Hoe is de verkoop van het appartement (minder dan 3 jaar eigendom)? Het is voor niemand een geheim dat je met dergelijke transacties vaak belasting moet betalen. Maar kunnen ze worden vermeden? Wat is nodig om de schuld aan de staat te verminderen? Welke methoden worden in de praktijk in een bepaald geval gebruikt? Het beantwoorden van al deze vragen is niet zo moeilijk als het lijkt. In feite is het voldoende om een paar belangrijke nuances te begrijpen met betrekking tot de berekening van de winstbelasting. In dit geval is het mogelijk om onvoorziene en grote kosten in verband met de verkoop van het appartement te voorkomen.
Belasting - verplicht of niet
De eerste stap is om te begrijpen of u in principe belasting moet betalen bij het maken van onroerendgoedtransacties. Het antwoord op deze vraag is niet zo eenvoudig als het lijkt. Het hangt tenslotte allemaal van verschillende factoren af.
Een daarvan is de tijd dat het eigendom in bezit was van de burger. Het is deze functie waarmee in de eerste plaats rekening wordt gehouden. Heeft u uw appartement korter dan 3 jaar verkocht? In dit geval worden belastingen in de regel volledig betaald. Als de burger de woning langer dan de opgegeven periode bezit, kunt u de staat niet betalen. Dergelijk eigendom is niet belast.
Meestal moet u nog steeds kosten maken. Maar ze kunnen in bepaalde omstandigheden worden verminderd. Of vermijd het helemaal. Dit is normaal.
Minimum voor eigenaren
Nu een beetje over hoe u belastingen kunt vermijden. Dit kan legaal worden gedaan. Zoals eerder vermeld, als een burger meer dan de door de staat vastgestelde minimumperiode bezit, kunt u zich geen zorgen maken over belastingen. Ze worden gewoon niet betaald.
Op welke tijdslimieten moet u vertrouwen? Volgens de vastgestelde regels zijn dit:
- 3 jaar na ontvangst van het onroerend goed in het pand tot 1 januari 2016;
- 5 jaar als het appartement wordt uitgegeven na 01/01/2016;
- 3 jaar als het onroerend goed is ontvangen na 1 januari 2016 door erfenis / geschenk.
Het zijn deze scenario's die het vaakst in de praktijk worden aangetroffen. Ze moeten door elke persoon worden herinnerd. Hieruit volgt dat de verkoop van een appartement dat minder dan 3 jaar in eigendom is, altijd wordt belast.
begunstigden
Maar in bijna elke wet van de Russische Federatie kun je uitzonderingen vinden. Vooral als het gaat om het betalen van belastingen. Alle burgers van het land weten dat er in Rusland preferentiële categorieën van de bevolking zijn. Ze zijn in een of ander geval geheel of gedeeltelijk vrijgesteld van belasting.
Ben je van plan een appartement te verkopen? Eigendom van minder dan 3 jaar? De belasting wordt in dit geval niet betaald als de persoon tot de categorie van begunstigden behoort. Onder hen zijn:
- als gehandicapten erkende burgers;
- gepensioneerden;
- gehandicapt sinds de kindertijd.
Aanbevolen wordt om meer accurate informatie direct in elke regio te specificeren. Begunstigden betalen niet voor transacties met onroerend goed dat minder is dan de vastgestelde minima.
Over de erfenis
Hieronder zullen we in meer detail ingaan op enkele veel voorkomende gevallen. Wat moet u bijvoorbeeld doen als u minder dan 3 jaar lang een appartement in het pand wilt verkopen? Door overerving werd het overgedragen aan een of ander familielid van de vorige eigenaar.
In dit geval wordt onroerende voorheffing niet betaald als het gaat om naaste familieleden. Maar voor transacties met een appartement moet u zonder meer betalen. De uitzondering is gevallen van verkoop van onroerend goed gedurende een minimumperiode.
Desondanks kunt u gebruik maken van een receptie waarmee u de belasting kunt verlagen. Vraag bijvoorbeeld een standaard belastingaftrek aan. Het is vaak nodig wanneer het niet de bedoeling is om nieuwe woningen te kopen. U kunt de belastinggrondslag met een miljoen roebel verminderen. Er wordt een nieuwe belasting berekend op basis van het nieuwe bedrag.
