De valuta-aanpassingstool is de richting van het monetaire beleid van elke staat. Er zijn veel definities voor deze actie, maar dit alles is valutabeheersing. Het belangrijkste doel is toezicht te houden op de strikte naleving door overheidsinstanties van vereisten op het gebied van buitenlandse economische en monetaire transacties. Het belangrijkste orgaan voor valutaregulering in de Russische Federatie is de Centrale Bank.
Het uitvoeren van toezicht
Het wordt uitgevoerd:
1. Voor betalingen in geld en andere acties die worden uitgevoerd met betalingseenheden van andere staten op het grondgebied van de Russische Federatie.
2. Voor verplaatsing van bankbiljetten over de staatsgrens van de Russische Federatie.
3. Voor de nakoming van verplichtingen (uitgedrukt in geld) aan Rusland en zijn ingezetenen.
Hoofdstuk 4 van de federale wet van 10 december 2003 nr. 173-ФЗ (Wet op de valutaregeling in de Russische Federatie, zn. 173) geeft een duidelijke definitie van valutacontrole en de instanties die deze in Rusland uitoefenen, schetst de reikwijdte van hun competentie bij de uitvoering van de aan hen toegewezen taken en functies. lost enkele andere problemen van valutaregulering op.
Personen die behoren tot organen en agenten van valutabeheersing
Art. 122 van wet nr. 173 stelt de volgende personen vast aan wie de functie van valutacontrole is toevertrouwd:
1. De regering van Rusland.
2. De lichamen van de VK.
3. Gemachtigden VK.
De organen die een dergelijke controle uitoefenen overeenkomstig clausule 2 zijn:
1. De centrale bank van de Russische Federatie.
2. Uitvoerende instanties met de juiste autoriteit die hun door de regering van de Russische Federatie is verleend.
Agenten die valutabeheer uitoefenen in overeenstemming met clausule 3 zijn de volgende juridische entiteiten:
1. Banken met de juiste autoriteit.
2. Deelnemers - professionele juridische entiteiten van de effectenmarkt zonder de status van bank.
3. Staat Corporation Vnesheconombank (VEB).
Welke operaties worden geclassificeerd als vreemde valuta
Niet alle acties op de geldmarkt voldoen aan deze definitie. Alleen bepaalde activiteiten in de Russische Federatie vallen onder valutabeheer.
Onder hen:
1. Verkoop en aankoop van valutawaarden, hun gebruik als betaalmiddel, de partijen bij de transactie zijn ingezetenen.
2. Contracten tussen niet-ingezetenen, een ingezetene en een niet-ingezetene met betrekking tot de verkoop van valuta en / of effecten (effecten) (inclusief het gebruik van valuta en effecten als betaalmiddel).
3. Overdracht van middelen in de valuta van een andere staat, zowel in de Russische Federatie als daaruit.
4. Valutatransfers (transacties) naar de afrekeningsrekeningen van dezelfde juridische entiteit, als deze rekeningen zich in verschillende landen bevinden, waaronder Rusland.
5. Alle geldovermakingen tussen niet-ingezeten vereffeningsrekeningen die in de Russische Federatie zijn geopend.
6. Overboekingen van rekeningen van zowel ingezetenen op het grondgebied van de Russische Federatie als van Russische ingezetenen buiten het land.
Centrale bank
Dit is de autoriteit die deviezencontrole uitoefent. Geautoriseerd door de regering van de Russische Federatie om de functies van de monetaire regulator van Rusland te vervullen. Deze verplichting wordt hem op het hoogste niveau toegewezen. Wettelijke regulering van valutabeheersing in de Russische Federatie wordt bepaald door wet nr. 173 en art. 54 van de wet "Op de Centrale Bank van de Russische Federatie" van 10 juli 2002 nr. 86-ФЗ.
Het is het belangrijkste orgaan voor valutaregulering in de Russische Federatie en houdt toezicht op de kasstromen. Vooral controle betreft de circulatie van bankbiljetten van buitenlandse staten.
De bevoegdheden van de Centrale Bank zijn als volgt:
1. Regelt de prestaties van valutatransacties tussen banken.
2. Stelt bindende vereisten op voor kredietdocumenten bij de aankoop van bankbiljetten uit het buitenland door kredietorganisaties.
3. Regelt de acties van niet-ingezetenen om rekeningen te openen.
4.Voert gerelateerde functies uit om de beweging van valuta volledig te beheersen.
5. Introduceert beperkingen op overdrachten van buitenlandse fondsen, inclusief het bedrag.
Implementatie van valutatoezicht
Toezichthoudende autoriteiten worden vermeld in paragraaf 2 van art. 22 van wet nr. 173, die voorziet in wettelijke regulering van deviezenactiviteiten in de Russische Federatie. De belangrijkste zijn uitvoerende structuren die door de overheid zijn goedgekeurd. Met deze gestroomlijnde waarde kunnen we concluderen dat de lijst behoorlijk groot kan zijn. Door haar beslissing kan de overheid VC-functies schenken aan verschillende instanties en personen, afhankelijk van de uit te voeren operaties.
