Wielu mieszkańców stolicy jest dzisiaj zainteresowanych sposobem obliczania podatku od mieszkania w Moskwie. W tej chwili większość podatników szuka sposobów, aby samodzielnie przejść wszystkie niezbędne procedury rejestracyjne, nie płacąc za usługi urzędów „pomagających” i nie polegając na obliczeniach organów podatkowych. Wszystkie informacje niezbędne do bardziej szczegółowego zrozumienia tego problemu są publicznie dostępne, dlatego wystarczy dokładnie przeczytać artykuł do końca.
Opodatkowanie nieruchomości
W niedawnej przeszłości dotychczasowe podejście do obliczania podatków od nieruchomości uległo konkretnym zmianom. Podstawowa różnica polega na tym, że podstawą obliczania ceny nieruchomości jest teraz jej wartość katastralna, a nie inwentaryzacja, która była brana pod uwagę przez wiele lat z rzędu.
Pomimo faktu, że wypełnienie deficytu budżetowego poprzez zwiększenie obciążeń podatkowych ludności nie można nazwać popularną reformą, rosyjskie kierownictwo zrobiło jednak ten poważny krok. Od 2017 r. Wartość katastralna, znacznie przekraczająca wartość zapasów, stała się wartością podlegającą opodatkowaniu przy obliczaniu podatku od nieruchomości. Jednocześnie cena katastralna nieruchomości różni się od cen zapasów i cen rynkowych. Zatem obecny koszt mieszkania w Moskwie (podatek jest obliczany na podstawie tej kwoty) jest średnim wskaźnikiem oceny nieruchomości w danym regionie katastralnym, biorąc pod uwagę niuanse budowy i harmonogram oddania do użytku.
Z drugiej strony podatek taki wprowadzano etapami w systemie finansowym kraju. Państwo zadbało o obywateli i nie pozwoliło im ponieść ciężkiego ciosu w budżecie rodzinnym, ustanawiając okres przejściowy do pięciu lat, podczas którego wzrośnie podatek od nieruchomości za mieszkanie w Moskwie lub w innych regionach Rosji.
Ponadto należy wziąć pod uwagę, że wskaźnik wartości katastralnej nie jest statyczny. Zgodnie z obowiązującymi przepisami wielkość ceny mieszkania może się różnić, dlatego rzeczywistą wartość należy określać na mapie katastralnej co trzy lata. Podstawą zmiany wartości nieruchomości są informacje otrzymane od niezależnych rzeczoznawców.
Rodzaje nieruchomości podlegających opodatkowaniu
Aby wiedzieć, jak obliczyć podatek od mieszkania w Moskwie, przede wszystkim należy zrozumieć, co to jest wartość katastralna nieruchomości i z jakich przedmiotów dokonywane są płatności podatkowe. Kodeks podatkowy Federacji Rosyjskiej uznaje nieruchomości za podstawę opodatkowania nie tylko lokali mieszkalnych, ale także różnych budynków gospodarczych, jeśli ich powierzchnia przekracza 50 metrów kwadratowych. m. Innymi słowy, wszystkie konstrukcje z fundamentem należą do tej kategorii.
W tej chwili właściciele płacą nie tylko za mieszkania. Inne nieruchomości są opodatkowane w Moskwie:
- apartamenty;
- domy prywatne, kamienice, domki;
- wznoszone konstrukcje na niepełnym etapie budowy zaliczane do kategorii zasobów mieszkaniowych;
- różnego rodzaju budynki garażowe i gospodarcze;
- działki;
- miejsca parkingowe.
Jaki jest podatek od mieszkania w Moskwie? Kwota, którą należy zapłacić właścicielowi, wynosi 0,1% wartości katastralnej domu. Ta podstawowa stawka jest odpowiednia do obliczania podatków od innych nieruchomości, w przypadku gdy władze regionalne na poziomie lokalnym nie wprowadziły żadnych dodatkowych wymagań.
