Płacenie podatków w Rosji to nie tylko obowiązek. Ten proces daje obywatelom określone prawa. Na przykład podatnicy będą mogli otrzymywać tak zwane ulgi podatkowe. Dzisiaj będziemy zainteresowani zwrotem podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego. Proces ten napotyka wielu obywateli. Dlatego prawo do odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego musi zostać szczegółowo zbadane. Tylko w ten sposób obywatel może to zrealizować bez większego wysiłku. Więc na jakie funkcje należy zwrócić uwagę? Kto, jak i na jakich warunkach może żądać od państwa odliczenia podatku od odsetek od kredytu hipotecznego?
Odliczenie jest ...
Pierwszym krokiem jest zrozumienie, jaki proces jest zaangażowany. Co to jest odliczenie podatku hipotecznego?
Ten proces to zwrot pieniędzy zapłaconych przez jedną lub drugą osobę na podstawie umowy o kredyt hipoteczny na podstawie wcześniej wymienionych podatków. Innymi słowy, osoba może zażądać od państwa części pieniędzy na kredyt hipoteczny (i zapłacone odsetki).
Kto się kwalifikuje
Ważne jest, aby pamiętać, że nie wszyscy badają prawo. Zwrot podatku dochodowego od odsetek od kredytu hipotecznego jest wydawany tylko niektórym rezydentom Rosji. Konieczne jest spełnienie wymagań państwowych.
Podstawową zasadą jest opodatkowanie stabilnego dochodu w wysokości 13%. Innymi słowy, obywatel musi mieć oficjalne miejsce pracy. W przeciwnym razie potrącenie nie będzie możliwe.
Odbiorcami refundacji mogą być zarówno osoby prawne, jak i firmy. Indywidualni przedsiębiorcy i firmy pracujące na patentach lub w uproszczonym systemie podatkowym nie mogą ubiegać się o odliczenia. Wszystko to wynika z faktu, że nie zawierają one 13% dochodu w formie podatków.
Ponadto należy zauważyć, że umowa o kredyt hipoteczny musi zostać zawarta z obywatelem w celu przetworzenia zwrotu. Bez tego odliczenie po prostu nie ma miejsca.
Priorytet
W rzeczywistości zrozumienie badanego problemu nie jest tak trudne, jak się wydaje. Każdy sumienny podatnik, który ma oficjalne zatrudnienie w kraju, może ubiegać się o ulgę w urzędzie podatkowym. Ale w przypadku kredytu hipotecznego będziesz musiał zwrócić uwagę na kilka funkcji.
Chodzi o to, że zwrot podatku dochodowego od odsetek od kredytu hipotecznego nie zawsze jest możliwy. Przede wszystkim obywatel musi dokonać głównego potrącenia majątku, dopiero po nim - na odsetki. Z reguły 13% poniesionych wydatków jest zwracanych, ale z pewnymi ograniczeniami. O nich zostaną omówione później.
Przed wydaniem dokumentów obywatel musi pamiętać, że jeśli limit odliczenia nieruchomości zostanie wyczerpany, wówczas nie zostanie ustalone dla niego odsetki od kredytu hipotecznego. W związku z tym wolno żądać pieniędzy dopiero po głównym zwrocie kredytu hipotecznego.
Czy dana osoba może dokonać odliczenia odsetek bez głównej nieruchomości? Nie, ta możliwość nie jest ustalona na poziomie legislacyjnym. W praktyce nie występuje również w Rosji.
Kiedy żądać pieniędzy
Jaki jest termin na zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego? Możesz zażądać gotówki tylko w określonym momencie. Prawo do odliczenia odsetek następuje po pierwszym przekazaniu pieniędzy wierzycielowi.
W związku z tym, gdy tylko obywatel zapłaci odsetki od kredytu hipotecznego, może zażądać ich zwrotu. Ale z pewnymi ograniczeniami. Istnieje wiele odliczeń.
Należy zauważyć, że okres, za który można zwrócić pieniądze jednorazowe, wynosi 3 lata.Przez dłuższy czas środki nie są zwracane pod żadnym pozorem.
