Persoonlijke inkomstenbelasting is een belasting die aanwezig is in het leven van elke persoon die ten minste een deel van het inkomen ontvangt. Wat zijn zijn weddenschappen? Hoe de inkomstenbelasting correct berekenen? Lees erover in het artikel.
Wat is inkomstenbelasting?
Deze belasting wordt ook wel inkomstenbelasting genoemd. Ondanks het feit dat de naam al lang verouderd is, geeft het de essentie correct weer - alle materiële goederen (inclusief dingen, producten) die personen op het grondgebied van de Russische Federatie ontvangen, zijn onderworpen aan verplichte betalingen aan de begroting.
Alle kwesties met betrekking tot de inkomstenbelasting zijn geregeld in hoofdstuk 23 van de belastingwetgeving. Het gaat iedereen aan, daarom is het uitermate nuttig om het een tijdje aandachtig te bestuderen. Zoals u weet, is tenslotte onwetendheid van iets niet vrijgesteld van verantwoordelijkheid.
Dit hoofdstuk bevat, naast trieste informatie over verplichtingen, tarieven en vervaldata, een aangenaam deel over inhoudingen en voordelen, en er zijn er veel.
Ondanks het feit dat de essentie van de belasting eenvoudig is (u moet een deel van de voordelen scheiden en aan de staat geven), zijn veel nuances en subtiliteiten verborgen in de berekening. We zullen dit alles in detail bespreken.
Persoonlijke inkomen tarieven
In totaal zijn er 5 opties: 13%, 35%, 30%, 15%, 9%. De meest voorkomende is 13%. Het is in dit tempo dat de meeste inkomsten van burgers van de Russische Federatie worden belast.
Als u een loterijprijs of een prijs voor deelname aan de wedstrijd hebt ontvangen, is dit natuurlijk vreugdevol. Maar de euforie zal niet lang duren, omdat de staat 35% van de winst moet geven. Na dit nieuws wil ik niet langer jaloers zijn op degenen die winnen in de auto's en appartementen van het "Field of Miracles".
Inkomen van personen die geen status hebben ontvangen belastingplichtige belast tegen een tarief van 30%. Wie zijn geen ingezetenen? Dit zijn mensen die burgers van het ene land zijn, maar in een ander land geld ontvangen. Een voorbeeld zijn de geliefde Tadzjieken en Oezbeken die op bouwplaatsen werken. Ze zijn verplicht om de staat bijna een derde van hun salaris te geven. Dit gaat door totdat ze de status van belastingplichtige bevestigen. Om dit te doen, moet u minimaal 183 dagen per jaar in Rusland zijn en ook een bijbehorend document van de IFTS ontvangen.
Tarieven van 9% en 15% worden zelden gebruikt. Ze worden gebruikt om inkomsten te belasten in de vorm van dividenden, rente op effecten, enz.
Standaard inhoudingen
Het in rekening te brengen bedrag wordt de belastinggrondslag genoemd. Dit kan een beloning voor arbeid zijn, dan zullen we het hebben over hoe we de inkomstenbelasting op basis van het salaris kunnen berekenen. De wetgeving biedt legale manieren om het belastbare bedrag te verlagen, dit worden aftrekposten genoemd.
De meest populaire is de standaard voor een kind, dat 1.400 roebel is voor de eerste en tweede baby, 3.000 roebel voor de derde. Er zijn ook aftrekposten voor kinderen met een handicap, voor personen die getroffen zijn door het ongeval in Tsjernobyl en anderen.
Om gebruik te kunnen maken van het voordeel, moet u een verklaring op de werkplek schrijven en documenten verstrekken die het recht daarop bevestigen (bijvoorbeeld een document over de geboorte van een kind).
Sociale inhoudingen
Dit is de volgende groep: de bedragen die werden gegeven in de vorm van donaties, collegegeld (voor zichzelf of voor kinderen), medische diensten (zowel voor zichzelf als voor gezinsleden), pensioenbijdragen aan niet-staatsfondsen.
Om het recht uit te oefenen, moet u voldoen aan de vereisten, die voor elk type voordelen verschillend zijn. Om vertrouwd te raken met de details, moet u hoofdstuk 23 van de belastingwetgeving bestuderen. U moet ook documenten verzamelen die de gemaakte kosten bevestigen, een verklaring invullen en deze indienen bij de belastingdienst.
Eigendom aftrek
Het kan van twee soorten zijn: in geval van verkoop van woningen en in geval van aankoop. Bij de eerste optie is dit het recht om de belastinggrondslag met 1 miljoen roebel te verminderen. Hoe de inkomstenbelasting te berekenen bij de verkoop van een appartement? Laten we zeggen dat huisvesting werd verkocht voor 1,8 miljoen roebel. We beschouwen: (1 800 000 - 1 000 000) x 13% = 104 000 roebel.Dit is het bedrag dat naar het budget moet worden overgemaakt.
