Een belangrijk punt bij het afsluiten van transacties met nieuwe zakenpartners is het controleren van de tegenpartij op goed vertrouwen.
De verzamelde informatie over de activiteiten van een organisatie die nog niet bekend is, helpt de ondernemer te waarschuwen en hem te redden van de noodzaak om geld te investeren in dubieuze projecten.
Kwestie van bijzonder belang
Tot op heden zijn er veel onbetrouwbare organisaties die fly-by-night worden genoemd. Zij zijn het die de tweede kant van het contract kunnen schaden. Tegelijkertijd zal de staat geen belasting ontvangen en zal een bonafide zakenman problemen hebben in de vorm van een groot aantal vragen van de controlerende organisaties. Dit vertaalt zich vervolgens in extra belastingen, een weigering om btw terug te betalen en brengt ook aanzienlijke boetes met zich mee.
Het controleren van de tegenpartij op goed vertrouwen is niet de verantwoordelijkheid van de onderneming. Wetgevingshandelingen voorzien niet in een dergelijke procedure. Voor elke zakenman is het echter verstandiger en veiliger om wat tijd te besteden aan het verzamelen van informatie over zijn partners. Hieruit kunnen we concluderen dat het controleren van de tegenpartij op goed vertrouwen als een must kan worden beschouwd. Bij het uitvoeren van een dergelijke procedure zal het altijd mogelijk zijn om aan regelgevende instanties te bewijzen dat het bedrijf zorgvuldig is geweest voordat de transactie werd voltooid. Op basis van praktijkvoorbeelden wordt het inderdaad duidelijk dat hetzelfde verantwoordelijkheidsniveau ligt bij bedrijven die opzettelijk relaties hebben aangegaan met een eendaagse organisatie en bedrijven die vooraf niet van de oneerlijkheid op de hoogte waren en niet de nodige voorzorgsmaatregelen namen.
Belangrijkste onbetrouwbaarheidstekens
De praktische ervaring van de regelgevende instanties heeft enkele criteria aan de hand waarvan de oneerlijkheid van de tegenpartij kan worden beoordeeld.
De belangrijkste tekenen van de onbetrouwbaarheid van een nieuwe partner kunnen dus dienen:
- Het juridische adres van het bedrijf, gelegen op de plaats waar een groot aantal andere zakelijke entiteiten zijn gevestigd, of in woongebouwen (bijvoorbeeld in appartementen);
- de aanwezigheid van een archiefkast die wijst op een grote schuld aan de begroting;
- De datum van registratie door de staat, die kort voor het voorstel om het contract te sluiten werd uitgevoerd.
- het bedrijf heeft één oprichter, die bovendien directeur en hoofdaccountant is, omdat het in dit geval mogelijk is dat deze persoon deelneemt aan een indrukwekkend aantal andere organisaties die een grote belastingschuld op de begroting hebben;
- reorganisatie in de vorm van een fusie van een bedrijf met een ander bedrijf of een wijziging van de locatie;
- twijfels over de authenticiteit van de handtekeningen in de primaire documenten en over de contracten uitgegeven door de directeur en de hoofdaccountant.
Als alle of slechts enkele van de hierboven beschreven tekens worden aangetroffen, houdt de vertegenwoordiger van de belastingdienst met name zorgvuldig rekening met de rechtmatigheid van de verwerking van bepaalde documenten, met name facturen, waarvan de gegevens worden gebruikt om btw-aftrek te doen.
Zelfbeoordeling van risico's
Natuurlijk moeten ondernemingen niet wachten op de inspectie van regelgevende instanties. Elk van de betalers heeft het recht om die criteria te gebruiken die de meest efficiënte verificatie van de tegenpartij in goed vertrouwen mogelijk maken.
Er is een bevel van de federale belastingdienst nr. 93-06-333 van 30-05-2007, dat uitleg geeft over de voorwaarden waaronder kan worden aangenomen dat de belastingbetaler zijn potentiële partner op betrouwbaarheid heeft gecontroleerd. Door een voldoende groot aantal manieren te gebruiken, kunt u uzelf beschermen tegen claims van financiële autoriteiten en de uitsluiting van risico's voor uw bedrijf garanderen. Laten we ze in meer detail bekijken.
Validatie-algoritme
Het verificatiesysteem van tegenpartijen in de onderneming moet worden gestroomlijnd. Om dit te doen, publiceren ze een lokale handeling, wijzen ze verantwoordelijk aan en verstrekken ze ook alle te overwegen criteria. Organisaties die bijvoorbeeld al lang op de Russische markt actief zijn en een betrouwbare reputatie hebben opgebouwd, kunnen van deze procedure worden uitgesloten. De geschiktheid van de uitgevoerde controles kan worden beperkt door het aantal en de frequentie van de transacties.
