtekening bij de afgifte van een ontvangstbewijs in contanten is onaanvaardbaar. Bovendien moet de kassier nota nemen van de aanwezigheid van documenten die als bijlage zijn gemarkeerd.
Elke overtreding die wordt geïdentificeerd in het werk met contant geld, evenals overtredingen van contant gelddiscipline, zijn onderworpen aan administratieve boetes voor ambtenaren.
Houdbaarheid
De opslagperiode voor contante ontvangsten in het archief van de organisatie moet minimaal vijf jaar zijn.
Een geannuleerde kassabon wordt niet vernietigd, maar bewaard in de juiste map en moet gedurende 36 maanden na het einde van het kalenderjaar worden bewaard.