Standardowe ulgi podatkowe mogą dotyczyć wielu pracowników. Jednak nie każdy pracownik o tym wie. Nawiasem mówiąc, dział personalny lub księgowy nie jest zobowiązany do informowania o tym wnioskodawców, ponieważ dostarczenie dokumentów jest prawem pracownika, a nie jego obowiązkiem. Kody odliczeń 126 i 127 są najczęstsze, ponieważ odnoszą się do pierwszego i drugiego dziecka.
Informacje ogólne
Odliczenie podatkowe jest rodzajem przywileju dla pracownika. Warto zauważyć, że istnieje kilka rodzajów. Najpopularniejsze odliczenia osobiste dla dzieci.
Te pierwsze obejmują niewielkie kwoty, które nie są opodatkowane i do których mają prawo weterani wojenni, a także osoby niepełnosprawne z pierwszej i drugiej grupy.
Druga duża grupa obejmuje kwoty, które nie są opodatkowane według stawki trzynastu procent ze względu na fakt, że pracownik ma dzieci. Tutaj klasyfikacja ma dość dużą skalę, ponieważ wszystko wpływa na kod potrącenia, od obecności drugiego rodzica do konta dziecka.
Jak mogę obliczyć mój podatek?
Jeśli sam pracownik chce sprawdzić swój podatek, musi wiedzieć, jak go poprawnie obliczyć. W ogólnym przypadku cała jego pensja jest mnożona przez trzynaście procent lub 0,13.
Jeśli jednak pracownik ma prawo do odliczenia podatkowego i dostarczył pełny pakiet dokumentów, nie powinien opodatkować całej kwoty swojego wynagrodzenia, a jedynie jego część.
Kod 126 i 127 odliczeń sugeruje na przykład, że pracownik, który ma pierwsze lub drugie nieletnie dziecko, ma prawo do odliczenia w wysokości 1400 rubli. Jeśli jest dwoje dzieci, kwota podwaja się. Konieczne jest jednak przyniesienie dzieciom wszystkich dokumentów na czas. W przeciwnym razie utracone kwoty będą musiały zostać zwrócone przez organy podatkowe i tylko przez pewien okres.
Praktyczny przykład. Obliczanie podatków
Pracownik, Ivanova I.I., przedstawił dokumenty swoim dzieciom. Kody potrącenia 126 i 127 stosuje się do niej, tj. Odpowiednio do pierwszego i drugiego dziecka. Jeśli łączna kwota zarobków Iwanowej I.I. na miesiąc wyniosła 10 000 rubli, to bez wyjątku musiała zapłacić państwu 1300 rubli.
Ale ponieważ pracownik ma prawo do standardowych ulg podatkowych o kodzie 126, 127, a następnie z jej wynagrodzenia podczas obliczania podatku, można bezpiecznie odjąć 1400 i 1400 rubli. Łącznie kwota 7200 rubli jest opodatkowana. Kwota podatku przeniesiona do budżetu wynosi 936 rubli. Oznacza to, że przywilej Iwanowej I.I uratował jej 364 ruble.
Kod dedukcyjny 126: co to jest?
Odliczenie podatkowe z kodem 126 oznacza korzyść z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych dla pierwszego dziecka. Warto zauważyć, że nie tylko ten, którego dziecko nie osiągnęło osiemnastego roku życia, może z niego korzystać. Wydając zaświadczenie z instytucji edukacyjnej potwierdzające, że dziecko uczy się w pełnym wymiarze godzin, świadczenie jest ważne do momentu, gdy dziecko osiągnie dwadzieścia cztery lata.
Warto również zauważyć, że ten kod potrącenia jest używany od końca 2016 r. Wcześniej odpowiadał mu kod 114, który dotyczył również pierwszego dziecka poniżej wieku pełnoletności lub otrzymującego wykształcenie, ale tylko w przypadku kształcenia w pełnym wymiarze godzin.
Kwota kodu odliczenia 126 wynosi 1400 rubli. Oznacza to, że ta część wynagrodzenia pracownika nie jest opodatkowana. Oznacza to miesięczne oszczędności w wysokości 182 rubli.
