Papiery wartościowe są integralną częścią współczesnego świata finansowego. Trudno wyobrazić sobie nowoczesność bez tego narzędzia. Ale ich kupowanie i sprzedawanie jest dalekie od wszystkiego. Konieczne jest również zapewnienie przechowywania papierów wartościowych.
Informacje ogólne
Co to jest? Księgowanie i przechowywanie papierów wartościowych implikuje przeniesienie pracy z prawami do przedsiębiorstw do depozytariusza. Jednocześnie przyznaje się prawo do wykonywania określonych czynności w stosunku do tego, co znajduje się na koncie. Jednocześnie praktykowany jest brak indywidualnych cech głównych papierów wartościowych i certyfikatów. Zasadniczo depozyty są przeznaczone do obsługi mieszkańców kraju. Chociaż z ich usług mogą korzystać osoby, które nie mają odpowiedniego statusu. Ale w tym celu konieczne jest, aby były one zgodne ze wszystkimi wymaganymi normami prawnymi i aktami prawnymi. Depozyt zapewnia bezpieczeństwo i księgowość takich aktywów:
- Typ dokumentu, który powinien znajdować się w specjalnych instytucjach, a także w tych, dla których nie ma specjalnych wymagań dotyczących wdrożenia scentralizowanego przechowywania;
- Posiadanie formy innej niż dokumentalna;
- Brak typu emisji.
Mała dygresja
Wiele osób uważa, że kawałki papieru są nadal używane (tak, tak, ze znakami wodnymi). Nie, nie zniknęły. Ale w większości przypadków bazy danych są używane do interakcji z zasobami. Wszystkie informacje o tym, do kogo, do czego i ile należy, są zapisywane elektronicznie. Nie oznacza to jednak, że gdzieś zniknęły papierowe papiery wartościowe i nie ma to już znaczenia. Mówiąc wprost o akcjach i obligacjach, o wiele wygodniej jest przechowywać je w formie elektronicznej. Chociaż nikt nie zabrania wydawania ich na papierze. Ale co pozostaje niezmienione? W formie papierowej wydawane są teraz certyfikaty depozytowe, hipoteczne i oszczędnościowe, a także weksle własne.
Jak brane są pod uwagę aktywa?
Wśród głównych podejść należy wyróżnić:
- Otwarta droga. Oznacza to jedynie rozliczenie całkowitej kwoty aktywów emitenta przez depozytariusza. Jednocześnie poszczególne znaki, takie jak seria, liczby, kategorie - nie są wskazane. Klient może złożyć zamówienie tylko w stosunku do całkowitej liczby aktywów znajdujących się na jego rachunku.
- Zamknięty sposób. Jest to specjalna opcja do przechowywania papierów wartościowych. Oznacza to nie tylko uwzględnienie liczby aktywów, ale także wskazuje na ich indywidualne (osobiste) cechy. Ta opcja umożliwia przesyłanie zleceń dotyczących określonych papierów wartościowych, które są umieszczane na rachunku. Prace prowadzone są tylko z tymi, które są prezentowane w formie dokumentu. Księgowość aktywów zapewnia rejestrację licznika i obecność numerów, które pozwalają zidentyfikować właściciela i miejsce przechowywania.
- Oznaczony sposób. Oznacza to przechowywanie aktywów na koncie osobistym firmy wydającej. W takim przypadku używane narzędzia są podzielone na grupy. Każdy z nich zawiera papiery wartościowe wraz z towarzyszącymi warunkami emisji. W takim przypadku deponent (klient) może powierzyć wykonanie działań w stosunku do nich dokładnym wskazaniem grupy lub cech, do których należy (ma) składnik aktywów. Oznaczona metoda obejmuje obecność katalogu depozytowego, który uwzględnia wszystkie użyte znaki.
Jak odbywa się przechowywanie?
Teraz spójrzmy z nieco innej perspektywy. Oprócz podejść opisanych powyżej istnieją również:
- Opcja bezpiecznego przechowywania. W takim przypadku depozytariusz i deponent nie utrzymują stałej komunikacji.W takim przypadku wykonywane są tylko funkcje przechowywania wartości emitenta. Oznacza to, że papiery wartościowe po prostu leżą w sejfie.
- Powiązana opcja przechowywania. W takim przypadku depozytariusz wykonuje szereg funkcji w stosunku do swojego klienta i jego aktywów. Może więc powiadomić o czasie zgromadzenia akcjonariuszy, powiadomić o wypłacie zysku z aktywów, połączyć obowiązki agenta płatności lub agenta transferowego.
Bardziej szczegółowe informacje znajdują się w umowie o utrzymaniu papierów wartościowych.
Jak wygląda proces transferu?