Kiedy konkretnie ubiegać się o odliczenie? Obywatel może wydać go w dowolnym momencie od momentu powstania prawa do jego przyznania. Kod podatkowy nie zawiera dokładnych wskazówek co do tego, kiedy osoba powinna złożyć dokumenty do zwrotu. Najważniejsze do rozważenia jest to, że możesz zwracać środki tylko za ostatnie 36 miesięcy. Niektórzy wolą dokonywać odliczeń rocznie. Jest to prawo obywatela, co może powodować wiele problemów. Dlatego wielu przedkłada pakiet dokumentów natychmiast przez 3 lata.
Wielość połączeń
Ile razy są odliczenia podatkowe od odsetek od kredytu hipotecznego? Jak często obywatel może ubiegać się o zwrot pieniędzy?
Odpowiedź na te pytania nie jest taka trudna. Wystarczy zwrócić się do Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Mówi, że dana osoba może ubiegać się o odliczenie nieruchomości w dowolnym momencie po pojawieniu się podstaw do jej otrzymania. Częstotliwość połączeń jest nieograniczona. Do momentu osiągnięcia limitu odliczenia (zostanie to omówione później) podatnik ma prawo do zwrotu.
O ograniczeniach
Teraz znowu o ograniczeniach. Ile wynosi limit zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego? To pytanie nie może zostać zignorowane. W końcu niektórzy obywatele tracą prawo do zwrotu odsetek od hipotek pod pewnymi warunkami.
Odliczenie kredytu hipotecznego jest zatem ograniczone do 3 000 000. W związku z tym obywatel może odzyskać łącznie nie więcej niż 390 tysięcy rubli. Takie zasady obowiązują w Rosji od 2014 r.
Jeżeli umowa kredytu hipotecznego została zawarta przed wskazanym wcześniej terminem, obywatel jest w stanie odzyskać 13% wydatków poniesionych na zakup mieszkania. W praktyce takie scenariusze są niezwykle rzadkie. Dlatego wielu kieruje się 390 tysiącami rubli w formie odliczenia. I zainteresowanie, w tym.
Kolejny niuans polega na tym, że obywatel nie może odzyskać więcej niż kwoty przeniesionych podatków w postaci podatku dochodowego od osób fizycznych w danym roku. W związku z tym, jeśli w 2016 r. Obywatel zapłacił, powiedzmy, 200 000 podatku dochodowego od osób fizycznych, to więcej niż ta kwota w okresie sprawozdawczym nie powinien odliczyć.
O współpożyczkobiorcach
Ale to nie wszystko. Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego dla współpożyczkobiorcy ma również szereg cech. Proces ubiegania się o odliczenie nie różni się niczym od działań podjętych przez osobę, niezależnie od tego, czy jest ona jedynym właścicielem domu. Różnica polega na wysokości odliczenia.
Tak więc współ kredytobiorcy mogą zwrócić nie więcej niż 260 000 rubli. Tacy obywatele dokonują odliczenia nie od kredytu hipotecznego, ale po prostu od nieruchomości. Nawet jeśli mieszkanie kosztuje ponad 2 miliony rubli, nie będzie działać, aby uzyskać więcej.
Rozdzielenie odsetek
A jak podzielić zeznanie podatkowe od odsetek od kredytu hipotecznego ze wspólną własnością? Ta kwestia jest niezależnie regulowana przez właścicieli.
Chodzi o to, że oddzielenie odliczenia odsetek od kredytu hipotecznego opiera się na zgodzie właścicieli mieszkania. Decydują, kto i ile może odzyskać.
Aby podzielić potrącenie odsetek od kredytu hipotecznego, musisz uzgodnić z resztą właścicieli i złożyć wniosek o podział do organu podatkowego. W przeciwnym razie pieniądze wydane na nabycie nieruchomości zostaną równo przekazane obywatelom.
Przeniesienie udziałów do odliczenia nie jest możliwe w przypadku współwłasności. Tylko poprzez sporządzenie wspomnianej wcześniej umowy.
Podstawowe wymagania
Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych za odsetki zapłacone od kredytu hipotecznego nie jest trudne. Najważniejsze jest wzięcie pod uwagę podstawowych wymagań organów podatkowych. Bez nich osoba nie ma prawa do odliczenia.