Om voor de verkoop van een appartement dat minder dan 3 jaar oud is, geërfd door de nieuwe eigenaar, te zorgen voor een vermindering van de belastinggrondslag, moet u een aanvraag indienen bij de belastingdienst. Daarna berekent de burger de belasting volgens de nieuwe regels. Meer details over de aftrek zullen later worden besproken.
In de praktijk blijkt meestal dat burgers de erfenis verkopen en vervolgens nieuw onroerend goed kopen. Het is onder dergelijke omstandigheden dat het niet moeilijk zal zijn om belastingen te verlagen. Wat zijn de praktijken in de praktijk?
Het verschil
Het hangt allemaal af van hoe het onroerend goed is overgedragen aan de burger. Met de erfenis en de geschenken is alles duidelijk - hier is het beter om een standaardaftrek op te stellen. Maar er zijn andere omstandigheden.
Verkopen van onroerend goed voor minder dan 3 jaar in een woning met een lagere belasting wordt voorzien wanneer twee transacties zijn voltooid - de verkoop van oude woningen en de aankoop van een nieuwe. In dit geval zal de belasting worden berekend rekening houdend met de kosten die zijn gemaakt om het eerste appartement te verwerven. Of als burgers het onroerend goed gewoon voor meer verkopen dan dat ze het kopen.
Deze techniek helpt de belasting aanzienlijk te verlagen. Bijvoorbeeld, in 2013 kocht een persoon een appartement voor 2 miljoen roebel; in 2015 verkocht hij het voor 3 miljoen. De belasting zal in dit geval worden berekend op basis van 1 miljoen roebel.
Wat is nodig om de taak te volbrengen? De burger moet betalingen en ontvangsten hebben die de gemaakte kosten bevestigen. Het is deze techniek die het vaakst in de praktijk wordt aangetroffen.
Over aftrek
Nu meer over de belastingaftrek. Zoals reeds vermeld, wordt het aan alle burgers aangeboden voor een bedrag van 1 miljoen roebel. Heeft u uw appartement korter dan 3 jaar verkocht? Een belastingaftrek wordt ingediend bij de juiste autoriteiten. Meestal helpt deze techniek als u de belasting op uitgaven niet kunt verlagen. Of in het geval van uitgaven voor de aankoop van woningen van minder dan 1 miljoen roebel.
Het is voldoende om een paar regels te onthouden die u helpen te begrijpen hoe de aftrek wordt verdeeld. namelijk:
- Het kopen van onroerend goed na 01/01/2016 en het verkopen van onroerend goed is lager dan 70% van de staatsprijs van woningen. In dit geval wordt de belasting berekend op basis van het bedrag uitgedrukt met 70 procent van de kadastrale waarde.
- Voor elk onroerend goed wordt slechts één methode voor belastingvermindering overwogen - het verschil tussen uitgaven en verkopen, of een aftrek. Het is verboden om ze tegelijkertijd te gebruiken. De uitzondering is gevallen waarin een burger met verschillende appartementen werkt. Dan kunt u voor een van hen een standaardaftrek aanvragen en op de andere een aftrek voor kosten toepassen.
- De vastgestelde limiet van een miljoen roebel is het maximum voor alle in het kalenderjaar verkochte onroerend goed.
- Als u van plan bent om minder dan 3 jaar onroerend goed te verkopen met meerdere eigenaren (gedeeld eigendom), dan wordt de aftrek van een miljoen roebel gelijk verdeeld over alle eigenaren.
Dit zijn alle functies waar u in een of ander geval op moet letten. Een standaardaftrek maken voor de verkoop van onroerend goed is niet zo moeilijk als het lijkt.
Nieuwe wooncompensatie
Maar zelfs dit is verre van alle technieken die in de praktijk actief worden gebruikt. Was de verkoop van een appartement minder dan 3 jaar oud en de aanschaf van een nieuw appartement duurder? In dit geval wordt aanbevolen om de kosten te vergoeden door het nieuwe onroerend goed af te trekken.
In deze situatie moet u rekening houden met het volgende:
- de maximale aftrek voor de aankoop van woningen is 2.000.000 roebel (dat wil zeggen, 260.000 roebel kunnen worden geretourneerd);
- bij het kopen van een nieuw appartement in een hypotheek, wordt een aftrek aangeboden van het bedrag van 3.000.000 roebel.
Belangrijk: een burger had niet eerder eigendomsaftrekposten moeten opstellen.De procedure vereist het verzamelen van bewijsmateriaal over de gemaakte kosten.