Een van de verplichte procedures is om dergelijke kopieën van documenten aan te vragen om de tegenpartij te controleren:
- certificaat dat de staatsregistratie van het bedrijf bevestigt;
- charter;
- uittreksels uit het register;
- een bevel tot aanstelling van personen die verantwoordelijk zijn voor het sluiten van contracten.
Bij het sluiten van bouwcontracten is het relevante document een vergunning om dergelijke activiteiten uit te voeren. U moet er ook voor zorgen dat de partner niet betrokken is bij een rechtszaak. Dergelijke informatie kan worden verkregen door naar het archiefkast van arbitragezaken te gaan, dat vrij beschikbaar is en zich bevindt op de bron van het Hooggerechtshof van de Russische Federatie. Om een dergelijke controle uit te voeren, volstaat het om de naam van de potentiële partner en zijn TIN in het zoekvak in te voeren. Als het bedrijf in een bedrijf verschijnt, wordt hun lijst op het scherm weergegeven.
Om zeker te zijn van de transactie is het noodzakelijk om ervoor te zorgen dat er geen handhavingsprocedures tegen de potentiële partner worden gevoerd. Dergelijke informatie kan worden verkregen op de portal van de FSPP RF. Het is dus mogelijk om niet alleen rechtspersonen, maar ook individuele ondernemers te controleren.
Een andere stap bij het bepalen van de integriteit van de tegenpartij is het verkrijgen van informatie dat er geen faillissementsprocedure wordt gevoerd met betrekking tot een potentiële leverancier of koper. Dergelijke informatie kan worden verkregen bij het Unified Federal Register, dat de feiten bevat van de activiteiten van alle bedrijfsentiteiten van de Russische Federatie. Hier vindt u ook andere zeer nuttige informatie waarmee u een algemeen beeld van de tegenpartij kunt maken, bijvoorbeeld de waarde van zijn nettoactiva.
Voordat u een overeenkomst sluit, moet u ervoor zorgen dat de zakenpartner over alle benodigde licenties beschikt. Hoe dergelijke informatie te krijgen? Ga hiervoor naar de websites van de relevante autoriteiten die vergunningen afgeven voor de uitvoering van een bepaald type activiteit.
Voordat u het contract ondertekent, moet u zich ook vertrouwd maken met de gegevens in de jaarlijkse rapportage van de tegenpartij. Dergelijke informatie staat open voor alle geïnteresseerde partijen. Men moet alleen in gedachten houden dat het ondergaan van een dergelijke procedure vergoeding van kosten voor het kopiëren van documenten vereist.
Verificatie van rechtspersoon door TIN
Informatie verkrijgen met deze methode is voor iedereen beschikbaar. Tegenpartijverificatie door TIN wordt online uitgevoerd. Hiervoor worden de volgende databases gebruikt:
- website van het ministerie van inkomsten;
- het register van belastingbetalers, waar u de gegevens van de partner kunt verifiëren;
- een register met geannuleerde btw-certificaten;
- register van enig belastingbewijs.
Er zijn ook afzonderlijke speciale diensten aangeboden door de belastingdienst. Het controleren van de tegenpartij voor hen wordt uitgevoerd met de introductie van het FIN in de juiste regel. Het resultaat is onmiddellijk.
Bovendien kan tegenpartijverificatie door TIN worden uitgevoerd met behulp van het volgende:
- bases van ondernemingen van exporteurs;
- een systeem voor de volledige openbaarmaking van beschikbare informatie door beursdeelnemers.
Internetbronnen waar u de tegenpartij gratis te goeder trouw kunt raadplegen, bestaan niet alleen voor Rusland. Ze zijn beschikbaar voor Oekraïne en voor veel andere landen. Het vinden van dergelijke bronnen op het netwerk is niet moeilijk. In de VS zijn er bijvoorbeeld vergelijkbare sites voor elke staat van het land. Op hen en kan relevante informatie over de tegenpartij worden verkregen.
Naast het controleren van een partner in de belasting op internet, zijn er ook privé "zwarte lijsten" te vinden waarin gewetenloze bedrijven en debiteurenbedrijven zijn ingeschreven.
Om er uiteindelijk voor te zorgen dat de tegenpartij betrouwbaar is, kunt u zijn kredietgeschiedenis ook kopen in een speciaal bureau of zoeken naar informatie op sites en forums waar er beoordelingen en discussies zijn over het werken met dit bedrijf. Maar vergeet niet dat het eendaagse bedrijf fictieve sites kan maken of positieve feedback kan achterlaten over zijn werk aan andere bronnen. De informatiebron bij het controleren van de tegenpartij op integriteit moet betrouwbaar zijn.
IP controleren door TIN
Vaak is het als tegenpartij bij het afsluiten van een transactie geen bedrijf, maar een particuliere ondernemer. Check it by TIN is nog eenvoudiger dan een bedrijf. Het is noodzakelijk om bij het IP een kopie van het certificaat aan te vragen dat de staatsregistratie bevestigt, en documenten die de registratie bewijzen. Voordat het contract wordt ondertekend, is het ook noodzakelijk om de wettigheid van de verschenen persoon te controleren, en of hij bevoegd is om documenten te ondertekenen.