Organy podatkowe wymagają od obywateli:
- Obecność ukierunkowanego charakteru pożyczki. Hipotekę wystawia się na konkretne mieszkanie, które należy wskazać w umowie. W przypadku nieruchomości abstrakcyjnych zwrot pieniędzy nie będzie działać.
- Brak zaległości podatkowych. Jeśli obywatel ma dług, będzie musiał go spłacić.W przeciwnym razie odpowiedź organów podatkowych dotycząca decyzji w sprawie przekazania pieniędzy może nie zostać dostarczona.
Ważne: przy odliczeniu nie trzeba być obywatelem Federacji Rosyjskiej. Musisz być rezydentem kraju. Aby to zrobić, musisz pozostać w Rosji przez co najmniej 183 dni w roku kalendarzowym.
Gdzie iść
Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego na kilka lat lub na jeden rok odbywa się bez specjalnej pracy. Zwłaszcza jeśli wcześniej przygotujesz pakiet dokumentów do realizacji zadania. O tym powiemy później. Gdzie złożyć wniosek w ustalonej formie do dalszego rozpatrzenia?
Do tej pory potrącenie może zostać wydane:
- u pracodawcy;
- samemu.
W zależności od wybranej opcji zmieni się procedura przetwarzania zwrotu, a także organy, do których należy złożyć dokumenty.
Najczęściej obywatele samodzielnie sporządzają potrącenia. W takim przypadku możesz zwrócić się o pomoc do następujących organizacji:
- centra wielofunkcyjne;
- usługi podatkowe;
- portal „Usługi publiczne”.
Popularne są wydziały Federalnej Służby Podatkowej w miejscu rejestracji wnioskodawców. Przygotowane dokumenty są tutaj przesyłane pocztą lub przynoszone przez odbiorców pieniędzy (ich przedstawicieli).
O metodach uzyskania
Jak mogę ubiegać się o odliczenie? Zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego, jak już wspomniano, jest wydawany w dowolnym momencie. Ponadto obywatel może:
- złożyć wniosek o zwrot na koniec roku kalendarzowego;
- żądać gotówki co miesiąc bez przekazywania podatku dochodowego od osób fizycznych organom podatkowym.
Ten drugi scenariusz jest istotny dla dokonania potrącenia przez pracodawcę. W takim przypadku obywatel nie otrzymuje gotówki. Zamiast tego zwrot nastąpi w przypadku braku podatku dochodowego od osób fizycznych. Jak dotąd ta innowacja w Rosji nie jest przedmiotem szczególnego zainteresowania. Dlatego dalej rozważymy projekt odliczenia za pośrednictwem organów podatkowych lub MFC.
Dokumenty
Najważniejszym i najważniejszym punktem jest przygotowanie dokumentów do zwrotu pieniędzy z kredytu hipotecznego. Jeśli podasz niepełną listę, możesz zostać bez potrąceń. Organy podatkowe mają prawo odmówić w takich okolicznościach.
Jakie dokumenty do odliczenia podatku przy zakupie mieszkania w hipotece będą wymagane? Aby to zrobić, przygotuj:
- paszporty wnioskodawców (od wszystkich obywateli, którzy mają prawo do odliczenia);
- umowa kredytu hipotecznego;
- zaświadczenia o dochodach obywateli;
- zeznanie podatkowe w formie 3-NFDL za dany okres;
- akt małżeństwa (współwłasność małżonków);
- harmonogram płatności (wydawany przez bank);
- zaświadczenie o własności nieruchomości (lub wyciąg z Unified State Register of Enterprises);
- umowa sprzedaży nieruchomości;
- Płatności i pokwitowania poświadczające fakt deponowania gotówki na odsetkach i hipotece w ogóle;
- oświadczenie;
- szczegółowe informacje na temat rachunków, na które należy przelać środki (wskazane w pisemnym wniosku).
Wszystkie te dokumenty do odliczenia podatku przy zakupie mieszkania są wymagane. Jeśli co najmniej jeden artykuł nie jest dostępny, państwo ma prawo odmówić zwrotu pieniędzy. Nie oznacza to jednak, że obywatel traci możliwość rejestracji. W ciągu miesiąca od dnia negatywnej odpowiedzi możesz poprawić sytuację i przekazać brakujące dokumenty bez ponownego składania wniosku o potrącenie.