Over rekenregels
Zal een burger de verkoop van een appartement in eigendom voor minder dan 3 jaar uitgeven? Welke belasting moet hij betalen?
In de regel hangt het allemaal van de situatie af. Gewoonlijk maken onroerendgoedbelastingen 13% uit van het bedrag dat wordt verkocht. Op deze beperking moet u letten.
Bovendien wordt belasting berekend volgens de volgende regels:
- de kadastrale waarde van woningen wordt in aanmerking genomen als het appartement goedkoper wordt verkocht (belasting wordt uitgedrukt op 13% van 70 procent van de staatsprijs);
- berekeningen worden uitgevoerd op het bedrag verminderd met 1 miljoen roebel (bij het aanvragen van een standaardaftrek);
- 13% van de belastingen wordt betaald op geld dat wordt ontvangen na terugbetaling van kosten voor de aankoop van onroerend goed voor verkoop.
Het is voldoende om de kadastrale waarde van woningen te kennen om precies te weten hoeveel de staat in een bepaald geval zal moeten geven na een onroerendgoedtransactie.
Inhoudingen ontvangen
Heeft u uw appartement minder dan 3 jaar verkocht en een nieuwe gekocht? Er is al gezegd dat belastingen kunnen worden terugbetaald door een onroerendgoedaftrek te registreren. Wat is hiervoor nodig?
Het algoritme voor het verwerken van belastingaftrek is als volgt:
- Verzamel de documenten die nodig zijn voor de operatie. Hun lijst zal enigszins variëren, afhankelijk van de gekozen aftrek.
- Doe een aanvraag-aanvraag voor de belastingdienst.
- Dien een aanvraag met een voorbereid pakket documenten in bij de districtsafdeling van de Federale Belastingdienst. U moet contact opnemen met de organisatie op de woonplaats van de burger.
- Wacht op antwoord. Als het pakket met papieren volledig wordt gepresenteerd, wordt de bewerking niet geweigerd.
Er zijn geen manipulaties meer nodig. Evenzo moet u handelen wanneer een persoon recht heeft op volledige belastingvrijstelling.
documenten
Dit zijn de kenmerken van de verkoop van een appartement dat minder dan 3 jaar in bezit is. Welke documenten kunnen in een of ander geval nuttig zijn voor een burger om belasting te verminderen of een aftrek op te stellen?
Meestal moet u de volgende documenten voorbereiden:
- identiteitskaart van de aanvrager;
- TIN (indien aanwezig, optioneel);
- eigendomsbewijzen van het onroerend goed dat wordt verkocht (geschenkakte, uittreksel uit het Unified State Register of Enterprises, testament, enzovoort);
- resultatenrekeningen;
- belastingaangifte (formulier 3-persoonlijke inkomstenbelasting);
- verklaringen waarin de kosten van verkochte woningen worden bevestigd (als een aftrek voor kosten wordt gemaakt);
- documenten die de uitgaven voor nieuw onroerend goed kunnen bevestigen (cheques, ontvangsten);
- verkoopcontract of verstrekking van een hypotheek (indien van toepassing);
- gegevens van de rekening waarnaar het geld moet worden overgemaakt (in geval van aftrek van onroerend goed);
- certificaten van eigendom van het nieuwe appartement (als het is gekocht);
- bewijs van ontvangst van geld voor verkocht onroerend goed.
Als een burger tot de voorkeurscategorie personen behoort, is een bewijs van zijn speciale status vereist. Bijvoorbeeld een invaliditeitsattest of een pensioenattest. Onder andere moet een burger onder alle omstandigheden een aanvraag voor registratie van aftrek / belastingvermindering schrijven.
uitslagen
Vanaf nu is het duidelijk welke functies op fiscaal gebied de verkoop van een appartement al minder dan 3 jaar in eigendom is. Op basis van het voorgaande is anticipatie de meest logische oplossing voor de wettelijke vrijstelling van een burger van belastingen. Het wordt aanbevolen dat onroerendgoedtransacties worden uitgevoerd nadat de eigendom van onroerend goed boven de vastgestelde minima ligt. Alleen op deze manier kan elke verkoper geen belastingen betalen.
In andere gevallen worden meestal inhoudingen van het ene of het andere type uitgegeven. De burger beslist zelf welke optie hij kiest. Registratie van inhoudingen verschilt alleen in de lijst van documenten die bij de aanvraag zijn gevoegd.