Załóżmy, że istnieje chęć i możliwość zachowania i zwiększenia kapitału. W tym celu wybrano papiery wartościowe. Jak z nimi pracować? Początkowo konieczne jest zawarcie umowy. Możliwe jest przechowywanie papierów wartościowych w depozycie lub banku. To prawda, że w drugim przypadku zadania te są wykonywane przez instytucję zależną lub pomocniczą. Następnie musisz zawrzeć umowę. Podstawą tego jest instrukcja inicjatora (klienta), aby przeprowadzić operację. Następnie rejestrator jest powiadamiany o uznawaniu / obciążaniu papierów wartościowych na rachunku. I wszystko - niezbędne prace zostały pomyślnie wdrożone.
Co należy wziąć pod uwagę podczas pracy?
Świadczenie usług w zakresie przechowywania certyfikatów papierów wartościowych ma swoje własne niuanse. To jest:
- Papiery wartościowe typu dokumentalnego muszą być zgodne z normami i wymogami Federacji Rosyjskiej;
- Depozytariusz może przekazać aktywa do celów księgowych i magazynowych innemu podmiotowi posiadającemu odpowiednią licencję, jeżeli istnieje między nimi umowa.
- Po przeprowadzeniu transakcji tworzone są dokumenty: zlecenie pamięci (rozliczenie wartości) oraz akt przekazania i przyjęcia środka trwałego.
Wszystko to powstaje z uwzględnieniem potrzeb wykwalifikowanych uczestników rynku. Należy zauważyć kilka punktów z tego wynikających:
- Depozytariusz przenosi aktywa na rachunek klienta bez problemów, jeśli jest on kwalifikowanym inwestorem. Jeśli nie należy do tej grupy, przeprowadzana jest kontrola zgodności kwestii proceduralnych z obowiązującymi przepisami.
- Depozytariusz może kredytować papiery wartościowe, które były w obiegu, na rachunki nominalnych właścicieli, gdy są otwierane przez drugą stronę. Ponadto mogą zostać przekazane powiernikowi i zastawnikowi.
Oszustwo i ściganie
Prawdopodobnie wielu, którzy po raz pierwszy zetknęli się z tym wszystkim, było zainteresowanych pytaniem, czy można zorganizować przechowywanie fałszywych papierów wartościowych. W takim przypadku powinniśmy przypomnieć ogólne prawo karne, a mianowicie artykuł 186. Stanowi on, że produkcja, przechowywanie, transport i sprzedaż papierów wartościowych są ścigane zgodnie z prawem. W zależności od skali oszustwa osoba może spotkać się z karą pozbawienia wolności do piętnastu lat. Ponadto może zostać na niego nałożona znaczna grzywna w wysokości do miliona rubli. Zgadzam się, kwota jest dość znacząca, a termin jest duży. Dlatego lepiej nie bawić się papierami wartościowymi. Jeśli tak się stało, że wpadli w ręce podróbek, musisz skontaktować się z organami ścigania (w celu przeprowadzenia dochodzenia), odpowiednim organem nadzorczym (w celu zweryfikowania tego faktu i podjęcia wszelkich niezbędnych środków), a także do banku (jeśli płatność została dokonana z jego pomocą i przeszła nie dużo czasu, być może uda mu się zablokować transfer pieniędzy, co znacznie ułatwi ich zwrot).
Ostateczna instrukcja
Wielu uważa, że wystarczy podpisać umowę o przechowywaniu papierów wartościowych w banku lub depozycie i to wszystko - już możesz o nich zapomnieć. Ale to błąd. Konieczne jest ciągłe monitorowanie sytuacji i sytuacji, trzymając rękę na pulsie wydarzeń. Weźmy na przykład sytuację z firmami zarządzającymi. Wiele osób uważa, że samo przekazanie papierów wartościowych profesjonalistom wystarczy. I wszystko inne im nie przeszkadza. On to rozwiąże. Jest to jednak błąd, ponieważ istnieją pewne ograniczenia prawne, których nawet najlepszy profesjonalista nie może obejść.Na przykład zaczyna się załamanie rynku. I pilnie musisz przelać wszystkie akcje na pieniądze, a następnie kupić je po niskiej cenie. Jedyni powiernicy są prawnie ograniczeni przez fakt, że nie mogą zamienić więcej niż 10% aktywów klienta na pieniądze bez jego zgody. Oznacza to, że nawet najlepszy specjalista w tym przypadku może jedynie spowolnić utratę funduszy na spadającym rynku. Ciągłe proszenie o pozwolenie przy każdej awarii jest zbyt długie i wolne. Dlatego nie jest to praktykowane. A monitorowanie własnej sytuacji, spędzając przynajmniej kilka godzin tygodniowo, powinno odbywać się niezależnie i regularnie.