Valorile mobiliare sunt o parte integrantă a lumii financiare moderne. Este dificil să ne imaginăm modernitatea fără acest instrument. Dar doar cumpărarea și vânzarea lor este departe de toate. De asemenea, este necesar să se asigure stocarea de valori mobiliare.
Informații generale
Deci ce este asta? Contabilitatea și păstrarea valorilor mobiliare implică transferul lucrărilor cu drepturi către întreprinderi către depozitar. În același timp, se acordă dreptul de a efectua anumite acțiuni în raport cu ceea ce este în cont. În același timp, se practică absența caracteristicilor individuale pentru principalele valori mobiliare și certificate. Practic, depozitarile sunt concepute pentru a servi rezidenții țării. Deși serviciile lor pot fi utilizate de către cei care nu au statutul adecvat. Dar pentru aceasta este necesar ca acestea să respecte toate normele legislative și actele juridice necesare. Depozitarul asigură siguranța și contabilitatea acestor active:
- Tipul documentar care ar trebui să fie în instituții speciale, precum și cele pentru care nu există cerințe speciale pentru implementarea stocării centralizate;
- Deținerea unei forme non-documentare;
- Tip de emisie / de emisie.
Mică digresiune
Mulți oameni cred că încă se folosesc bucăți de hârtie (da, da, cu filigrane). Nu, nu au dispărut. Dar, în majoritatea cazurilor, bazele de date sunt folosite pentru a interacționa cu activele. Și toate informațiile despre cine, ce și cât aparține sunt înregistrate electronic. Dar acest lucru nu înseamnă că titlurile de hârtie au dispărut undeva și acest lucru nu mai este relevant. Pur și simplu vorbind despre acțiuni și obligațiuni, este mult mai convenabil să le depozitați în format electronic. Deși nimeni nu interzice eliberarea lor pe hârtie. Dar ce rămâne neschimbat? În formă de hârtie, acum sunt emise certificate de depozit, credit ipotecar și economii, precum și bilete la ordin.
Cum sunt luate în considerare activele?
Printre principalele abordări trebuie evidențiate:
- Mod deschis. Înseamnă doar contabilizarea numărului total de active ale emitentului de către depozitar. În același timp, semne individuale, precum serii, numere, categorii - nu sunt indicate. Clientul poate da o comandă doar în raport cu numărul total de active care se află în contul său.
- Calea închisă. Aceasta este o opțiune specială pentru stocarea titlurilor. Implică nu numai contabilizarea numărului de active, dar indică și caracteristicile individuale (personale) ale acestora. Această opțiune vă permite să transferați comenzi privind anumite valori mobiliare care sunt plasate în cont. Lucrările se desfășoară numai cu cele care sunt prezentate sub forma unui document documentar. Contabilitatea activelor prevede înregistrarea contorului și prezența numerelor care vă permit să identificați proprietarul și locația de stocare.
- Mod marcat. Aceasta înseamnă stocarea activelor în contul personal al companiei emitente. În acest caz, instrumentele utilizate sunt împărțite în grupuri. Fiecare dintre ele include titluri cu condițiile de eliberare însoțitoare. În acest caz, depozitarul (clientul) poate încredința executarea acțiunilor în legătură cu acestea cu o indicație exactă a grupului sau a caracteristicilor din care face parte (are) activul. Metoda marcată implică prezența unui director depozitar, care ia în considerare toate semnele utilizate.
Cum se realizează depozitarea?
Acum, să privim dintr-un unghi ușor diferit. Pe lângă abordările descrise mai sus, există și:
- Opțiune de stocare sigură. În acest caz, depozitarul și depozitarul nu mențin o comunicare constantă.În acest caz, sunt executate numai funcțiile de stocare pentru valorile emitentului. Adică valorile mobiliare sunt doar în seif.
- O opțiune de stocare aferentă. În acest caz, depozitarul își asumă îndeplinirea unui număr de funcții în raport cu clientul și activele sale. Astfel, el poate notifica cu privire la momentul adunărilor acționarilor, poate notifica cu privire la plata profitului activelor, poate combina responsabilitățile unui agent de plată sau de transfer.
Informații mai detaliate sunt conținute în contractul de păstrare a valorilor mobiliare.
Cum arată procesul de transfer?