Jeśli obliczenie podatku od mieszkania w Moskwie jest obowiązkowym środkiem, zasada ta nie ma zastosowania do niektórych pomieszczeń budynku mieszkalnego. Należą do nich strych i piwnica. Jeśli mówimy o powierzchni handlowej, biurach i innych obiektach o przeznaczeniu komercyjnym, stawka podatku jest obliczana na innej podstawie. To pytanie nie dotyczy tematu artykułu, dlatego nie będziemy na niego zwracać uwagi.
Jak obliczany jest podatek od mieszkania w Moskwie
Jeśli jesteś jednym z tych, którzy zadają to pytanie, musisz wiedzieć, że kwota ustalona przez specjalistów Izby Katastralnej Federacji Rosyjskiej staje się podstawą do ustalenia kwoty płatności podatku. W większości regionów ceny nieruchomości są weryfikowane co trzy lata. Nowe obliczenia podatku od mieszkań w Moskwie, Petersburgu i Sewastopolu występują częściej, mniej więcej raz na dwa lata na tle bardziej dynamicznych zmian na rynku nieruchomości.
Cena mieszkania może wzrosnąć lub spaść, co zależy od lokalizacji dzielnicy, jej infrastruktury, stanu budynku i innych wskaźników. W przypadku gdy właściciel nie jest zadowolony z kosztu mieszkania przeznaczonego przez izbę katastralną, ma on prawo zakwestionować tę decyzję, wnosząc pozew. Jednak, jak pokazuje praktyka, w większości przypadków prawo stoi po stronie agencji państwowej, a nie powoda, a wnioskodawca będzie musiał pokryć koszty.
Wartość katastralna: gdzie można się o niej dowiedzieć
Informacje dotyczące ustalenia ceny mieszkania są dostępne na oficjalnym portalu Rosreestr lub Federalnej Służbie Podatkowej. Aby otrzymać interesujące informacje, wnioskodawca musi podać adres obiektu i jego numer katastralny. Główne sposoby uzyskania wymaganych informacji:
- Jeśli nie ma numeru katastralnego, musisz przejść na oficjalną stronę Rosreestr i otworzyć kartę „Pomoc online”. Tutaj obywatel musi wskazać dokładną lokalizację nieruchomości będącej przedmiotem zainteresowania.
- Jeśli numer katastralny został już przypisany do mieszkania, wygodniej jest przejść bezpośrednio do strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej. Tam należy wybrać podsekcję „Usługi elektroniczne” i kliknąć zakładkę „Kalkulator podatkowy”. Następnie wprowadź informacje o numerze katastralnym w odpowiedniej kolumnie, w wyniku czego na ekranie wyświetlona zostanie wartość katastralna mieszkania.
Koszt podatku w Moskwie jest również obliczany na tej stronie. Wymagane informacje są przekazywane bezpłatnie w formie elektronicznej. Wydrukowaną wersję oświadczenia można otrzymać pod ręką pięć dni po opuszczeniu wniosku.
Gdzie dowiedzieć się o wielkości płatności
Każdy, kto chciałby otrzymywać informacje o wysokości podatku od mieszkania w Moskwie, może skorzystać z jednej z następujących metod:
- osobiście odwiedzić lokalny urząd skarbowy;
- przejdź na oficjalną stronę Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej;
- złożyć wniosek o obliczenie płatności na portalu usług publicznych;
- wysłać zapytanie do Federalnego Urzędu Komorniczego.
Konieczne jest skorzystanie z ostateczności, jeżeli dług podatkowy nie został spłacony w odpowiednim czasie, a zatem podatnik był zobowiązany do zapłaty grzywny.
Zazwyczaj organy terytorialne Federalnej Służby Podatkowej stosują się do ogólnie przyjętego systemu informowania właścicieli mieszkań i domów o wysokości podatku od nieruchomości. Kwota jest wskazana na paragonie, który co roku organy podatkowe wysyłają na odpowiedni adres. Powiadomienia są wysyłane pocztą na kilka miesięcy przed upływem terminu podatkowego. Tak więc właściciel nieruchomości ma pewien margines czasu na dokonanie wymaganej kwoty.
