Koeffisienten for total solvens. Systemet med estimerte solvensindikatorer

Aktivitetene til enhver bedrift kan deles i to deler: produksjonsprosessen og bevegelsen av kontante ressurser. For eksempel låner et selskap penger til innkjøp av materialer, produserer produkter fra egne anlegg, selger dem og betaler kontoer som skal betales med den kostnaden. Som det fremgår av denne enkleste situasjonen, er produksjons- og pengeprosessen tett sammenkoblet og kan ikke eksistere uten hverandre. Derfor kan prognosen for suksessen til foretaket lages ved å se på forholdet mellom total solvens. Vi vil snakke om ham i dagens artikkel.

Generell informasjon

Til å begynne med vil vi håndtere det grunnleggende konseptet. Solvens er muligheten til å oppfylle sine økonomiske forpliktelser til en økonomisk enhet på bekostning av tilgjengelige økonomiske ressurser. Hvis selskapet ikke er i stand til å betale sin gjeld i tide, kan dette føre til konkurs. Det er to typer insolvens:

• Cash.
• Balanse.

Kontantproblem

Det totale solvensforholdet er på ingen måte assosiert med den første typen. Det er en gjeldende indikator for dette, som vi vil snakke om senere. Kontant insolvens betyr at selskapet har nok eiendeler til å betale gjeldene sine, men det har ikke penger. For eksempel eier et selskap en stor bygning eller en dyr bil, men ved hjelp av disse tingene kan du ikke umiddelbart svare på forpliktelsene som oppstår før det. Dette problemet løses vanligvis gjennom forhandlinger.

Mangel på eiendeler

Mye mer alvorlige problemer oppstår når et foretak verken har en dyr bil eller et stort bygg som kan selges. Denne typen insolvens kalles balanse. Det betyr at eiendelene til foretaket ikke er nok til å betale ned forpliktelsene som følger av det. Det må forstås at en slik situasjon ikke nødvendigvis betyr forestående konkurs. Vellykkede forhandlinger kan føre til en avgjørelse om gjeldssanering. Du må forstå at et selskap med balanseinsolvens ikke nødvendigvis har problemer med kontanter på kort sikt.

Finansielle forholdstall bedriftshelse

Nøkkelen til suksess er kompetent planlegging. Og det siste er vanskelig å forestille seg uten indikatorer som hjelper til med å vurdere dagens og fremtidige tilstand. Vurdering av bedriftens økonomiske helse er basert på syv indikatorer, hvorav den ene er koeffisienten for total solvens. Blant dem er:

1. Total likviditetsgrad.
2. Forholdet mellom eiendeler og gjeld.
3. Kortsiktig likviditet.
4. Gjeldstjeneste.
5. Sparingsgraden.
6. Koeffisienten for total solvens.
7. Forholdet mellom investering og forvaltningskapital.

Bruken av disse indikatorene hjelper deg til å dypere vurdere den økonomiske tilstanden til foretaket, mulighetene og truslene ved dens posisjon. Det neste trinnet etter det er direkte planlegging, under hensyntagen til riktige tiltak for å eliminere eksisterende problemer med solvens.

Betydningen av begrepet

Den totale solvensgraden til et foretak er en av flere indikatorer som brukes til å vurdere et foretaks evne til å betale ned sin langsiktige gjeld.Videre lar den deg måle størrelsen på selskapets fortjeneste etter skatt, ikke telle avskrivningskostnader som ikke er kontanter.

Total solvensgrad: formel

For å beregne denne indikatoren brukes netto resultat etter skatt (NP), avskrivningskostnader (A) og total gjeld (TL). I dette tilfellet (NP + A) / TL = total solvensgrad. Satsen avhenger av bransjen. I det generelle tilfellet antas det at et resultat på mer enn 20% betyr at selskapet er løsemiddel. Jo mindre den er, desto større er sannsynligheten for at et selskap misligholder på grunn av manglende evne til å betale på gjeld. Den optimale indikatoren er fra 0,5 til 0,7. Med pålitelige kilder til ekstern lån, kan selskapet opprettholde solvens selv om det er høy omsetning av eiendelene.

Andre målemetoder

Vi undersøkte koeffisienten for total solvens, hvis formel gjør det mulig for oss å vurdere langsiktige utsikter for foretaket, ikke er den eneste. Følgende indikatorer skilles ut:

1. Nåværende likviditetsgrad.
2. Sikkerhet med personlige midler.
3. Gjenvinningsgrad og solvens tap.
4. Gjeld til aksje.
5. Andel av nettoformue i kortsiktig gjeld.
6. Forholdet mellom selskapets samlede gjeld og kapital.
7. Andel anleggsmidler til netto verdi.

Nåværende likviditet

Denne indikatoren beregnes ved å dele omløpsmidler i kortsiktig gjeld. Normal er verdien 1,5 til 2,5. Små tall gjør at selskapet har vanskeligheter med å dekke kortsiktig gjeld og det er nødvendig å redusere omløpsmidler og leverandørgjeld. Høye rater er forbundet med utilstrekkelig aktiv bruk av omløpsmidler. For å løse dette problemet er det nødvendig å forbedre tilgangen til kortsiktig utlån. Hvis dette forholdet er mindre enn 0,1, anses selskapet som insolvent.