Nie należy również zapominać, że odliczenie przestaje obowiązywać, jeśli kwota wynagrodzenia za rok kalendarzowy osiągnęła 350 000 rubli. W miesiącu, w którym kwota ta została pobrana, kody odliczeń 126 i 127 nie będą miały zastosowania.
Jeśli rodzi się dziecko: nosimy dokumenty
Jeśli pracownik pracujący w przedsiębiorstwie ma dziecko, może natychmiast przynieść cały pakiet dokumentów, aby uzyskać standardowe potrącenie kodów 126 i 127 oraz wszelkich innych.Wszystko zależy od tego, jakie dziecko pojawiło się w rodzinie.
Wymaga to tylko dwóch dokumentów: osobistego oświadczenia i kopii aktu urodzenia dziecka. Możliwe są jednak niuanse. Jeśli rodzic samotnie wychowuje dziecko, musi również dostarczyć dokumenty potwierdzające to.
Należą do nich zaświadczenie dla samotnych matek w postaci numeru 25, zaświadczenie o śmierci drugiego rodzica, zaświadczenie stwierdzające jego zaginięcie. Warto również przynieść kopię paszportu, która stwierdza, że po śmierci małżonka lub status samotnej matki rodzic nie zawarł związku małżeńskiego. Jest to konieczne, aby księgowość wiedziała, jakich kodów użyć. Kod odliczający podatek dochodowy od osób fizycznych 126 i 127 dotyczy tylko tych, którzy wychowują dziecko w pełnej rodzinie. W przypadku samotnego rodzica kwoty te zostaną podwojone.
Warto również zwrócić uwagę na zmianę nazwiska. Dotyczy to szczególnie kobiet. Jeśli nazwisko panieńskie jest wpisane do aktu urodzenia, a teraz pracownik ma inne dane, warto również przynieść dokument potwierdzający to. W takim przypadku będzie to akt ślubu.
Osobiste oświadczenie powinno wskazywać Twoje dane, w których departamentach pracownik pracuje, a także dane dziecka, zaczynając od nazwiska, imienia i nazwiska oraz kończąc na dacie urodzenia. Warto również umieścić podpis i datę napisania wniosku.
Ciągnięcie dostarczania dokumentów nie jest tego warte, ponieważ nawet jeśli dziecko pojawi się 29 dnia, potrącenie będzie zapewnione za cały przepracowany miesiąc. Księgowi powinni wziąć to pod uwagę. Ulga podatkowa na dziecko przysługuje od miesiąca urodzenia, z zastrzeżeniem terminowego dostarczenia dokumentów.
Nowe miejsce pracy. Czego potrzebujesz
Jeśli pracownik przybył do nowego miejsca pracy i chce otrzymać ulgę podatkową, oprócz dokumentów wymienionych powyżej musi przedstawić zaświadczenie w formie 2-NDFL. Jest to konieczne, aby księgowy mógł wprowadzić informacje o wynagrodzeniu pracownika od początku roku. Pozwala to zapobiec osiągnięciu przez potrącenie progu 350 000 rubli.
Ponadto, jeśli pracownik obejmie nowe stanowisko w tym samym miesiącu, w którym został zwolniony z innej organizacji, księgowy może sprawdzić, czy odliczenia za ten miesiąc zostały już obliczone.
Kod odliczenia 126 i 127 w certyfikacie 2-NDFL można zobaczyć bezpośrednio pod kolumną z dochodem pracownika. Dzieląc sumę każdego z nich przez 1400, możesz dowiedzieć się, ile miesięcy potrącono. Jeśli pracownik otrzymał już świadczenie za dany miesiąc, wówczas pracodawca ustala potrącenia tylko od następnego miesiąca. W przypadku przerwy między miejscami pracy zwrot kosztów za ten okres nie jest zapewniony.