Jeżeli któryś z podatników nie otrzymał paragonu, powinien skontaktować się osobiście z urzędem skarbowym i dowiedzieć się o wysokości podatku. Wystarczy przedstawić paszport, dokumenty potwierdzające własność oraz podać adres mieszkania.Ponadto pracownicy Federalnej Służby Podatkowej doradzają obywatelom telefonicznie, w tym możliwość udzielania informacji dotyczących kwoty długu podatkowego.
Informacje na temat podatku od „usług państwowych” i strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej
Następnym sposobem na ustalenie podatku od mieszkania w Moskwie pod adresem jest wykorzystanie zasobów internetowych. Niezbędne informacje na temat obowiązkowej płatności za nieruchomości można uzyskać na portalu Gosuslugi (adres strony internetowej gosuslugi.ru). Tutaj każdy podatnik ma możliwość dowiedzieć się o wysokości swojego podatku osobistego od mieszkania w Moskwie. Aby wysłać zapytanie, zaloguj się na swoje konto i wypełnij wymagane pola online, podaj numer NIP i dane paszportowe, po czym będzie można wydrukować pokwitowanie.
Drugą opcją jest zapoznanie się z podatkiem za pośrednictwem strony internetowej Federalnej Służby Podatkowej Federacji Rosyjskiej. Jednak podatnik będzie mógł skorzystać z usługi dopiero po osobistej wizycie w jednostce kontroli terytorialnej, gdzie specjaliści zarejestrują ją i utworzą konto osobiste. Jego obecność znacznie ułatwia procedurę uzyskiwania różnych informacji na temat podatków i długów. Ponadto, mając dostęp do swojego konta osobistego, możesz płacić rachunki, wypełniać deklaracje i zasięgać specjalistycznych porad od specjalistów.
Zasady obliczania
System obciążeń podatkowych od nieruchomości oparty jest na przepisach Kodeksu Podatkowego Federacji Rosyjskiej. Kwota płatności zależy od stawki podatkowej, która z kolei zależy od wartości nieruchomości. Na przykład stawka podatku na mieszkanie w Moskwie może wynosić od 0,1% do 2%. Maksymalny stosunek dotyczy właścicieli domów, których wartość przekracza 300 milionów rubli. Jeśli cena mieszkania nie przekracza 10 milionów rubli, to ustalenie, jaki podatek od mieszkania w Moskwie nie jest trudny. Oblicza się go według prostej formuły: każdą kwotę nieprzekraczającą 10 milionów rubli mnoży się przez 0,1%. Uzyskany wynik jest wielkością rocznej płatności podatkowej. W przypadku właścicieli droższych mieszkań wynik obliczany jest według różnych stawek.
Jeśli nie masz pewności, czy możesz poprawnie obliczyć wysokość podatku od nieruchomości, lepiej poczekać, aż inspektorzy Federalnej Służby Podatkowej obliczyć go i poinformować cię, lub udać się do jednostki w miejscu zamieszkania. Pamiętaj, że płatności należy dokonać w jasno określonych ramach czasowych, za naruszenie których naliczana jest grzywna.
Czy można zmniejszyć kwotę podatku?
Środki mające na celu zmniejszenie podstawy opodatkowania są ustalane na poziomie legislacyjnym. Ich wykorzystanie pozwala nie płacić za powierzchnię mieszkania, którą ustawodawcy uznali za minimum dla normalnego życia. Tak więc przy obliczaniu podatku od pokoju płatnik ma prawo odliczyć 10 metrów kwadratowych od całkowitej kwadratury. m., a mieszkanie - 20 metrów kwadratowych. m. Właściciele prywatnych domów mogą bezpiecznie zabrać 50 metrów kwadratowych z całkowitej powierzchni. m
Materiał wolny od podatku nie może być uwzględniony w obliczeniach całkowitej powierzchni domu, a zatem nie płaci za to podatku. Dlatego jeśli kwadratura mieszkania nie przekracza określonych standardów, nie trzeba będzie dokonywać płatności za nieruchomości.
