Każda osoba pracująca w organizacji ma prawo do zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych. Można go przypisać z różnych powodów, takich jak wydatki na edukację, leczenie lub zakup mieszkania. Jest on reprezentowany przez zwrot części wcześniej zapłaconego podatku. Możesz złożyć wniosek bezpośrednio w urzędzie Federalnej Służby Podatkowej lub w miejscu pracy obywatela.
Rozporządzenie legislacyjne
Podstawowe informacje na temat warunków i procedury kompensacji podatku dochodowego od osób fizycznych zawarte są w kodeksie podatkowym. Wskazuje, w jaki sposób podatki są nakładane na obywateli lub przedsiębiorstwa. Zawiera także informacje, że ludzie muszą płacić podatek od wszystkich uzyskanych dochodów. Aby to zrobić, 13% jest pobierane od otrzymanych pieniędzy. Ponadto prawo przewiduje możliwość zwrotu pewnej kwoty uprzednio zapłaconego podatku, w przypadku której odliczenie jest dokonywane we właściwy sposób. Może być prezentowany w kilku formach.
Istnieją dwa sposoby dokonania odliczenia:
- odbiór kwoty w formie bezgotówkowej na karcie;
- rejestracja powrotu do pracy oznacza, że pensja zostanie wydana obywatelowi bez podatku do czasu wykorzystania pełnego świadczenia.
Najczęściej obywatele wolą skorzystać z pierwszej opcji, ponieważ w tym przypadku otrzymują naprawdę dużą kwotę środków, które można wykorzystać na dowolny cel.
Rodzaje odliczeń
Ta korzyść jest prezentowana w kilku formach. Zależą one od tego, jakie wydatki obywatela planuje się na zwrot podatku. Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych jest dozwolony tylko dla osób, które otrzymują dochód opodatkowany. W związku z tym muszą oficjalnie pracować, a także wolno płacić podatek dochodowy od osób fizycznych niezależnie od ich dochodów.
Istnieje kilka rodzajów odliczeń:
- nieruchomość zostaje wyznaczona, jeżeli obywatel nabywa nieruchomość mieszkalną na własny użytek stały;
- społeczne obejmują wyznaczanie świadczeń w obecności wydatków potwierdzonych oficjalnymi dokumentami dotyczącymi leczenia lub edukacji;
- organizacja charytatywna jest powoływana, jeśli osoba wydaje własne środki na cele charytatywne.
Wszystkie powyższe zwroty mają swoje własne cechy, a także pewne maksymalne rozmiary są ustalane na poziomie stanu.
Jak często mogę prosić o odliczenie?
Jeśli planowane jest otrzymywanie zwrotów podatku dochodowego od osób fizycznych przy zakupie domu, bierze się pod uwagę, że fundusze można otrzymywać do wyczerpania całej kwoty. Jest prezentowany w wysokości 260 tysięcy rubli, więc 13% jest zwracane wyłącznie z 2 milionów rubli. Jeśli nieruchomość ma wyższą wartość, nie będziesz w stanie uzyskać 13% całkowitej kwoty. Resztki takiej korzyści są przenoszone do następnego zakupu.
Jeśli pożyczka zostanie wykorzystana na zakup mieszkania, odsetki można również ubiegać o zasiłek, ale można to zrobić tylko raz w życiu. Możesz dostać do 390 tysięcy rubli, ale sald nie można przenieść. Co roku można żądać odliczenia społecznego w ramach ustalonego limitu, ale zwrócone zostaną maksymalnie 120 tysięcy rubli.
Niuanse odliczenia nieruchomości
Najczęściej obywatele wolą spożytkować tego rodzaju świadczenia. Wynika to z możliwości uzyskania naprawdę dużej kwoty, która stanowi 13% kosztów mieszkania. Ale w miarę możliwości możesz liczyć na zwrot 260 tysięcy rubli. Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych jest wydawany w obecności różnych oficjalnie potwierdzonych wydatków:
- budownictwo mieszkaniowe;
- naprawa domu;
- zakup nieruchomości reprezentowanej przez mieszkanie lub dom;
- spłata kredytu hipotecznego.
Podczas obliczeń bierze się pod uwagę, jakie wydatki poniósł obywatel, po czym z tej kwoty oblicza się 13%. W miarę możliwości na podstawie zwrotu nieruchomości możesz uzyskać 260 tysięcy rubli. Dlatego jeśli nieruchomość jest warta ponad 2 miliony rubli, zostanie wydana tylko maksymalna kwota. Przy następnych zakupach nie będzie możliwe wydanie kolejnego zwrotu pieniędzy.
