Wiele osób w ciągu jednego roku dokonuje kilku transakcji dotyczących nieruchomości jednocześnie. Dlatego w ciągu jednego okresu podatkowego mieszkanie można sprzedać i kupić. W takim przypadku kompensacja jest możliwa przy sprzedaży i kupnie mieszkania. Jest to dozwolone tylko wtedy, gdy musisz zapłacić podatek od sprzedaży mieszkań, ponieważ należał on do sprzedawcy przez okres krótszy niż trzy lata. Ważne jest, aby odliczenie nieruchomości nie zostało w pełni wykorzystane. W takich warunkach obywatel może uniknąć konieczności płacenia podatku od sprzedaży przedmiotu.
Kiedy podatek nie jest wymagany?
Nie zawsze konieczne jest płacenie podatku po sprzedaży mieszkań, ponieważ pod pewnymi warunkami jest on obniżany, a nawet obywatele są zwolnieni z płacenia podatku. Nie musisz płacić podatku pod następującymi warunkami:
- mieszkanie zakupione przez obywatela należy do niego od ponad pięciu lat;
- mieszkanie na sprzedaż w cenie nieprzekraczającej 1 miliona rubli;
- dlatego nie ma dochodu ze sprzedaży, więc jeśli obywatel ma dwie umowy, wówczas tylko z dodatnią różnicą między tymi dwoma cenami płacony jest podatek w wysokości 13%;
- jeśli mieszkanie zostało otrzymane na podstawie nieodpłatnej transakcji, na przykład zostało odziedziczone lub przekazane na darowiznę, wystarczy posiadać je tylko przez 3 lata.
Do bezpłatnych transakcji należy prywatyzacja nieruchomości, przekazanie nieruchomości w drodze dziedziczenia lub w prezencie.
Zasady płatności podatku
Jeśli dana osoba sprzedaje mieszkanie, które do niej należało przez okres krótszy niż trzy lata, będzie musiała zapłacić podatek w wysokości 13% wartości tego przedmiotu od otrzymanej kwoty. Zwolnienie można uzyskać nie tylko pod warunkiem, że mieszkanie jest własnością obywatela przez wymagany okres czasu. Ponadto można zastosować przesunięcia przy sprzedaży i zakupie mieszkania na okres jednego roku.
Zastosowanie takiej siatki ma wiele zalet. Obejmuje to fakt, że możesz sprzedać obiekt bez trudności bez obawy, że będziesz musiał zapłacić 13% dochodu do budżetu państwa z otrzymanej kwoty.
Warunki realizacji procesu
Odliczenie podatku od sprzedaży i zakupu mieszkania jest dozwolone tylko pod pewnymi warunkami. Należą do nich:
- mieszkania są sprzedawane i kupowane w ciągu jednego roku kalendarzowego;
- dozwolone jest kupno nowego mieszkania przed sprzedażą starego obiektu, ale ważne jest, aby obywatel nie miał czasu na skorzystanie z prawa do odliczenia;
- kupujący nie zastosował refundacji do 2014 r., a także nie wyczerpał istniejącego limitu 2 milionów rubli.
Wykorzystanie takiej kompensacji przy sprzedaży i zakupie mieszkania jest dozwolone, nawet jeśli obywatel nie pracuje oficjalnie, a zatem pracodawca nie przenosi z tego tytułu podatku dochodowego od osób fizycznych do budżetu. Uwzględniono na przykład emerytów, samotnych właścicieli stosujących uproszczone systemy, a także po prostu oficjalnie bezrobotnych obywateli.
Kiedy nie można użyć tego schematu?
Podatki od sprzedaży mieszkania są uważane za znaczące, więc wiele osób chce się od nich uwolnić. Wzajemne rozliczenie jest uważane za idealne rozwiązanie, ale jednocześnie istnieją sytuacje, w których nie zadziała. Obejmuje to następujące warunki:
- mieszkanie jest kupowane od bliskich krewnych;
- mieszkanie jest kupowane na podstawie DDU, ponieważ akt przekazania obiektu zostaje wydany kupującemu dopiero po oddaniu budynku do użytku.