Wzór na obliczenie zmniejszenia obszaru opodatkowania
Czy w tym przypadku można dowiedzieć się o podatku od mieszkania w Moskwie i jak to zrobić? Zasadniczo zasada obliczania jest standardowa. Korzystając z prostych obliczeń matematycznych, możesz znaleźć kwotę obniżonego podatku mieszkaniowego. W przeciwieństwie do poprzedniego schematu obliczeniowego, w tym przypadku konieczne jest natychmiastowe odjęcie wymaganej wielkości „rabatu” podatkowego i pomnożenie gotowej różnicy przez stawkę podatkową zgodnie z wartością katastralną.
Weźmy na przykład „standardowe” mieszkanie w Moskwie w Chruszczowa o łącznej powierzchni 50 metrów kwadratowych. m. Izba katastralna Federacji Rosyjskiej ocenia mieszkania na 4,5 miliona rubli. Pierwszą rzeczą do zrobienia jest ustalenie ceny jednego metra kwadratowego mieszkania w stolicy. Aby to zrobić, podziel 45 500 000 przez 50 i uzyskaj 90 000.Tak więc koszt jednego metra kwadratowego wynosi 90 tysięcy rubli. Teraz bierzemy pod uwagę metry kwadratowe, które nie są opodatkowane, i mnożymy różnicę przez koszt 1 metra kwadratowego. m.: (50-20) * 90 000 = 2 700 000 - w tym przypadku koszt tej konkretnej części nieruchomości podlega opodatkowaniu. Ponieważ cena nie przekracza 10 milionów rubli, do obliczeń używamy minimalnej stawki 0,1% i otrzymujemy 2700 rubli. - Średni podatek od kapitału „kawałek kopiejki”.
Z jednej strony taka ilość wydaje się nie do zniesienia dla nielicznych. Obywatele ze zwykłymi wynagrodzeniami mogą wypłacać je bez szkody dla budżetu rodzinnego. Ale jeśli mieszkanie nie jest jedyną nieruchomością, a oprócz tego posiada na przykład dom na wsi, działkę, garaż, miejsce parkingowe lub wszystko razem wzięte, podatki od nieruchomości mogą stanowić duże obciążenie dla właściciela.
Preferencyjne kategorie podatników
Prawo określa społecznie wrażliwe grupy ludności, które mają prawo nie płacić rocznego podatku od mieszkania w Moskwie. Świadczenia mogą być stosowane do osoby, która jest właścicielem nieruchomości, której wartość nie przekracza 30 milionów rubli. Jeśli właściciel ma droższe mieszkanie, świadczenie może nie mieć zastosowania. Innym ważnym warunkiem uzyskania przywileju podatkowego jest wykorzystanie nieruchomości do celów osobistych tylko bez zysku handlowego.
Państwo zwalnia z podatku od nieruchomości:
- osoby niepełnosprawne z pierwszej i drugiej grupy niepracującej;
- osoby w wieku emerytalnym i renciści;
- Weterani II wojny światowej;
- posiadacze tytułu Bohatera ZSRR, Bohatera Federacji Rosyjskiej;
- osoby, które otrzymały rozkazy Chwały;
- likwidatorzy skutków awarii w elektrowni jądrowej w Czarnobylu oraz w stowarzyszeniu Mayak;
- niektóre kategorie personelu wojskowego i członków ich rodziny.
Warto zauważyć, że lista ulg podatkowych od nieruchomości w Moskwie może różnić się od ulg regionalnych, ale nie można zwolnić określonych kategorii osób z płacenia podatku od nieruchomości na poziomie lokalnym.
Czy moskiewscy emeryci płacą podatek mieszkaniowy? Osoby pobierające emeryturę są zwolnione z opłacania rocznej składki. Ale w przypadku, gdy osoba starsza jest właścicielem kilku nieruchomości, absolutnie nic nie będzie za nie płacić. Państwo zezwala na nie opodatkowanie tylko jednego obiektu z kategorii lokali mieszkalnych i niemieszkalnych.
Na przykład, jeśli osoba starsza posiada dwa mieszkania i dwa garaże, tylko jeden garaż i jeden z mieszkań będą opodatkowane. Ponadto właścicielowi przysługuje prawo wyboru. Jest to bardzo korzystne dla seniorów. Podatek od mieszkania w Moskwie zostanie naliczony do maksymalnej kwoty, jeśli właściciel nie wyśle do Federalnej Służby Podatkowej oświadczenia o wyborze nieruchomości podlegającej opodatkowaniu.