Jeśli pożyczka zostanie wydana na zakup nieruchomości, możesz dodatkowo liczyć na odliczenie odsetek. Maksymalnie wynosi 390 tysięcy rubli, dlatego nakłada się ją na kwotę 3 milionów rubli. Jednak nie zawsze można w pełni skorzystać z tego przywileju. Rekompensata majątkowa może zostać przeniesiona, ale nie dotyczy to odliczenia odsetek. Aby ubiegać się o świadczenia, należy skontaktować się z pracodawcą lub przedłożyć Federalnej Służbie Podatkowej roczne oświadczenie i inne dokumenty dotyczące nieruchomości w celu uzyskania odszkodowania za 3-NDFL.
Odliczenie społeczne
Mogą go otrzymać wszyscy obywatele, którzy są płatnikami podatku dochodowego od osób fizycznych. W takich warunkach wymagane jest posiadanie oficjalnych dowodów wydatków na różne usługi społeczne. Należą do nich:
- traktowanie danej osoby lub jej bliskich, ale w tym drugim przypadku płatność za usługi powinna odbywać się na koszt podatnika;
- zakup leków, ale proces ten można wykonać wyłącznie na podstawie recepty przepisanej przez lekarza prowadzącego;
- wydawanie pieniędzy na ubezpieczenie na życie, ale musisz wykupić polisę na okres 5 lat;
- opłata za szkolenie w różnych płatnych instytucjach edukacyjnych posiadających odpowiednią licencję na prowadzenie tej działalności.
Przy obliczaniu korzyści stosuje się również stawkę 13%. Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za szkolenie lub leczenie przysługuje wyłącznie osobie, która bezpośrednio wydała własne środki na te cele. Maksymalna korzyść to 120 tysięcy rubli, ale rocznie możesz uzyskać nie więcej niż 15 600 rubli. Istnieją pewne sytuacje, w których nie ma limitu podczas przetwarzania zwrotu. Obejmuje to kosztowne leczenie, które należy przeprowadzić w obcym kraju.
Powrót charytatywny
Może być wydany przez wszystkich obywateli, którzy wnieśli datek na różne fundusze. Taki zwrot ma również pewne ograniczenia, które stanowią 25% dochodu obywatela na dany rok. Jeśli osoba pracuje oficjalnie i wydaje pieniądze na cele charytatywne, może ubiegać się o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych.
Zmiany w przepisach podatkowych są wprowadzane regularnie, więc teraz można uzyskać odliczenie na cele charytatywne, inwestując w różne organizacje:
- fundacje charytatywne;
- stowarzyszenia religijne;
- instytucje zorientowane społecznie;
- przedsiębiorstwa non-profit działające w dziedzinie nauki, sportu, kultury lub innych ważnych dla państwa dziedzin.
Musisz wpłacić środki dopiero po otrzymaniu od wybranej organizacji odpowiedniego rachunku lub innego dokumentu rozliczeniowego. To on działa jako potwierdzenie obecności wydatków. Jeśli brakuje tego dokumentu, nie licz na zwrot kosztów.
Inne korzyści
Ponadto w ustawodawstwie ustalono inne rodzaje odszkodowań, które są przeznaczone dla uprzywilejowanych kategorii obywateli. Mogą być reprezentowane przez duże rodziny, kobiety, które wychowują własne dzieci lub inne osoby potrzebujące pomocy państwa. Takie świadczenia są przyznawane w przypadku różnych wydatków na żywność lub inne cele. Konieczne jest wyjaśnienie możliwości przetworzenia zwrotu bezpośrednio w dziale Federalnej Służby Podatkowej.
Procedura zasiłkowa
Proces przetwarzania zwrotu jest uważany za dość prosty i standardowy. Początkowo ważne jest zapewnienie obywatelowi prawa do otrzymania odszkodowania.Aby to zrobić, musi on oficjalnie potwierdzić dochód, od którego miesięczny podatek dochodowy jest potrącany z budżetu. Ponadto należy potwierdzić wydatki na różne cele.
Jeśli planujesz otrzymywać zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek zapłaconych w wyniku uzyskania kredytu hipotecznego, wskazane jest przeprowadzenie tego procesu po uzyskaniu pełnego odliczenia na zakup mieszkania. Dodatkowo podejmowana jest decyzja, gdzie dokładnie zostanie wydane uprawnienie. Aby to zrobić, możesz skontaktować się z Departamentem Federalnej Służby Podatkowej z konkretnym zestawem dokumentów, a także można złożyć wniosek o rejestrację w głównym miejscu pracy.