Akt przeniesienia jest z pewnością zawarty w pakiecie dokumentów wymaganych do otrzymania odliczenia, dlatego jeśli ta dokumentacja nie jest dostępna, nie będzie działała kompensacja.
Zasady obliczania i płacenia podatku
Sprzedawca musi zapłacić podatek od sprzedaży mieszkania, jeśli nie ma różnych możliwości jego obniżenia lub zwolnienia z zapłaty. Jeśli dana osoba nie może potwierdzić swoich wydatków na zakup nieruchomości, a także była właścicielem tej nieruchomości przez mniej niż trzy lata, wówczas przy obliczaniu podatku bierze się pod uwagę następującą sekwencję działań:
- do obliczeń przyjmuje się wartość określoną w umowie, ale jeśli jest ona niższa od ceny katastralnej, wówczas w obliczeniu stosuje się wskaźnik katastralny;
- początkowo 1 milion rubli jest odliczany od podstawy opodatkowania, reprezentowanej przez odliczenie podatku;
- 13% jest obliczane na podstawie pozostałej kwoty;
- otrzymana kwota jest wpłacana do budżetu.
Jeżeli wynikiem obliczeń jest zero lub wartość ujemna, obywatel jest zwolniony z opłaty.
Na przykład obywatel odziedziczył mieszkanie, więc nie może potwierdzić swoich wydatków na jego zakup. Wartość katastralna tej nieruchomości wynosi 2,5 miliona rubli. Jeśli ktoś zdecyduje się sprzedać ten obiekt, jest zobowiązany do zapłaty 13% z 1,5 miliona rubli. Ale jeśli w tym samym roku nabywa inną nieruchomość, możesz skorzystać z odliczenia nieruchomości, co zapewnia rejestrację zeznania podatkowego przy zakupie mieszkania. W takich warunkach nie musisz płacić podatku.
Zasady ubiegania się o świadczenia
Jeśli po sprzedaży mieszkania obywatel zdecyduje się na zakup innego przedmiotu, będzie mógł otrzymać potrącenie na dwa sposoby:
- otrzymanie odliczenia podatku w standardowy sposób, który pozwala kupującemu otrzymać maksymalnie 260 tysięcy rubli;
- korzystanie z wzajemnych rozliczeń, które pozwala uwolnić się od konieczności płacenia podatku od sprzedanych mieszkań.
Na przykład mieszkanie zostało sprzedane za 1,5 miliona rubli. Nowe mieszkanie jest kupowane za 3 miliony rubli. Możesz uzyskać maksymalne odliczenie równe 260 tysięcy rubli. Ze sprzedanym przedmiotem, biorąc pod uwagę odliczenie 1 miliona rubli. Podatek dochodowy od osób fizycznych wynosi 65 tysięcy rubli. Korzystając z wzajemnych rozliczeń, nie jest wymagane płacenie podatku, a także obywatel może dodatkowo otrzymać od Federalnej Służby Podatkowej 260 - 65 = 195 tysięcy rubli.
Pieniądze w formie odliczenia można wypłacić w urzędzie skarbowym lub podczas kontaktu z pracodawcą.
Zasady składania deklaracji
Jeśli kompensacja jest stosowana przy sprzedaży i kupnie mieszkania, ważne jest prawidłowe wykonanie niezbędnej dokumentacji. Jest on przekazywany do departamentu Federalnej Służby Podatkowej w miejscu zamieszkania obywatela. Szczególną uwagę przywiązuje się do deklaracji przy jednoczesnej sprzedaży i zakupie mieszkania. Zasady jego przygotowania obejmują:
- musisz wypełnić dwie sekcje, z których jedna ma na celu sformalizowanie odliczenia, a druga zawiera informacje o wszystkich dochodach, z których wypłacane jest 13%;
- osobno możesz wprowadzić informacje o możliwości uzyskania odliczenia społecznego;
- przy pomocy jakichkolwiek dokumentów nie jest wymagane potwierdzenie obniżenia podstawy opodatkowania o 1 milion rubli;
- inne dokumenty muszą być dołączone do deklaracji jako dowód sprzedaży i zakupu dwóch nieruchomości.
