Generell likviditetsgrad - enkel å selge eller konvertere visse materielle eller andre verdier til ekte penger for å dekke kortsiktige finansielle forpliktelser. Dermed gir analysen av dette forholdet en prognose for om selskapet fullt ut kan dekke alle økonomiske forpliktelser som det for øyeblikket har.
Hva bestemmes av likviditet?
Alle eiendeler som holdes av et bestemt selskap vises fullt ut i balansen, og hver av disse faktorene har sin egen likviditet:
- midler som for tiden er til stede på kontoret eller på selskapets kontoer;
- verdipapirer eller bankregninger;
- tilstedeværende fordringer, samt utstedte verdipapirer og lån;
- lager av råvarer og varer til stede i lager;
- bygninger og strukturer;
- utstyr og maskiner;
- uferdig konstruksjon.
Hva er dette?
Den totale likviditetsgraden er en finansiell indikator for beregningen som foretaksrapporteringen brukes til. Dette verktøyet lar deg bestemme om et selskap kan betale ned gjeld ved å bruke omløpsmidlene. Hovedpoenget med slike indikatorer er å sammenligne selskapets gjeldsbeløp med dets arbeidskapital som er nødvendig for å sikre tilbakebetaling av slike gjeld.
Dermed vurderer vi flere likviditetsforhold, samt formler for beregning av disse:
- total likviditetsgrad;
- raskt forhold;
- absolutt likviditetsgrad;
- netto arbeidskapital.
Nåværende likviditet
Nåværende likviditetsgrad (dekningsgrad eller total likviditetsgrad) er forholdet mellom selskapets omløpsmidler og ulike kortsiktige gjeld. Kilden til disse dataene er balansen. Samtidig er det ikke noe vanskelig å beregne den totale likviditetsgraden hvis all nødvendig informasjon er tilgjengelig. Formelen er som følger:
- omløpsmidler (ikke inkludert langsiktige fordringer) / alle tilstedeværende kortsiktig gjeld.
Hva viser han?
Dette forholdet viser om selskapet kan tilbakebetale kortsiktig gjeld ved å bruke bare omløpsmidlene. Jo høyere denne indikatoren er, jo sterkere vil solvensen til en bestemt organisasjon øke. Den generelle likviditetsgraden, hvis beregningsformel ble vist ovenfor, avgjør ikke bare hvor løsemiddel selskapet er i øyeblikket, men lar deg også bestemme selskapets økonomiske tilstand i tilfelle en nødsituasjon.
Den normale indikatoren for denne koeffisienten er fra 1,5 til 2,5. I dette tilfellet vil tallet avhenge av området det aktuelle selskapet opererer i. Det skal bemerkes at eventuelle avvik både er ugunstige både under og over den etablerte normen. Hvis dagens (totale) likviditetsgrad er mindre enn 1, indikerer dette en alvorlig økonomisk risiko, fordi selskapet ikke har muligheten til konsekvent å betale sine kortsiktige forpliktelser. I tilfelle denne koeffisienten har en verdi på mer enn 3, kan kapitalstrukturen som brukes av virksomheten anerkjennes som irrasjonell.
Avhengig av hvilket felt selskapet opererer i, og på grunnlag av kvaliteten og strukturen til eiendelene som er tilgjengelig, kan denne verdien variere betydelig.
funksjoner
Det er verdt å merke seg at dekningsgraden (total likviditet) alene ikke gir et fullstendig bilde av en organisasjons arbeid. I det overveldende flertallet av tilfellene kan de selskapene som har ubetydelig produksjon og materielle varelager, men samtidig har tilgang til penger på sedler for betaling, trygt arbeide med lavere priser på dette forholdet. Hva kan ikke sies om virksomheter som har store lagre av materielle eiendeler og selger varene sine på kreditt.
Et annet alternativ for å verifisere tilstedeværelsen av eiendelene er å bestemme den presserende likviditeten. Det er verdt å merke seg at ofte alle typer leverandører, banker og aksjonærer er interessert i akkurat denne indikatoren, i stedet for å prøve å finne ut den samlede likviditetsgraden i balansen, siden selskapet i løpet av sitt arbeid kan støte på forskjellige forhold der det vil trenge å betale ned visse uforutsette utgifter. . Dermed må hun bruke alle verdipapirene, av kontanter, kundefordringer, samt alle andre midler, det vil si alle eiendeler som til slutt kan konverteres til kontanter.
