Twijfelachtige transactie: concept, criteria, verantwoordelijkheid

In feite verwijst een twijfelachtige transactie of zwendel naar criminele financiële transacties. Rosfinmonitoring regelt dit. Je moet altijd voorzichtig zijn, omdat oneerlijke mensen nieuwe manieren vinden om geld te verdienen. Als een financiële transactie verdacht is en tekenen vertoont van een dubieuze deal, zullen overheidsinstanties hier aandacht aan besteden.

Het concept en de gevolgen van een dubieuze transactie in het burgerlijk wetboek van de Russische Federatie zijn vastgelegd in een aantal artikelen. Niettemin is er veel tegenstrijdige informatie om haar heen. In dit artikel zullen we onderzoeken wat dit concept betekent, welke functies het heeft en wat consequenties met zich meebrengt.

Tekenen van twijfelachtige geldtransacties

In dit geval werkt de waarschuwing: "Let op: oplichters!"

Dus de volgende contante transacties kunnen de aandacht trekken van Rosfinmonitoring:

• aankoop of verkoop door een persoon van roebel of vreemde valuta, indien het bedrag meer dan 600 duizend roebel is;
• ontvangst door een persoon van contant geld op een cheque, indien uitgegeven door een niet-ingezetene van de Russische Federatie aan toonder;
• aankoop door een persoon van effecten voor contanten;
• storting van contanten door een persoon in het toegestane kapitaal van een rechtspersoon;
• inwisseling van bankbiljetten van de ene coupure voor bankbiljetten van een andere coupure.

Tekenen van illegale transacties met bankdeposito's

Als we het hebben over bankdeposito's, dan zijn hier de vermoedens van de volgende operaties die de criteria voor een dubieuze transactie hebben:

• indien een aanbetaling met daarop geplaatste financiële middelen aan toonder wordt gedaan;
• indien een storting met contant geld in contanten wordt geopend ten gunste van derden;
• als middelen zijn overgemaakt naar een anonieme buitenlandse rekening of ontvangen van een anonieme rekening uit het buitenland;
• als er minder dan 3 maanden geleden geld is bijgeschreven of gedebiteerd uit het deposito van de juridische entiteit, of vanaf het moment van registratie geen financiële bewegingen op de rekening van deze juridische entiteit hebben plaatsgevonden.

Gewetenloze transacties met roerende goederen

Twijfelachtige transacties dragen in dit geval dergelijke tekens:

• Verkoop of aankoop van sieraden (schroot), edele metalen of stenen.
• Ontvangst of levering aan het pandjeshuis van edele metalen, sieraden (schroot), edelstenen.
• Geleasde eigendom (financiële lease).
• De overdracht van financiën door niet-kredietinstellingen in verband met de instructie van hun klanten.
• Een lening krijgen zonder rente, indien verstrekt door een niet-kredietorganisatie.
• Als een verzekeringspremie wordt betaald ten gunste van een persoon of een verzekeringspremie wordt ontvangen van een persoon voor cumulatieve verzekering of pensioenvoorziening.
• Betalingen van loterijwinsten, winsten op sweepstakes, etc., inclusief elektronische.

Wat krijgt nog meer aandacht?

Ook wordt de aandacht van regelgevende instanties getrokken voor onroerendgoedtransacties, waarvan het totale bedrag gelijk is aan of groter is dan 3 miljoen roebel (of in vreemde valuta). Financiële transacties van juridische entiteiten of personen die de aanbevelingen van een internationale organisatie als de FATF (de Groep voor de ontwikkeling van maatregelen tegen het witwassen van geld) niet volgen, worden als dubieus beschouwd. Als de betrokkenheid van een individuele of juridische entiteit bij terrorisme of extremisme wordt bewezen, worden alle directe of indirecte monetaire transacties die daaruit voortvloeien ook als dubieuze transacties beschouwd.

Twijfelachtige transactie vanuit het oogpunt van belastingautoriteiten

Belastingautoriteiten gebruiken dubieuze transacties en hanteren het concept "onredelijk belastingvoordeel".Dit wordt meestal geassocieerd met de activiteiten van eendaagse bedrijven of met de overwaardering van de waarde van een transactie. De belastingdienst merkt ook op dat transacties die niet typerend zijn voor een bedrijf, onregelmatig zijn en geen commerciële rechtvaardiging hebben. Toen het hoofd van het bedrijf besloot om een ​​dubieuze transactie uit te voeren via de boekhoudafdeling, zal hij proberen het doel ervan te kiezen als wat past in het kader van het juridische veld.

In de regel wordt de financiële middelen verzilverd om de huidige processen aan te vullen of dividenden uit te keren aan eigenaren. Maar soms zijn financiële transacties op geen enkele manier gekoppeld aan de gegevens van de belastingdienst over de organisatie, bijvoorbeeld, de kosten voor reparaties komen niet overeen met realistische cijfers, of de kosten van een permanente educatiecursus voor werknemers zijn te hoog voor deze staat en hun salaris. Al dergelijke inconsistenties zullen een signaal zijn voor de belastingautoriteiten en zullen hen aanmoedigen zich vertrouwd te maken met tegenpartijen bij dergelijke transacties. Het grootste aantal vragen wordt in de regel veroorzaakt door diensten zoals advies, beroepsopleiding, informatie-ondersteuning, bedrijfsevenementen, enz. Opname van geld is echter ook mogelijk met behulp van gewone contracten voor de levering, levering van diensten, enz., Waarvan men kan twijfelen aan de realiteit belastingdienst.