Tot februari 2016 werden deze verantwoordelijkheden toegewezen aan de Federale Dienst Financieel en Budgettoezicht. Het werd echter afgeschaft en de functies werden verdeeld over de twee structuren. Tegenwoordig zijn de valuta-regulerende instanties in de Russische Federatie:
1. De belastingdienst.
2. Douanedienst.
Belastingdienst van de Russische Federatie (FTS)
De verordening betreffende deze overheidsinstantie is goedgekeurd bij besluit van 30 september 2004 nr. 506. Het legt de bevoegdheid vast om de VC af te dwingen. De Service kan een deel van de activiteiten volgen met fondsen in vreemde valuta die binnen zijn competentie vallen.
De federale belastingdienst als orgaan voor valutaregulering in de Russische Federatie controleert:
1. Naleving door juridische entiteiten en personen van de vereisten van de valutawetgeving, ongeacht of het object ingezetene is of niet. De reikwijdte van de belasting beperkt in dergelijke gevallen de bevoegdheden van de federale belastingdienst.
2. Overeenstemming van vergunningen en vergunningen voor valutatransacties die worden uitgevoerd door burgers en rechtspersonen.
3. Kennisgeving van de federale belastingdienst over het openen / sluiten van rekeningen bij buitenlandse banken. Bewaakt verder de operaties voorafgaand aan hun sluiting.
Het toezicht wordt precies uitgeoefend in dat deel dat het wordt toegewezen door wetgevingshandelingen, zonder gevolgen te hebben voor gebieden die onder de bevoegdheid van andere controleorganen vallen. Alle valutabewegingen zijn bijvoorbeeld de verantwoordelijkheid van de douaneautoriteiten van de Russische Federatie. Ze maken ook deel uit van het algemene toezichtsysteem.
Douanedienst van de Russische Federatie (FCS)
Dit is een van de staatsorganen van valutaregulering in de Russische Federatie, die bevoegd is om VC uit te voeren, in overeenstemming met de daaraan toegewezen functies. Al zijn bevoegdheden zijn vastgelegd in de resolutie van 16 september 2013 nr. 809, die de bepaling over de FCS goedkeurde.
Douanedienstfuncties:
1. Controle over alle deviezentransacties op het verkeer van producten over de grenzen van de Europese Economische Unie.
2. Controle over de activiteiten die gepaard gaan met de invoer van goederen en voertuigen op het grondgebied van de Russische Federatie.
3. Toezicht op export uit Rusland.
4. Naleving van de afgegeven vergunningen en vergunningen voor alle vermelde operaties, vergezeld van het overschrijden van de staatsgrens.
Alle bevoegdheden zijn gewaarborgd door de wet op de douaneregeling van 27 november 2010 nr. 311-FZ.
Valutabeheersagenten
De lijst met deze structuren is vrij uitgebreid. De belangrijkste agenten van deviezencontrole, volgens paragraaf 3 van Art. 22 van wet nr. 173, dit zijn banken en kredietinstellingen die geschikt zijn voor de volgende vereisten:
1. Gemaakt in overeenstemming met regelgevende rechtshandelingen en wetten van de Russische Federatie.
2. Zorg voor een bankvergunning op de door de wet voorgeschreven wijze.
3. Toegestaan om transacties met bankbiljetten van buitenlandse staten uit te voeren.
Valutareguleringsautoriteiten in de Russische Federatie, of agenten die dergelijke controle uitoefenen, omvatten professionele rechtspersonen - deelnemers aan de effectenmarkt. In wet nr. 173 zijn ze niet volledig gesloten; verduidelijkingen worden gegeven in federale wet nr. 39-ФЗ van 22 april 1996 “Op de effectenmarkt”.
In art. 2 verduidelijkte dat de deelnemers alle organisaties kunnen zijn die zijn opgericht in overeenstemming met regelgevende rechtshandelingen die de volgende activiteiten uitvoeren:
1. Beheer van het register van eigenaars van aandelen en effecten.
2. Depositaris.
3. Beheer van effecten.
4.Dealer (inclusief forex-dealers).
5. Makelaardij.
Het machtige staatsbedrijf Vnesheconombank is de derde agent in deviezencontrole over monetaire transacties. Bevoegdheid en autoriteit zijn vastgelegd in de federale wet nr. 82-ФЗ van 17 mei 2007 “On the Development Bank”. De regels voor de status van VEB als agent van VK zijn vastgelegd in lid 5, lid 3 van artikel 3 van de wet "op VEB".