Możesz dokładnie dowiedzieć się, jakie dokumenty są wymagane bezpośrednio od pracowników Federalnej Służby Podatkowej. Proponuje się nawet skompensowanie sprzedaży i zakupu mieszkania emerytom, którzy wcześniej nie korzystali z pełni świadczeń. Nie są oficjalnie pracującymi obywatelami, więc pracodawca nie otrzymuje za nie wynagrodzenia. Będą mogli korzystać tylko z wzajemnych rozliczeń, ale nie będą mogli otrzymać pozostałej części potrącenia.
Jakie są różnice między pracownikami Federalnej Służby Podatkowej?
Każda osoba, która planuje sprzedać i kupić dom w ciągu jednego roku, musi dowiedzieć się, co to jest kompensacja. Dzięki niemu możesz pozbyć się konieczności płacenia znacznej kwoty środków w formie podatku dochodowego od osób fizycznych. Ale często obywatele mają do czynienia z różnymi sporami z pracownikami Federalnej Służby Podatkowej. Główne problemy to:
- czasami specjaliści ds. usług podatkowych odmawiają wyjazdu bez uzasadnionych powodów;
- pracownicy Federalnej Służby Podatkowej znajdują nieistniejące błędy w deklaracji podatku dochodowego od 3 osób;
- z różnych powodów eksperci nie mogą stosować dwóch odliczeń jednocześnie.
Ponieważ poprzez swoje działania inspektorzy naruszają wymogi prawa, każdy obywatel może wystąpić do sądu, aby zaskarżyć ich decyzję. Zgodnie z orzeczeniem sądu podatek dochodowy od osób fizycznych zostanie poprawnie obliczony podczas sprzedaży i zakupu mieszkania.
Jakie są zagrożenia?
Korzystając ze wzajemnego rozliczenia, możesz napotkać pewne ryzyko. Należą do nich:
- koszt mieszkania w nowym budynku może wzrosnąć w procesie sprzedaży starych nieruchomości, więc dostępne oszczędności mogą nie być wystarczające na zakup domu, co doprowadzi do konieczności uiszczenia opłaty, ponieważ nie będzie możliwości korzystania z wzajemnych rozliczeń;
- jeśli istnieje potrzeba zakupu mieszkania w nowym budynku, będziesz musiał kupić przedmioty, które zostały już zamówione, ponieważ jeśli istnieje DDU, nie będziesz w stanie dokonać odliczenia;
- ponieważ dana osoba spieszy się, aby dokonać dwóch transakcji w ciągu jednego roku, często prowadzi to do wyboru niskiej jakości i dobrego mieszkania, a często deweloperzy specjalnie oferują takim nabywcom lokale, na które ustalono niski popyt.
Dlatego jeśli planujesz zwrócić podatek dochodowy przy zakupie mieszkania natychmiast po sprzedaży starego mieszkania, zaleca się wziąć pod uwagę wiele zagrożeń, które powstają podczas tego procesu.
Wniosek
Jeśli osoba w ciągu jednego roku sprzedaje i kupuje dom, może on załatwić ugodę. Dzięki temu obywatel jest zwolniony z konieczności płacenia podatku dochodowego od dochodów osobistych uzyskanych ze sprzedaży nieruchomości. Proces można wykonać tylko wtedy, gdy spełnione są określone warunki.
Korzystanie z wzajemnego rozliczenia wiąże się z pewnym ryzykiem, o którym każdy podatnik powinien pamiętać. Nawet bezrobotni obywatele lub emeryci mogą skorzystać z takiego programu.