Jeśli chodzi o osoby niepełnosprawne, mają one również prawo do preferencyjnego opodatkowania, z wyjątkiem odziedziczonego majątku. Aby uwolnić się od obowiązku corocznej płatności, musisz:
- złożyć wniosek do Federalnej Służby Podatkowej;
- wskazać informacje o obiektach nieruchomości i dostarczyć dokumenty potwierdzające własność i własność;
- Dołącz do aplikacji certyfikaty lub kopie certyfikatów niepełnosprawności.
Czy muszę płacić podatek od wynajmu mieszkań?
Średni koszt mieszkania w stolicy czasami osiąga średnie wynagrodzenie. Dlatego wielu właścicieli myśli o tym, czy muszą płacić podatek od wynajmu mieszkań. W Moskwie, podobnie jak w każdym innym regionie rosyjskim, w tym przypadku konieczne jest dokonanie płatności podatku dochodowego od osób fizycznych o ustalonej kwocie.
Jeżeli leasingodawca jest osobą fizyczną, jest on zobowiązany do zapłaty podatku dochodowego na rzecz skarbu państwa, którego kwota wynosi 13%. Dla nierezydentów Federacji Rosyjskiej stawka wyniesie około 30% zysku.Poszczególni przedsiębiorcy korzystający z uproszczonego systemu podatkowego mają możliwość płacenia mniej podatków (6%).
Termin płatności
Pracownicy Federalnej Służby Podatkowej nie są zobowiązani do pisemnego powiadamiania podatników o kwocie i terminie płatności. Właściciele nieruchomości powinni być zainteresowani terminową płatnością, aby uniknąć kar. Kwotę podatku od nieruchomości oblicza się za okres poprzedniego roku kalendarzowego, a sama płatność może zostać zapłacona nie później niż 1 października bieżącego roku.
Warto zauważyć, że w przypadku nadpłaty przy generowaniu wpływów za kolejne okresy sprawozdawcze, nadwyżka nie zostanie uwzględniona przez organy podatkowe. Aby skierować środki na opłacenie podatku, musisz osobiście odwiedzić inspekcję i ponowne obliczenie.
Czy istnieje sposób na uniknięcie płacenia podatku od nieruchomości
Często zdarza się, że obywatel, który nabył nieruchomość, nie spieszy się z dokonywaniem rocznych płatności do lokalnego budżetu, ponieważ z roku na rok nie otrzymuje odpowiednich wpływów z Federalnej Służby Podatkowej. Brak zawiadomienia nie stanowi podstawy do zwolnienia z opłacania obowiązkowych składek. Specjaliści organów terytorialnych Federalnej Służby Podatkowej nie zawsze podchodzą odpowiedzialnie do wykonywania obowiązków służbowych, jednak odpowiedzialność za unikanie podatków spoczywa na podatnikach.
Od 2018 r. Państwo zobowiązuje obywateli do niezależnego powiadomienia Federalnej Służby Podatkowej o nabyciu, otrzymaniu prezentu lub spadku nieruchomości podlegającej opodatkowaniu. Nie będzie można uniknąć podatku od nieruchomości. Ukrywanie faktu wcześniejszego lub późniejszego nabycia nieruchomości spowoduje nałożenie grzywny w wysokości 25% całkowitego długu podatkowego.
W praktyce jasne jest, że przy obliczaniu podatków często występują błędy. Jeśli otrzymana kwota nie zgadza się z oczekiwaniami, lepiej zasięgnąć porady specjalistów i ponownie sprawdzić obliczenia. Inspektorzy Federalnej Służby Podatkowej udzielą odpowiednich wyjaśnień i wskażą błędy. Zwykle przyczyną niepoprawnych obliczeń jest nieprawidłowe określenie obszaru podlegającego opodatkowaniu lub nierozliczone z tytułu świadczenia. Przeliczenie podatku pozwoli właścicielowi zaoszczędzić pieniądze, dokonując rocznej płatności w mniejszej kwocie.