Ważne: na wszystkich płatnościach i rachunkach dotyczących spłaty odsetek od kredytu hipotecznego muszą być dane wnioskodawców. Jeżeli płatność została dokonana przez jednego obywatela, ale odliczenie wymaga innego, wniosek zostanie odrzucony przez organy podatkowe.
Procedura
A jak zorganizowane jest zwrot podatku dochodowego od odsetek od kredytu hipotecznego? Jaka jest procedura w tym czy innym przypadku? W rzeczywistości wszystko jest znacznie prostsze niż się wydaje.
Konieczne jest przestrzeganie następującego algorytmu działań:
- Zawrzyj pożyczkę hipoteczną. Jak już wspomniano, ważne jest, aby robić to celowo. W przeciwnym razie potrącenie nie będzie możliwe.
- Zbierz wcześniej wymieniony pakiet papierów wartościowych. Dokumenty są dostarczane, zarówno w formie oryginałów, jak i ich kopii.
- Napisz wniosek o potrącenie kredytu hipotecznego i odsetek.
- Złóż wniosek do Federalnej Służby Podatkowej. Do tego bez wątpienia dołącz wcześniej przygotowany pakiet dokumentów.
- Poczekaj na odpowiedź z podatku. List poprze lub odmówi uzasadnienia stanowiska organu.
- Poczekaj na przekazanie środków na dane określone we wniosku. Ten proces trwa kilka miesięcy.
To wszystko. W rzeczywistości dokonanie zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych za odsetki od kredytu hipotecznego nie jest tak trudne, jak się wydaje. Proces ten nie różni się od zwykłego odliczenia od organów podatkowych.
Czas trwania procedury
Kolejne pytanie - jak długo zajmuje rozwiązywanie omawianego tematu? Jak długo trwa odliczenie kredytu hipotecznego?
Tak samo jak każdy inny zwrot podatku. Dokładne warunki rejestracji nie są regulowane przez prawo - wszystko zależy od obciążenia konkretnego działu. Procedura potrącenia trwa średnio od 4 do 6 miesięcy. Większość z nich idzie, aby sprawdzić pakiet dokumentów zebranych przez obywatela.
W związku z tym zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych jest procesem czasochłonnym. Nie należy myśleć, że pieniądze zostaną przekazane wnioskodawcy wkrótce po złożeniu wniosku w ustalonej formie. Muszę chwilę poczekać. Z powodu długiego oczekiwania obywatele starają się od kilku lat natychmiast ubiegać się o ulgę podatkową.
O oświadczeniu
A jak napisać wniosek o odliczenie odsetek od kredytu hipotecznego? Nie jest to bardzo trudne. Wystarczy poprosić organy podatkowe o zwrot części środków zapłaconych z tytułu odsetek od kredytu hipotecznego.
Wniosek musi spełniać wymagania dotyczące prowadzenia korespondencji biznesowej. Mianowicie:
- w prawym górnym rogu jest zarejestrowana informacja o Federalnej Służbie Podatkowej, która rozpatrzy wniosek, tam również zapisane są dane o wnioskodawcach;
- w tekście dokumentu należy wpisać dokładne informacje o nieruchomości i wypłaconych środkach;
- papier kończy się datą złożenia i podpisem wnioskodawcy.
Nic specjalnego. Wniosek o zwrot podatku dochodowego od osób fizycznych? Odsetki od kredytu hipotecznego zostaną zwrócone po potrąceniu głównej nieruchomości we wcześniej określonym terminie.
Tekst wniosku o zwrot środków wygląda mniej więcej tak:
„Ja (informacje o wnioskodawcy) proszę o odliczenie podatku od odsetek od hipoteki na podstawie umowy (numer umowy) za nieruchomość (informacje o mieszkaniu). Zapłaciłem (kwotę nadpłaty). Proszę o zwrot 13% poniesionych wydatków.”
Potrzebujesz zwrotu podatku dochodowego od osób fizycznych od odsetek od kredytu hipotecznego? Pakiet dokumentów dla tej operacji nie jest już tajemnicą. Możesz go odebrać i przejść do aktywnego przetwarzania potrąceń.