Terugbetaling van ten onrechte overgemaakte bedragen: accountantstips

In de zakelijke praktijk gebeurt het soms dat het geld naar het verkeerde adres of in een groter bedrag gaat dan wordt verstrekt. In beide gevallen moet het bedrijf of de individuele ondernemer inspanningen leveren om de ten onrechte overgemaakte bedragen terug te betalen.

Waarom doneren organisaties geld aan het verkeerde adres?

Er kunnen verschillende redenen zijn voor een dergelijke onaangename situatie:

• Ten eerste kan er een fout optreden in de gegevens van de tegenpartij. Dergelijke onnauwkeurigheden kunnen binnendringen in documenten bij ontvangst per fax, wat verband houdt met de specifieke kenmerken van dit type communicatie. De accountant kan zich ook vergissen bij het typen van een betalingsopdracht. Bij elektronisch documentbeheer zijn dergelijke fouten zeer zeldzaam, omdat gegevens direct in een betalingsopdracht kunnen worden geïmporteerd.
• Ten tweede kan er een fout van een bankinstelling optreden. Dergelijke gevallen zijn zeer zeldzaam, maar er zijn.
• Ten derde kan geld al herhaaldelijk worden overgemaakt in het kader van het uitgevoerde contract. Soortgelijke situaties zijn niet zo zeldzaam. De redenen hiervoor zijn talrijk: te beginnen met de onzorgvuldigheid van de accountant en eindigend met de tegenpartij die opzettelijk een herhaalde factuur opmaakt.
• Ten derde, ten derde, kan er een opzettelijke vervorming van details zijn, zodat het geld naar het voor de aanvallers noodzakelijke adres kan gaan. Deze regeling houdt fraude in.

Welke stappen moet ik nemen om mijn geld terug te krijgen?

De teruggave van ten onrechte overgemaakte bedragen zal enige inspanning vergen van de organisatie die een dergelijke betaling heeft verricht. Hier is hun volgorde, die in de loop van de jaren is ontwikkeld:

1. Neem eerst contact op met de bank die de betaling heeft uitgevoerd en probeer de transactie te annuleren. Dit moet worden gedaan door de hoofdaccountant of een persoon die recht heeft op dergelijke communicatie met een bankinstelling.
2. Als het eerste punt niet haalbaar is, moet u de organisatie of de individuele ondernemer bellen naar wiens adres het geld is verzonden, waarschuwen dat de transactie verkeerd was en om terugbetaling vragen zonder formaliteiten.
3. Als ze aan de andere kant van de draad niet voor vrijwillige samenwerking gingen, zou een officiële brief moeten worden opgesteld. In dit beroep is het noodzakelijk om duidelijk te rechtvaardigen waarom de fout is opgetreden en overtuigend te vragen dat het geld wordt teruggegeven. Voor een voorbeeldbrief voor de teruggave van ten onrechte overgemaakte gelden kunt u een beroep doen op de belastinginspectie voor de teruggave of verrekening van te veel betaalde belastingen. Er moet aan worden herinnerd dat deze brief vervolgens in gerechtelijke procedures kan worden gebruikt, daarom is het raadzaam om argumenten onder het wettelijk kader te brengen.
4. Als u een negatief antwoord op de brief ontvangt of als het beroep volledig wordt genegeerd, kunt u beginnen met de voorbereidingen voor arbitrage.

Vrijwillige terugkeer

Een organisatie die een foutieve betaling ontvangt, kan deze vrijwillig en gedwee retourneren. Zelfs met een dergelijke operatie heeft ze echter belastingrisico's. Het feit is dat de teruggave van ten onrechte overgemaakte bedragen met of zonder btw aanzienlijk varieert. Voor organisaties in het hoofdbelastingstelsel (inclusief btw) moet deze operatie worden uitgevoerd volgens de documenten en gerechtvaardigd om het vermoeden van de belastingdienst om niet met contant geld te skinnen, weg te nemen.

De teruggave van ten onrechte overgedragen middelen in het vereenvoudigde belastingstelsel is gemakkelijker te doen, omdat hier de contante methode wordt gebruikt in de boekhouding, wanneer de belasting alleen wordt betaald op fondsen die inkomsten vertegenwoordigen.

In beide gevallen volstaat echter één oproep van het getroffen bedrijf om het rendement te rechtvaardigen.Noodzakelijk een brief op papier of in elektronische vorm. In het laatste geval is een digitale handtekening wenselijk.

Mondelinge behandeling slaagt meestal alleen in het geval van een bankfout. De facility operator zal zien waar de onnauwkeurigheid is begaan en deze wegnemen. Welke manier is hun zaak.

Wie kan ruzie beoordelen?

Als het verzoek om teruggave van de financiën niet van kracht is geworden, kunt u beginnen met de gedwongen teruggave van de ten onrechte overgemaakte bedragen. Momenteel kunnen commerciële organisaties en individuele ondernemers in de Russische Federatie alleen worden beoordeeld door een arbitragehof. U moet een vordering indienen bij de rechtbank op de plaats van registratie van de aanvrager.

Bij de aanvraag is een hele reeks documenten gevoegd, zowel originelen als kopieën. Het belangrijkste is dat er betalingsopdrachten moeten zijn die de fout bevestigen en een brief waarin om een ​​terugbetaling wordt gevraagd.

Het burgerlijk wetboek in artikel 1102 suggereert de formulering van de manier waarop de teruggave van ten onrechte overgedragen middelen moet worden geregeld door het indienen van een claim. De rechtszaak moet verwijzen naar "Onrechtvaardige verrijking" ten koste van een andere persoon. De reden voor de fout voor rechters zal niet van doorslaggevend belang zijn.

Aansprakelijkheid van de ontvanger voor niet-terugbetaling

De begunstigde moet onthouden: als de foutieve geldoverdracht wordt vertraagd, moet u rente betalen over het gebruik van vreemd geld. De termijn voor dergelijk gebruik begint te lopen vanaf het moment dat de ontvanger de onjuiste aard van de betaling heeft vernomen. Als het exacte moment niet kan worden bepaald, houden de juryleden rekening met het tijdstip waarop de tegenpartij van een dergelijke transactie had moeten weten.

Een ingewikkelder geval doet zich voor wanneer het geld helemaal niet wil terugkeren. Het proces om geld op te nemen kan dan een zeer langdurige aard hebben. Toegegeven, het staat echter nog steeds aan de kant van het slachtoffer en de ontvanger kan ernstige problemen krijgen in de vorm van gegronde claims voor winst verloren. Als fraude wordt bewezen, is dit een kwestie van wetshandhaving.

Welke conclusies kunnen worden getrokken uit de gemaakte fouten?

De terugkeer van ten onrechte overgedragen middelen, zoals blijkt uit het bovenstaande materiaal, is beladen met veel problemen en maatregelen om deze op te lossen. De volgende maatregelen moeten worden geadviseerd:

• Controleer zorgvuldig de gegevens van de tegenpartij, inclusief het gebruik van de diensten van de Federale Belastingdienst. als betalingsopdracht een onervaren accountant vult in, het afdelingshoofd moet het document nakijken.
• Probeer alleen details per e-mail te accepteren om onnauwkeurigheden in de weerspiegeling van gegevens te voorkomen bij het verzenden van documenten per fax.
• Voer alle gegevens van partners in één keer in de database in, zelfs als de transacties eenmalig waren.
• Geld alleen in fasen overbrengen binnen één transactie na afstemming van de berekeningen in de vorige fase.

De tips zijn eenvoudig, maar ze helpen de genoemde problemen te voorkomen.