Valutaregulering in de Russische Federatie
Rechtshandelingen in Rusland zijn vrij nauwkeurig. Wet nr. 173 maakt duidelijk onderscheid tussen twee concepten. De eerste is "valutacontrole". De tweede is dichtbij, maar niet identiek, 'valutaregulering'. In de meest algemene zin is valutabeheersing een activiteit die gericht is op het toezicht op de strikte naleving van de regels die zijn vastgelegd door wettelijke vereisten. Dit is de eerste definitie. Valutaregeling omvat ook de publicatie van een regelgevingskader en wetten tot vaststelling van regels voor het uitvoeren van valutatransacties. Dit is de tweede definitie.
De belangrijkste organen voor valutaregulering en -controle in de Russische Federatie zijn identiek:
1. De centrale bank van Rusland.
2. De regering van Rusland.
De implementatie van monetaire reguleringsmaatregelen is meestal symbolisch verdeeld in 2 niveaus:
1. Regelgeving. De essentie is het ontwikkelen van een wettelijk kader met betrekking tot de regulering van deviezentransacties in de Russische Federatie, evenals de daaropvolgende goedkeuring en implementatie in de praktijk.
2. Individueel. Dit is een directe toepassing van bestaande rechtshandelingen en het rechtskader op een specifieke situatie als gevolg van acties op de valutamarkt.
Regering en Bank van Rusland. Deze organen spelen een leidende rol in de valutaregulering in de Russische Federatie. Ze voeren de uitvoering van taken uit om het beleid van de staat op dit specifieke gebied uit te voeren.
Rechten en plichten
Elke autoriteit voor valutaregulering in de Russische Federatie heeft de agent het recht om:
1. Voer controles uit, indien nodig of tussenkomst van uitvoerende instanties, om te zorgen voor naleving van de vereisten van wetgevingshandelingen door personen die deelnemen aan valutatransacties op het gebied van monetaire circulatie in vreemde valuta.
2. Controleer de door ingezetenen en niet-ingezetenen verstrekte documenten over de uitgevoerde geldtransacties om hun betrouwbaarheid en volledigheid te identificeren.
3. Om naar behoren uitgevoerde vragen van ingezetenen of niet-ingezetenen te verzenden om informatie of documenten te ontvangen die nodig zijn om de relatie tussen het openen van een rekening en het uitvoeren van contante transacties te verduidelijken en te begrijpen.
Aanvullende bevoegdheden verleend aan VK-instanties:
1. Uitgifte van relevante instructies aan de schuldige partijen met vereisten voor de verplichte eliminatie van overtredingen binnen de vastgestelde termijnen. Dit is nodig bij het detecteren van illegale transacties die binnen het bereik van valutabeheersing vallen.
2. De vervolging van administratieve of strafrechtelijke aansprakelijkheid in gevallen van grove schending van de valutawetgeving.
Verantwoordelijkheden van VC-agent
Deze structuren zijn ontworpen om:
1. Toezichtacties uitvoeren voor alle deelnemers aan de valutawetgeving.
2. Informatie verstrekken over hun deelname aan valutatransacties op het grondgebied van de Russische Federatie en daarbuiten aan de VK-instanties.
Valuta-controleorganen en -agenten: belangrijkste verschillen
Samenvattend al het bovenstaande concluderen we dat alle delen van het industriële systeem kunnen worden onderverdeeld in afzonderlijke structuren. Dit zijn organisaties die deviezencontrole uitoefenen, agenten die dezelfde activiteit uitoefenen, monetaire regulerende instanties voor operaties met alle bewegingen van de geldhoeveelheid. Elk van deze elementen heeft zijn eigen bevoegdheden en duidelijk beperkte competentie. Maar ze zijn opgenomen in één gemeenschappelijk systeem van valutacontrole van de Russische Federatie. We herhalen, de belangrijkste valuta-regulerende instanties in de Russische Federatie zijn de Bank of Russia en de regering van de Russische Federatie. Hun belangrijkste verschil met de rest van het systeem is dat ze bindende normatieve wetten kunnen uitvaardigen.
De federale belastingdienst en de federale douane hebben hun eigen wetgevende bevoegdheden. Volgens hen hebben deze organisaties niet alleen het recht om normatieve rechtshandelingen uit te voeren die onder hun bevoegdheid vallen, maar ook om volledig toezicht uit te oefenen op de juiste uitvoering ervan, als er schendingen van de valutawetgeving zijn, hebben ze het recht om passende maatregelen van verantwoordelijkheid toe te passen op schuldige personen en juridische entiteiten in overeenstemming met wettelijke basis.
VK-agenten hebben, in tegenstelling tot de bovengenoemde VK-structuren, niet zo'n uitgebreide bevoegdheid. Hun activiteiten zijn gericht op het verzamelen en doorgeven van de nodige operationele informatie aan VK-instanties, en op het toezicht op de Federale Belastingdienst, de belangrijkste organen waarvan de belangrijkste activiteit de uitvoering van valutacontrole in Rusland is. Maar dat is niet alles. Valuta-agenten staan de bovengenoemde organen te hulp: banken, professionele rechtspersonen - deelnemers aan de effectenmarkt, VEB.