Hva viser dette forholdet?
Rask forhold Det lar deg også bestemme om et selskap kan betale ned alle kortsiktig gjeld som er til stede ved bruk av omløpsmidler. I dette ligner han det som utgjør verdien av den generelle likviditetsgraden. Men i dette tilfellet er forskjellen at beregningen bruker utelukkende middels væske, så vel som svært likvide omløpsmidler, som inkluderer penger på driftsregnskap, alle slags råvarer, varer og fordringer med kort løpetid.
Hva er forskjellen fra det generelle?
I prinsippet kjennetegner det generelle likviditetsforholdet det samme, men i dette tilfellet bruker beregningsprosessen helt andre indikatorer, det vil si at ufullstendig produksjon ikke blir tatt i betraktning, samt selskapets lagre av spesialiserte materialer, halvfabrikata og alle slags komponenter. En balanse brukes også som kilde til all nødvendig informasjon, men samtidig tas ikke aksjene som er til stede i selskapet som en del av eiendelene, fordi hvis deres tvangssalg er nødvendig, vil tap være maksimalt mulig.
Hvor viktig er det?
Faktisk er det mange som ikke forstår at dette økonomiske forholdet er noe av det viktigste, og demonstrerer hvor mange kortsiktige forpliktelser som kan tilbakebetales umiddelbart ved å bruke forskjellige midler på kontiene, så vel som kortsiktige verdipapirer eller kvitteringer fra kundefordringer gjeld. Jo høyere denne indikatoren er, desto høyere blir selskapets soliditet. En normal indikator er en verdi på mer enn 0,8, som viser at kommende inntekter og kontanter som allerede er i selskapet, fullt ut kan dekke selskapets gjeld.
Hvordan øke den?
For å øke verdien på denne indikatoren, er det nødvendig å iverksette tiltak som tar sikte på å øke den tilstedeværende arbeidskapitalen, samt tiltrekke alle slags langsiktige lån og kreditter. Imidlertid, hvis verdien av denne koeffisienten er mer enn tre, kan dette indikere at kapitalstrukturen er irrasjonell. Det er mange grunner til at slik likviditet kan dannes. Eksempler: langsom omsetning av økonomi investert i forskjellige aksjer, samt økning i fordringer.
Av denne grunn er det viktig å også vurdere absolutt likviditetsgrad, hvis verdi skal være høyere enn 0,2.
Hva viser det absolutte likviditetsforholdet?
Dette forholdet viser hvor mye kortsiktig gjeld en organisasjon kan betale tilbake ved å bruke bare de mest likvide eiendelene, det vil si kortsiktige verdipapirer, så vel som kontantene den har.
Absolutt likviditetsgrad er forholdet mellom kontanter, så vel som kortsiktige finansielle investeringer som er til stede for alle kortsiktige forpliktelser, dvs. kortsiktig gjeld selskap. Kilden til nødvendig informasjon er balansen på samme måte som ved fastsettelsen av nåværende likviditet, men i dette tilfellet er det bare tatt med kontanter og tilsvarende midler.
Hvordan skal det være?
Som nevnt ovenfor anses normen for å opprettholde verdien av denne indikatoren mer enn 0,2. Jo høyere dette tallet, desto bedre er soliditeten til selskapet. Igjen indikerer en overvurdert indikator at selskapet bruker en irrasjonell kapitalstruktur, og det er for mye ubrukte eiendeler.
Hvis kontantbeholdningen opprettholdes på rapporteringsdato-nivået, kan all kortsiktig gjeld som er til stede i selskapet på dette tidspunktet, fullstendig tilbakebetales innen fem dager. Denne regulatoriske begrensningen brukes i prosessen med økonomisk analyse av utenlandske eksperter. Det er imidlertid ingen eksakt begrunnelse for hvilken grunn, for å opprettholde et normalt likviditetsnivå, bør mengden av kontanter som er til stede dekke minst 20% av all kortsiktig gjeld.
Uansett er det best å prøve å sikre at denne indikatoren tilsvarer en viss verdi og at selskapet ditt har tilstrekkelig absolutt likviditet i det nåværende markedet, da dette vil bidra til bedriftens konkurranseevne og tiltrekningen av ytterligere investeringer.