Să presupunem că există dorința și oportunitatea de a păstra și crește capitalul. Pentru aceasta au fost selectate titluri. Cum să lucrezi cu ei? Inițial este necesar să închei un contract. Este posibilă păstrarea valorilor mobiliare într-un depozitar sau o bancă. Este adevărat, în al doilea caz, aceste sarcini sunt îndeplinite de o filială sau o instituție auxiliară. Atunci trebuie să faci o afacere. Baza pentru aceasta este instrucțiunea inițiatorului (clientului) de a efectua operația. Apoi, registratorul este notificat cu privire la creditarea / debitarea valorilor mobiliare în cont. Și toate - munca necesară a fost implementată cu succes.
Ce ar trebui să fie luat în considerare în timpul lucrului?
Furnizarea de servicii pentru stocarea certificatelor de valori mobiliare are nuanțe proprii. Acesta este:
- Titlurile de tip documentar trebuie să respecte normele și cerințele Federației Ruse;
- Depozitarul poate transfera active pentru contabilitate și stocare către o altă entitate cu o licență corespunzătoare, dacă există un acord între acestea.
- Când o tranzacție este executată, documentele sunt create: o comandă memorială (contabilitatea valorilor) și un act de transfer și acceptare a activului.
Toate acestea sunt create ținând cont de nevoile participanților calificați pe piață. Trebuie menționate câteva puncte care decurg din acest aspect:
- Depozitarul transferă activele în contul clientului fără probleme dacă este un investitor calificat. Dacă nu aparține acestui grup, atunci se efectuează o verificare a respectării problemelor procedurale cu legislația în vigoare.
- Depozitarul poate acorda titluri de credit care erau limitate în circulație în conturile proprietarilor nominali atunci când acestea sunt deschise de către cealaltă parte. În plus, acestea pot fi transferate către mandatar și titularul gajului.
Frauda și urmărirea penală
Probabil, mulți care au întâmpinat pentru prima dată toate acestea au fost interesați de întrebarea dacă este posibilă organizarea stocării de titluri contrafăcute. În acest caz, ar trebui să reamintim legea penală generală și anume articolul 186. Acesta prevede că fabricarea, stocarea, transportul și vânzarea de valori mobiliare sunt urmărite în condițiile legii. În funcție de amploarea fraudei, o persoană se poate confrunta cu închisoare de până la cincisprezece ani. În plus, i se pot impune amenzi semnificative de până la un milion de ruble. De acord, suma este destul de semnificativă, iar termenul este mare. Prin urmare, este mai bine să nu joci cu valori mobiliare. Dacă s-a întâmplat așa că au căzut în mâinile falsurilor, atunci trebuie să contactați agențiile de ordine (pentru investigare), autoritatea de supraveghere corespunzătoare (pentru a verifica acest fapt și a lua toate măsurile necesare), precum și către bancă (dacă plata a fost făcută cu ajutorul acesteia și a trecut nu foarte mult timp, atunci probabil că va reuși să blocheze transferul de bani, ceea ce va facilita foarte mult returnarea acestora).
Instrucțiunea finală
Mulți cred că este suficient să semnați un acord privind stocarea valorilor mobiliare într-o bancă sau depozitar și asta este totul - puteți uita deja de ele. Dar aceasta este o eroare. Este necesar să monitorizați permanent situația și situația, ținând mâna pe pulsul evenimentelor. Luați, de exemplu, situația companiilor de conducere. Mulți oameni consideră că transferul valorilor mobiliare unui profesionist este suficient. Și orice altceva nu îi deranjează. Își va da seama. Dar aceasta este o greșeală, deoarece există anumite restricții legislative pe care nici cel mai bun profesionist nu le poate ocoli.De exemplu, începe colapsul pieței. Și trebuie urgent să transferați toate acțiunile în bani, apoi să le cumpărați la un preț ieftin. Singurii mandatari sunt limitați legal prin faptul că nu pot converti mai mult de 10% din activele clientului în bani fără permisiunea sa. Adică, chiar și cel mai bun specialist în acest caz nu poate decât să încetinească pierderea de fonduri pe o piață în scădere. Și a cere constant permisiunea la fiecare accident este prea lung și lent. Prin urmare, acest lucru nu este practicat. Și pentru a-și monitoriza propria situație, cel puțin petrecând câteva ore pe săptămână, ar trebui să fie independent și regulat.