Det må forstås at lave rater ikke er bevis på overhengende konkurs. Odds er med på å forstå riktigheten av det nåværende strategiske og taktiske kurset. Vellykkede forhandlinger med kreditorer og kompetente beslutninger om ledelse kan hjelpe selskapet til å bli vellykket igjen. De fleste av reglene er satt med en margin, slik at ledere har tid til raskt å ta beslutninger for å redde virksomheten sin.

Personlig sikkerhet

Denne indikatoren lar deg vurdere hvordan selskapet forsynes med egen kapital. Beregningen blir utført i to trinn:

1. Beregn forskjellen mellom den totale mengden personlig kapital og verdien av anleggsmidler.
2. Beregn den gjeldende prisen på arbeidskapital tilgjengelig for selskapet. Dessuten er det viktig å ikke bare vurdere kontanter, men også ferdige varer og fordringer.

Sikkerhetsforhold personlige midler som tilsvarer resultatet av å dele omløpsmidler i kapitalkilder i selskapet. Hvis det er mindre enn 2, er selskapet ikke løsemiddel.

Indikator for utvinning og tap av betalingsevne

Denne indikatoren blir ekstremt verdifull i en krise. Det beregnes som forholdet mellom den beregnede koeffisienten til den etablerte normen. Hvis verdien overstiger enhet i en seks måneders periode, vil den i tilfelle krise kunne gå tilbake til tidligere indikatorer. Hvis den er lavere, er dette ikke lenger mulig.

Soliditetstapgraden gjenspeiler hvor raskt selskapet kan miste sin stilling og sveve seg i gjeld. Hvis det er mer enn en på en tre måneders periode, er det bare en liten risiko for en slik situasjon. En lav verdi er en nesten fullstendig garanti for tap av solvens for et foretak i løpet av en faktureringsperiode.

Total solvensgrad: verdi

En av de viktigste egenskapene til aktivitetene til enhver bedrift er dens evne til å beregne sine forpliktelser. Den totale solvensgraden i balansen skal ta hensyn til likviditeten til selskapets eiendeler, det vil si deres evne til å bli til ekte penger. Jo større den er, jo høyere gjeldsnivå kan et selskap ha. Et generelt solvensforhold under normen gjør at selskapet er sterkt avhengig av stabiliteten i ekstern finansiering.

Typer eiendeler etter likviditet

Følgende grupper av verdier skilles til disposisjon for bedriften: nåværende og permanent. Den første inkluderer de mest likvide, raskt og sakte solgte eiendelene. Det er lettest å betale gjeld kontant på en gjeldende bankkonto. I tillegg til dem inkluderer de mest likvide eiendelene kortsiktige aksjer og obligasjoner. Hurtigselgende verdier inkluderer kundefordringer og innskuddskontoer. Den siste gruppen inkluderer ferdige produkter, pågående arbeid, råvarer. stående finansielle eiendeler inkluderer vanskelige å selge eiendeler, det vil si bygninger, utstyr, kjøretøy og land som eies av foretaket.

Verdier og forpliktelser

Den totale solvensgraden viser forholdet mellom eiendeler og forpliktelser. Førstnevnte er ressurser kontrollert av foretaket. De er delt inn i to typer. Omløpsmidler inkluderer kontanter og kontantekvivalenter som er ment å selges innen 12 måneder eller en driftssyklus. For eksempel kundegjeld eller ferdige varer. Anleggsmidler inkluderer eiendeler som vil bli brukt over flere driftssykluser. Spesielt inkluderer disse immaterielle eiendeler, langsiktige investeringer.

Forpliktelser - dette er kilden som økonomiske eiendeler dannes fra. De er delt inn i egne og lånt. Førstnevnte inkluderer for eksempel foretakskapital og utsatt inntekt. Når det gjelder de tildragne forpliktelsene, er de delt på tidspunktet for avkastningen. Den siste gruppen tas i betraktning ved vurdering av solvens. Når det gjelder eiendeler, er det formler med deres samlede indikatorer eller bare arbeidskapitalmidler.

Total og estimert koeffisient

En grundig analyse av selskapets soliditet innebærer bruk av såkalte referanseindikatorer. I hovedsak er de nær de nødvendige forholdstallene, men skiller seg ut i at formlene deres ikke bruker gjeldende gjeld, men estimert. referanse total likviditetsgrad lar deg bestemme soliditeten til bedriften i nærvær av ideelle arbeidsforhold. Når du vet det, kan du bestemme årsakene til forskjellen fra den vanlige indikatoren. For å beregne referansekoeffisienten for total likviditet, er det nødvendig å dele normalverdien av omløpsmidlene til foretaket i kortsiktig gjeld.

Likviditet og solvens

Begge indikatorene ovenfor preger selskapets økonomiske tilstand. Men de har betydelige forskjeller. Beregningen av det samlede solvensforholdet lar deg vurdere bedriftens evne til å svare i henhold til dets langsiktig gjeld. Likviditet er assosiert med nær fremtid. Det betyr bedriftens mulighet til å betale sine forpliktelser på kort sikt. Begrepet brukes også for å beskrive muligheten til raskt å bytte eiendeler mot kontanter. En høy solvensgrad indikerer at selskapet har mer enn det skylder kreditorene. Med andre ord kan et likvidt selskap ha nok midler til å oppfylle sine kortsiktige forpliktelser, så det kan ikke forvente en forestående økonomisk katastrofe i det hele tatt.Derfor er begge indikatorene likeverdige for å vurdere tilstanden til en økonomisk enhet. Et vellykket selskap må være både flytende og løsemiddel.