Warto zauważyć, że jeśli pracownikowi uda się zmienić kilka miejsc pracy w ciągu roku, będzie musiał pobrać certyfikaty od każdego z nich. Nawet jeśli pracował tam przez kilka dni. Dochód należy podsumować i wprowadzić do podstawy, aby poprawnie obliczyć podatki.
W przeciwnym razie, dla tych, którzy chcą skorzystać z kodu odliczenia podatku 126 i 127, musisz przynieść kopię aktu urodzenia dzieci, a także osobiste oświadczenie. Warto również przynieść certyfikaty z miejsc nauki, jeśli dziecko ma ponad osiemnaście lat.
Kod 127. Funkcje
Kod dedukcyjny nr 127 oznacza świadczenie dla tych, którzy mają drugie dziecko. Przekaż go tym, którzy przesyłają paczkę dokumentów. Kwota odliczenia w tym przypadku pokrywa się z kwotą świadczeń dla pierwszego dziecka i wynosi 1400 rubli.
Oznacza to, że co miesiąc pracownik uprawniony do świadczenia oszczędza 182 ruble. Limit wykorzystania tego odliczenia jest taki sam jak dla pierwszego dziecka, a mianowicie 350 000 rubli.
Do końca 2016 r. Numer oznaczenia 115 odpowiadał temu kodowi i miał wszystkie te same parametry. Ten kod jest również stosowany przez tych rodziców, których drugie dziecko osiągnęło pełnoletność, ale nie osiągnęło jeszcze wieku dwudziestu czterech lat i nadal uczy się w pełnym wymiarze godzin.
Dokumenty do odliczenia. Kod 127
Kody 126 i 127 odliczeń podatkowych są podobne, dlatego mają podobny zestaw dokumentów.Jednak w przypadku tego drugiego będzie on nieco szerszy.
Jeśli pracownik ma dwoje dzieci poniżej osiemnastego roku życia lub studentów w pełnym wymiarze godzin, musi dostarczyć następujące dokumenty:
- Osobiste oświadczenie. W jednym możesz wprowadzić oboje dzieci jednocześnie.
- Akt urodzenia obu dzieci, a także ich kopie. Warto zauważyć, że nawet jeśli dziecko ma już paszport, to świadectwo jest dostarczane, ponieważ w tym dokumencie są informacje o rodzicach.
- Zaświadczenie w formie 2-NDFL, jeśli pracownik dostanie pracę.
Warto również zauważyć, że jeśli pierwsze dziecko nie pasuje już do kategorii osób, dla których przyznano potrącenie, nadal musisz przynieść mu zaświadczenie. Potwierdza to fakt, że dziecko, na którym używany jest kod 127, jest drugim.
Co się stanie, jeśli pracownik nie otrzyma świadczenia?
Zdarza się, że pracownik nie wiedział, że jest uprawniony do jakiejkolwiek ulgi z tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych. Prawdopodobnie nie został o tym poinformowany lub nie dostarczył dokumentów na czas. W takim przypadku może zwrócić organowi podatkowemu kwotę, którą zapłacił nadmiernie.
W tym celu konieczne jest dostarczenie pakietu dokumentów do służby podatkowej. Kod dedukcyjny 126 i 127 w deklaracji 3-NDFL również będzie musiał zostać wskazany, jeśli poniżej tej wartości miną odpowiednie odliczenia.
Konieczne jest również pobranie zaświadczenia z miejsca pracy w formie 2-NDFL, a także, w razie potrzeby, kopii świadectw urodzenia dzieci oraz zaświadczenie z ich miejsca nauki. Warto pamiętać, że możesz zwrócić tę kwotę tylko za ostatnie trzy lata. Oznacza to, że w 2017 r. Możesz zdobyć pieniądze na 2014, 2015, 2016 r.
Kody odliczeń 126 i 127 w deklaracji zostaną umieszczone automatycznie, jeśli zostaną określone w specjalnej zakładce w programie udostępnianym przez stronę internetową Służby Podatkowej. Jeśli zwrot zostanie przeprowadzony za kilka lat, wówczas będzie trzeba złożyć kilka deklaracji, osobno dla każdego roku.