Najczęściej obywatele wolą udać się do inspektoratu, który pozwala im uzyskać dużą sumę środków reprezentowanych przez podatek dochodowy przekazywanych do budżetu na rok pracy. Proces uzyskiwania korzyści dzieli się na etapy:
- początkowo gromadzone są niezbędne dokumenty w celu zrekompensowania podatku dochodowego od osób fizycznych;
- dokumentacja jest przekazywana pracownikowi Federalnej Służby Podatkowej, który musi najpierw upewnić się, że istnieją wszystkie dokumenty niezbędne do rejestracji, które zależą od rodzaju odliczenia, które podatnik planuje otrzymać;
- otrzymana dokumentacja jest sprawdzana przez personel kontrolny w ciągu trzech miesięcy, ale decyzję można podjąć nieco wcześniej, dlatego wskazane jest uzyskanie loginu i hasła od specjalistów instytucji, aby zalogować się na swoje osobiste konto na stronie FTS;
- za pomocą konta osobistego możesz kontrolować postęp kontroli;
- jeśli nie ma fałszywych informacji lub innych problemów z dokumentami, podejmowana jest pozytywna decyzja;
- w ciągu kolejnego miesiąca cała kwota zostanie przelana na rachunek bankowy wnioskodawcy.
Jeśli poprawnie przygotujesz wszystkie dokumenty, a także poprawnie sporządzisz deklarację, nie będzie żadnych trudności z przetwarzaniem zwrotu. Odszkodowanie za nieruchomość można otrzymać nawet po trzech latach pracy, jeżeli wnioskujesz o nie nie bezpośrednio po zakupie nieruchomości, ale po trzech latach.
Jakie dokumenty są przygotowane?
Głównym warunkiem szybkiej rejestracji świadczeń jest właściwe przygotowanie dokumentów. Należą do nich zeznanie podatkowe w formie 3-NDFL, a także dokumenty dotyczące zakupionej nieruchomości lub wydatki poniesione na leczenie lub szkolenie. Jeśli zwolnione są odsetki wypłacane bankowi, musisz uzyskać odpowiednie zaświadczenie od instytucji bankowej.
Ponadto konieczne jest przygotowanie NIP i rachunku zysków i strat otrzymanych we wszystkich miejscach zatrudnienia wnioskodawcy. Przywilej ten przyznawany jest na podstawie poprawnie skompilowanej aplikacji utworzonej w imieniu kierownika określonego oddziału Federalnej Służby Podatkowej. Wyraźnie wskazuje to na potrzebę zwrotu pieniędzy. Dodatkowo powinny znajdować się dane rachunku bankowego, na który zostaną przelane środki.
Zasady sporządzania deklaracji
W celu kompensacji podatku dochodowego od osób fizycznych wymagana jest deklaracja w postaci 3-osobowego podatku dochodowego. Wypełnienie jest dość proste, w przypadku którego brane są pod uwagę niektóre zasady:
- utworzone na piśmie;
- można wypełnić ręcznie lub na komputerze;
- wprowadza się informacje o podatniku i poniesione przez niego wydatki;
- wskazana jest kwota dochodu za rok, a także kwota reprezentowana przez podatek wymieniony za rok pracy;
- wprowadzane są informacje o wszystkich miejscach zatrudnienia obywatela.
Podczas wypełniania dokumentu możesz używać szablonów lub specjalnych programów. Aby to zrekompensować, w każdym przypadku konieczne będzie przygotowanie 3-NDFL, więc jeśli pojawią się trudności, można skontaktować się ze specjalnymi firmami zaangażowanymi w przygotowanie różnych dokumentów.
Niuanse w kontaktowaniu się z pracodawcą
Odliczenie może być reprezentowane nie tylko przez wpłacenie pewnej kwoty środków podatnikowi, ale także przez zmniejszenie podstawy opodatkowania. W takich sytuacjach nie jest konieczne wydawanie certyfikatu 2-NDFL ani sporządzanie deklaracji.Wystarczy uzyskać zaświadczenie od Federalnej Służby Podatkowej, że obywatel może liczyć na odliczenie w określonej wysokości. Dodatkowo aplikacja jest przesyłana do pracodawcy. Na podstawie tych dokumentów wynagrodzenie zostanie wypłacone bez nakładania podatku dochodowego.
Daty powrotu
Jeśli skontaktujesz się bezpośrednio z Federalną Służbą Podatkową, okres zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych wynosi standardowo 4 miesiące. Dokumentacja jest sprawdzana w ciągu 3 miesięcy, po upływie których przekazywany jest jeszcze jeden miesiąc. Jeśli skontaktujesz się z pracodawcą, od następnego miesiąca wynagrodzenia będą wypłacane bez poboru podatku dochodowego od osób fizycznych.
Wniosek
Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych można wydać na różne wydatki. Sam podatnik musi zająć się rejestracją świadczeń, jeśli ma do tego odpowiednie podstawy. Aby otrzymać fundusze, możesz skontaktować się z działem Federalnej Służby Podatkowej lub bezpośrednio do pracodawcy. W tym celu w każdym przypadku będziesz musiał przygotować różne dokumenty potwierdzające poniesione wydatki.