Let op: oplichters!

De belangrijke kenmerken van echte bedrijven, in tegenstelling tot eendaagse bedrijven, zijn de volgende: een bedrijf heeft een kantoor of ander pand te huur, het heeft personeel van werknemers en een salarisfonds, een directeur, voertuigen te huur of eigendom, het dient regelmatig belastingrapporten in, enz. Fictieve bedrijven hebben niet veel van het bovenstaande en hun zoektocht door de belastingdienst begint met de bepaling van de persoon die de CEO is. Het komt vaak voor dat een persoon, in de documenten aangeduid als het hoofd van een bepaald bedrijf, niet eens op de hoogte is van het bestaan ​​van dit bedrijf. In dit geval hebben de aannemers van dit bedrijf grote problemen. De volgende stap is om te zoeken naar het kantoor van het bedrijf of gegevens over de lease. Als er geen verdachte organisatie aanwezig is op het aangegeven adres, wordt er een handeling opgesteld en wordt er samen met ander bewijsmateriaal een belastinggeschil gestart dat aan de tegenpartijen van de onderneming wordt voorgelegd. Daarom worden bonafide ondernemers aangemoedigd om naar de tweede kant van het contract te kijken door de ogen van een fiscalist, dit zal helpen om het sluiten van "onredelijk belastingvoordeel" en andere problemen te voorkomen.

De gevolgen van twijfelachtige transacties

Als een banktransactie of transactie als twijfelachtig wordt beschouwd, worden dit onaangename cheques. De toezichthouder vereist van bankmedewerkers dat zij alle documenten overleggen die de wettigheid ervan kunnen rechtvaardigen. Als dit niet gebeurt, wordt een strafzaak aangespannen (artikelen 174, 174.1, 175). Het laatste artikel impliceert de verantwoordelijkheid van de organisatie die geleden heeft onder de illegale activiteiten van haar tegenpartijen. Dus als u zelf, zonder het te weten, financiële en juridische relaties aangaat met gewetenloze partners, zal iedereen hiervoor verantwoordelijk zijn. En bewijzen dat jouw onschuld op jou rust. Helaas is het vermoeden van onschuld in dit geval zeer willekeurig.

Als het onmogelijk is om de wettigheid van de transactie of operatie te bewijzen, kan de straf tot tien jaar gevangenisstraf zijn. De minimale sanctie is een boete van 120 duizend roebel. Het bedrag van een dubieuze transactie (tot 6 miljoen roebel of deze waarde overschrijden) zal een rol spelen bij het bepalen van de straf.

Nuancering van banken

Banken hebben de gewoonte om een ​​extra percentage of commissie in te stellen voor het voltooien van een dubieuze transactie, en in de meeste gevallen weten klanten dit niet eens. Als uw financiële transactie dus twijfelachtig lijkt voor bankmedewerkers, krijgt u niet tien of meer procent van het totale overboekingsbedrag gecrediteerd.Banken kunnen trouwens dergelijke kosten niet in rekening brengen, dus als u niets te verbergen hebt en u zeker weet dat de documenten voor deze transactie in orde zijn, kunt u het ingehouden bedrag terugsturen via het management van de bank.

Maar vaak wordt u bij de bank gevraagd om alle bewijs te leveren van de realiteit van de transactie (bijvoorbeeld een overeenkomst). Als dit wordt gedaan, zal de vraag zichzelf uitputten.

Twijfelachtige deal als een manier om belasting te vermijden

Voor bedrijfsvertegenwoordigers zullen de gevolgen van het identificeren van een illegale transactie resulteren in een extra heffing van inkomstenbelasting en btw. Maar soms worden dergelijke operaties geclassificeerd als belastingontduiking, in welk geval de ondernemer strafrechtelijk aansprakelijk is. Als dergelijke problemen zijn gerezen, moet u contact opnemen met een arbitrageadvocaat. U moet ook proberen alle documentatie voor de transactie te herstellen of voor te bereiden, waardoor de vermoedens van de belastingdienst worden verwijderd. Het is ook mogelijk om tegen de resultaten van de audit in beroep te gaan bij de arbitragecommissie.

conclusie

We zien dus dat delen van twijfelachtige transacties kunnen worden vermeden door voorzichtig te zijn bij het kiezen van tegenpartijen, het opstellen van contracten, enz., Omdat fraude en twijfelachtige transacties bijna synoniem zijn. Het andere deel vereist volledige zorgvuldigheid bij het opstellen en opslaan van documentatie, zodat het in het geval van verificatie mogelijk is de volledige legitimiteit ervan te bewijzen.