Als de kosten van het appartement een miljoen of minder bedragen, hoeft u de belasting niet te betalen. U hoeft ook geen inkomstenbelasting te geven als het onroerend goed langer dan 3 jaar in bezit is (voor onroerend goed gekocht vóór 2016) of langer dan 5 jaar (voor onroerend goed gekocht in 2016 en later).
Bij de verkoop van aandelen wordt de aftrek evenredig verdeeld. Hoe de inkomstenbelasting in deze situatie te berekenen? Stel dat de kosten van een appartement 1,8 miljoen roebel zijn. Een burger bezit een belang van 25% en besluit het te verkopen voor 450.000 roebel. In dit geval heeft hij het recht om slechts 25% van de aftrek toe te passen, dat wil zeggen 250.000 roebel. We beschouwen: (450.000 - 250.000) x 13% = 26.000 roebel. Precies zoveel dat u aan het budget moet betalen.
In het geval van het verwerven van huisvesting, kunt u eenmaal gebruik maken van het recht op aftrek en terugbetaling van 13% van het bedrag besteed aan de aankoop, maar niet meer dan 2 miljoen roebel. Dit vereist ook documenten en een ingevulde belastingaangifte. Hoe bereken je in dit geval de inkomstenbelasting?
Stel dat een burger, wiens salaris op grond van een arbeidsovereenkomst 10.000 roebel per maand is, een appartement met een waarde van 1,8 miljoen heeft gekocht. Voor het jaar werd hem 120.000 loon in rekening gebracht. PIT met dit bedrag is 15 600 roebel. Dit geld kan wettelijk worden geretourneerd. Hiervoor zijn aankoopdocumenten en een ingevulde belastingaangifte vereist. In totaal kunt u vanuit dit appartement 1.800.000 x 13% = 234.000 roebel vergoeden. Als het inkomen van de burger niet verandert, kan hij de aftrek gedurende 15 jaar ontvangen totdat hij het volledige bedrag selecteert.
U kunt meer vertrouwd raken met de procedure voor het verstrekken van voordelen in meer detail in de belastingwetgeving.
Investeringsaftrek
Dit is een relatief nieuw fenomeen. Het doel is om de investeringsactiviteit van mensen te stimuleren. De aftrek kan worden verkregen in de vorm van een positief financieel resultaat, in de vorm van het bedrag dat op de individuele rekening is gestort, of in de vorm van inkomsten.
Elk van de opties heeft zijn eigen periodiciteit en speciale volgorde, informatie waarover artikel 219.1 van de Belastingwet bevat. Om de aftrek te ontvangen, moet u ook een aangifte invullen in de vorm van 3-personenbelasting.
Rekenvoorbeelden
Hoe persoonlijke inkomstenbelasting berekenen? Heel simpel. Stel dat u in een organisatie werkt met een arbeidsovereenkomst. Het salaris is volgens de documenten 10.000 roebel per maand. Bij de hand ontvangt u slechts 8.700, sinds 1300 roebel. - Dit is 13% van de inkomsten die worden ingehouden en overgedragen naar de begroting.
Overweeg nu de optie met voordelen. Hoe persoonlijke inkomstenbelasting berekenen? Voorbeeld: een salaris op basis van een arbeidsovereenkomst is 10.000 roebel, er is recht op een standaardaftrek, aangezien er drie kinderen in een gezin zijn.
Belastinggrondslag zal zijn:
10 000 - (1400 + 1400 + 3000) = 4200.
Verder: 4200 x 13% = 546 roebel verschuldigd.
Laten we schetsen hoe we de inkomstenbelasting kunnen berekenen. De formule is als volgt:
NB x NS, waarbij NB de belastinggrondslag is en NS het belastingtarief is.
Individuen zelf zijn in de regel niet betrokken bij de inhouding en overdracht van inkomstenbelasting. Voor hen doet het de boekhouding van de werkgever. De organisatie die verantwoordelijk is voor het inhouden en overboeken van betalingen naar het budget voor een andere persoon, wordt een belastingagent genoemd.
Van welk inkomen moet u belasting betalen?
Pensioenen, toelagen, schadevergoeding door de staat, het bedrag aan materiële hulp worden niet belast. Ook wordt de inkomstenbelasting niet ingehouden op alimentatie, op uniformen die worden uitgegeven aan werknemers.
Maar met een tijdelijke arbeidsongeschiktheidsuitkering moet u belasting betalen.
Samenvatten. Hoe persoonlijke inkomstenbelasting op het bedrag te berekenen? De formule ziet er in het algemeen als volgt uit:
- (Totaal inkomen - niet-belastbaar inkomen - standaardaftrek) x 13%.
En de laatste belangrijke vraag is de timing. Individuen moeten een aangifte indienen en betalen voor het afgelopen jaar tot 30 april. Belastingagenten moet uiterlijk op de volgende dag na de betaling van het inkomen worden overgemaakt naar het budget van de inkomstenbelasting. In geval van overtreding van de betalingsvoorwaarden of rapportage worden boetes voorzien voor de daders.
