Het primaire document (KO-2) van effectenboekhouding is een onkostenwarrant (RKO). De kassier stelt een formulier op en geeft geld uit aan de kassa van de organisatie. Het document zelf is geschreven door een accountant of andere verantwoordelijke persoon in een enkel exemplaar.
Toepassing van kassa
RKO-formulier geaccepteerd door het ministerie van Statistiek. Een bestelling wordt uitgegeven wanneer contant geld wordt uitgegeven aan een werknemer van het bedrijf. En het maakt niet uit of de werknemer in dienst is of niet.
De kassier vult een uitgavenbevel in bij ontvangst van geld van de kassa om deze over te dragen aan een bankmedewerker voor het bijschrijven van geld op de bedrijfsrekening. Formulier KO-2 is vereist als het totale bedrag wordt betaald aan personeel op een loonlijst of loonlijst.
Bij het verwerken van de documentcorrecties zijn blots niet toegestaan. Als ze aanwezig zijn, wordt het formulier opnieuw herschreven.
Uitbetaling in contanten
Volgens de vorm van de kostenorder worden salarissen, fondsen aan leveranciers voor betaalde goederen en andere diensten uitgegeven.
Alvorens een onkostenwarrant in te vullen en geld uit te geven, moet de kassier de authenticiteit van de handtekening van het hoofd en de accountant van de organisatie verifiëren, waardoor een bepaald bedrag kan worden uitgegeven.
Als aan het verbruiksartikel handelingen, facturen, overzichten en andere papieren met een toelaatbare handtekening van de directeur van het bedrijf zijn gehecht, is de handtekening op het formulier optioneel.
De kassier moet geld uitgeven onder een identiteitsbewijs. Het ontvangen van geld door derden is toegestaan bij volmacht. Als de ontvanger een individu is, is het document notarieel.
De partij die het geld ontvangt, schrijft het bedrag persoonlijk schriftelijk op de factuur. De naam, serie, ID-nummer en handtekening worden aangegeven. Als er geen handtekening op de bestelling staat, worden de geboekte bedragen als tekort ingevoerd en geïnd van het salaris van de kassier.
Het maximale bedrag dat contant kan worden uitgegeven, is 100 duizend roebel. Fondsen die deze waarde overschrijden, worden opgesteld via overschrijving.
Na betaling tekent de kassier een uitgavenbevel. De stempel "Betaald" wordt in het formulier en bijbehorende papieren gezet, de datum wordt aangegeven. Aan het einde van de werkdag wordt informatie van credit- en debit-orders overgebracht naar het kasboek.
Regels voor registratie
Bij het invullen van een bestelling zijn correcties en blots niet toegestaan. Als een fout in het document wordt gedetecteerd, wordt het papier herschreven op basis van het certificaat van de accountant, dat in wezen de essentie van de onnauwkeurigheid aangeeft en de noodzaak om het te corrigeren.
Formulier KO-2 - cashgarantie op rekening. De vulregels worden nageleefd in overeenstemming met het ontwerp van de primaire boekhouddocumentatie.
Voorbeeldontwerp
- De tabel "Codes" heeft de OKPO-organisatie aangebracht.
- De naam van de onderneming in overeenstemming met het Charter wordt aangegeven aan het begin van het document. De datum van afgifte van het formulier
- De regel "verrekeningsrekening, subaccount" - debet, dat wil zeggen, de boekhoudingen vastleggen.
- "Krediet" - een account voor kasboekhouding.
- De kolom "Som" bevat de betekenis in woorden en getallen.
- De sectie "Purpose Code" wordt neergezet als het bedrijf een coderingssysteem heeft (doel voor het opnemen van contant geld). Als het systeem afwezig is, wordt een streepje gezet.
- De regel "Issue" is de naam van het bedrijf of de initialen van de persoon met wie de berekeningen worden gemaakt.
- In de regel "Basis" geeft de transactie aan: salaris, betaling met leveranciers en andere acties. De uitdrukking "persoonlijke behoeften" is toegestaan als het bedrag wordt vermeld voor reiskosten.
- Sectie "Bijlage" - lijst van documenten die bij de bestelling zijn gevoegd.
- Account cash warrant (voorbeeldvulling) bevat regels voor handtekeningen van de bedrijfsadministratie: directeur en hoofdaccountant.
- In de kolom "Ontvangen" geeft de ontvanger het bedrag aan. Ondertekent op het document en stelt de datum in.
- In de sectie "Door" zijn de details van het document aangebracht - bevestiging van de uitgifte van geld.
- Nadat het bedrag is uitgegeven, ondertekent de kassier het transcript op het formulier.
Elektronische vorm
Volgens gestandaardiseerde formulieren kan een kassabevel in elektronische vorm worden uitgegeven. KO-2 wordt uitgevoerd in de softwareproducten "1C: Accounting", "BukhSoft" en andere gespecialiseerde toepassingen.
Het formulier is ingevuld, afgedrukt op de printer voordat geld wordt uitgegeven. De bestelling wordt ondertekend door de administratie van de organisatie. De ontvanger geeft het vereiste bedrag aan, zet zijn handtekening en datum. De kassier tekent op het formulier nadat het geld is uitgegeven.
De datum waarop het formulier is opgesteld, moet overeenkomen met de dag waarop de transactie voor de uitgifte van middelen heeft plaatsgevonden.
Het onkostendocument wordt niet uitgegeven aan personen die het geld hebben ontvangen. Het formulier is geregistreerd in het dagboek KO-3 - een boek voor het opslaan van krediet- en accountbestellingen. Het aantal kassa's wordt volgens prioriteit aangebracht. De opname van contant geld wordt geregistreerd in het kasregister KO-4 met de verplichte vermelding van het nummer en de datum van het verbruiksartikel.
Het is toegestaan om geld uit te geven in zowel nationale als buitenlandse valuta.
Cash-warrant account downloaden (formulier)