Verzoek aan de federale belastingdienst
U kunt contact opnemen met de belastingdienst om informatie te verstrekken over een potentiële zakenpartner. Het zal ook een uiting van voorzichtigheid zijn.
Het verstrekken van informatie over bedrijfsentiteiten die niet zijn opgenomen in de categorie belastinggeheimen, valt onder de verantwoordelijkheid van de regelgevende instanties.
Bronfuncties van de Federale Belastingdienst
Er is een speciale service voor het controleren van een potentiële partner. Het werd gecreëerd door de Federale Belastingdienst van Rusland. “Controleer uzelf en de tegenpartij. Tax. ru "- zo'n naam draagt deze bron. Het biedt ondernemingen grote kansen. De tegenpartij kan dus worden gecontroleerd aan de hand van de PSRN, het FIN, de locatie en de naam. Ga hiervoor naar de website van de Federale Belastingdienst van Rusland: “Controleer uzelf en de tegenpartij. Tax. ru 'in het gedeelte' Elektronische services '. Het is hier dat de verificatie van een potentiële partner in verschillende richtingen kan worden uitgevoerd. Allereerst geeft de bron informatie in het register. Een controle van de tegenpartij kan worden uitgevoerd door het FIN, het wettelijke adres, de regio of de locatie in te voeren. Bij het controleren van het IP kan alleen de naam van de ondernemer worden ingevoerd.
Met behulp van de FSN-website wordt een snelle controle van tegenpartijen uitgevoerd. Door de juiste gegevens in te voeren, kunt u de registratiedatum, locatie, PSRN, TIN zien, en ook om te achterhalen of een invoer is gemaakt bij de beëindiging van de activiteit van deze zakelijke entiteit. Met de bron kunt u ook het wettelijke adres van de tegenpartij controleren op "massa".
Op basis van de verkregen gegevens kan een conclusie worden getrokken bij het controleren van de tegenpartij met een analyse van de timing van de activiteit, de typen en ook een algemeen idee van de ervaring van de potentiële partner en de beschikbaarheid van de benodigde licenties, mogelijke diskwalificatie, dat wil zeggen het ontnemen van het recht om deel te nemen aan een van de twee of een andere activiteiten en andere belangrijke informatie.
Uittreksel uit het register
Hoe kan tegenpartijverificatie worden uitgevoerd? Incorporation biedt informatie over de registratie van bedrijfsentiteiten. Als een potentiële partner een recent ontvangen uittreksel bijvoegt dat bevestigt dat hij is geregistreerd bij alle door hem verzamelde documenten, zal dit ook de basis zijn om hem als betrouwbaar te beschouwen. Bovendien kunnen volgens dit document de gegevens van de tegenpartij die het in de contracten aangeeft, worden gecontroleerd.
Een dergelijk uittreksel kan door de partner zelf worden verstrekt of worden verkregen van de belastingdienst of van de overeenkomstige bron.
Bankrekeningen controleren
Een dergelijke procedure biedt aanvullende informatie in gevallen waarin een tegenpartijcontrole wordt uitgevoerd. Bankrekeningen mogen niet:
- geblokkeerd door de federale belastingdienst;
- geen beperkingen.
Om er zeker van te zijn dat de rekening niet wordt geblokkeerd, gaat u gewoon naar een speciale dienst van de Federale Belastingdienst en voert u het FIN van de tegenpartij in, evenals de BIC van de bank die deze bedient. Het is niet altijd mogelijk om erachter te komen of er beperkingen zijn aan het account. Sommige banken hebben al een vergelijkbare service opgezet. Voor anderen is het nog niet beschikbaar.
Andere verificatiemethoden
Naast het verkrijgen van informatie over een potentiële partner over alle bovengenoemde kwesties, moet u ervoor zorgen dat hij:
- er zijn geen rekeningen bij twijfelachtige kredietinstellingen;
- er zijn alle noodzakelijke voorwaarden voor het nakomen van contractuele verplichtingen, zoals verkooppunten, magazijnen, transport, enz .;
- het is mogelijk om een bestelling uit te voeren voor een proef, kleine partij goederen.
U moet onder andere uitzoeken of het paspoort van de beheerder geldig is op het moment van ondertekening van het contract. Om dit te doen, moet u de dienst van de Federale Migratiedienst van de Russische Federatie bezoeken.
Bij het opstellen van het idee van een potentiële partner, is het belangrijk om te begrijpen dat het enige criterium van oneerlijkheid van de tegenpartij er meestal niet toe leidt dat de onderneming geen belastingvoordelen geniet. Welnu, als dergelijke tekens samen bestaan, zal zelfs een rechterlijke beslissing niet ten gunste van de organisatie worden genomen.