Mulți locuitori ai Capitalei sunt azi interesați de modul în care se calculează impozitul pe un apartament din Moscova. În prezent, majoritatea contribuabililor caută modalități de a parcurge toate procedurile de înregistrare necesare pe cont propriu, fără a plăti serviciile birourilor „ajutatoare” și nu se bazează pe calculele autorităților fiscale. Toate informațiile necesare pentru a înțelege mai detaliat această problemă sunt disponibile publicului, deci tot ce este necesar este să citiți cu atenție articolul până la sfârșit.
Impozitarea bunurilor imobile
În trecutul recent, abordarea existentă de calcul al impozitelor pe proprietate a suferit modificări tangibile. Diferența fundamentală este că baza de calcul a prețului bunurilor imobiliare este acum valoarea cadastrală a acesteia, în locul inventarului, care a fost luat în calcul timp de mai mulți ani la rând.
În ciuda faptului că umplerea deficitului bugetar prin creșterea sarcinii fiscale asupra populației nu poate fi numită o reformă populară, conducerea rusă a făcut totuși acest pas serios. Începând cu 2017, valoarea cadastrală, care depășește semnificativ valoarea inventarului, a devenit valoarea impozabilă în calculul impozitului pe proprietăți. În același timp, prețul cadastral al imobilelor diferă atât de prețul de inventar, cât și de prețul pieței. Astfel, costul curent al unui apartament din Moscova (impozitul este calculat pe baza acestei sume) este un indicator mediu al evaluării bunurilor imobiliare dintr-o anumită regiune cadastrală, ținând cont de nuanțele construcției și de momentul punerii în funcțiune.
Pe de altă parte, o astfel de taxă a fost introdusă în etape în sistemul financiar al țării. Statul a avut grijă de cetățeni și nu le-a permis să sufere o lovitură zdrobitoare pentru bugetul familiei prin stabilirea unei perioade de tranziție de până la cinci ani, timp în care impozitul pe proprietatea unui apartament din Moscova sau oricare alte regiuni rusești va crește.
În plus, este important să luăm în considerare faptul că indicatorul valorilor cadastrale nu este static. În conformitate cu legile aplicabile, dimensiunea prețului unui apartament poate varia, prin urmare, valoarea efectivă trebuie specificată pe harta cadastrală la fiecare trei ani. Baza pentru modificarea valorii imobiliare o reprezintă informațiile primite de la evaluatori independenți.
Tipuri de proprietăți supuse impozitării
Pentru a ști cum să calculați impozitul pe un apartament din Moscova, în primul rând, este necesar să înțelegeți care este valoarea cadastrală a bunurilor imobiliare și din ce obiecte se realizează plata impozitelor. Codul fiscal al Federației Ruse recunoaște drept bunuri imobile ca bază fiscală nu numai spații rezidențiale, ci și diverse clădiri, dacă suprafața lor depășește 50 de metri pătrați. m. Cu alte cuvinte, toate structurile cu fundație intră în această categorie.
În acest moment, proprietarii plătesc nu numai pentru apartamente. Alte obiecte imobiliare sunt impozitate în Moscova:
- apartamente;
- case private, case din oraș, cabane;
- construcții ridicate într-un stadiu incomplet de construcție, incluse în categoria fondului locativ;
- clădiri de garaj și utilitare de diferite tipuri;
- terenuri;
- locuri de parcare.
Care este taxa pe un apartament din Moscova? Suma care trebuie plătită proprietarului este egală cu 0,1% din valoarea cadastrală a locuinței. Această rată de bază este potrivită pentru calcularea impozitelor pe alte proprietăți imobiliare în cazul în care autoritățile regionale de la nivel local nu au făcut cerințe suplimentare.
Dacă calcularea impozitului pe un apartament din Moscova este o măsură obligatorie, atunci această regulă nu se aplică unor spații ale unei clădiri de apartamente. Acestea includ mansarda și subsolul. Dacă vorbim despre spații de vânzare cu amănuntul, birouri și alte obiecte cu scop comercial, cota de impozitare este calculată pe o bază diferită. Această întrebare nu privește subiectul articolului, prin urmare, nu vom fi atenți la aceasta.
Cum se calculează impozitul pe un apartament din Moscova
Dacă sunteți unul dintre cei care puneți această întrebare, atunci trebuie să știți că suma stabilită de specialiștii Camerei Cadastrale a Federației Ruse devine baza pentru determinarea cuantumului plății impozitului. În majoritatea regiunilor, prețurile proprietăților sunt revizuite la intervale de trei ani. Noul calcul al impozitului pe apartamentele din Moscova, Sankt Petersburg și Sevastopol apare mai des, aproximativ o dată la doi ani pe fondul schimbărilor mai dinamice pe piața imobiliară.
Prețul unui apartament poate crește sau scade, care depinde de locația districtului, infrastructura acestuia, starea clădirii de apartamente și alți indicatori. În cazul în care proprietarul nu este mulțumit de costul locuinței însușit de Camera Cadastrală, el are dreptul de a contesta această decizie prin introducerea unui proces. Dar, după cum arată practica, în majoritatea cazurilor legea ia partea agenției de stat, nu a reclamantului, iar solicitantul cetățean va trebui să plătească cheltuielile de judecată.
Valoarea cadastrală: unde puteți afla despre ea
Informații privind determinarea prețului unei locuințe sunt disponibile pe portalul oficial Rosreestr sau Serviciul Federal de Impozite. Pentru a primi informații de interes, solicitantul trebuie să furnizeze adresa obiectului și numărul cadastral al acestuia. Principalele modalități de obținere a informațiilor solicitate:
- Dacă nu există un număr cadastral, trebuie să accesați site-ul oficial al Rosreestr și să deschideți fila „Ajutor online”. Aici, cetățeanul trebuie să indice locația exactă a proprietății de interes.
- Dacă numărul cadastral a fost deja atribuit apartamentului, este mai convenabil să mergeți direct pe site-ul Serviciului Fiscal Federal. Acolo trebuie să selectați subsecțiunea „Servicii electronice” și să faceți clic pe fila „Calculator fiscal”. În continuare, introduceți informații despre numărul cadastral în coloana corespunzătoare, ca urmare a faptului că valoarea cadastrală a apartamentului va fi afișată pe ecran.
Costul impozitului la Moscova este calculat și pe acest site. Informațiile solicitate sunt furnizate gratuit în format electronic. O versiune tipărită a declarației poate fi primită la îndemână la cinci zile de la părăsirea cererii.
Unde să aflați despre dimensiunea plăților
Oricine dorește să primească informații despre valoarea impozitului pe un apartament din Moscova poate folosi una dintre următoarele metode:
- vizitați personal biroul local de impozite;
- accesați site-ul oficial al Serviciului Fiscal Federal al Federației Ruse;
- depune o cerere de calcul de plată la portalul serviciilor de stat;
- trimiteți o solicitare Serviciului Federal al executorului judecătoresc.
Este necesar să trecem la ultima soluție dacă datoria fiscală nu a fost rambursată în timp util, iar contribuabilul a fost obligat, prin urmare, să plătească o amendă.
De obicei, organele teritoriale ale Serviciului Fiscal Federal respectă schema general acceptată de informare a proprietarilor de apartamente și case cu privire la valoarea impozitului pe proprietate. Suma este indicată pe chitanță, pe care autoritățile fiscale o trimit în fiecare an la adresa corespunzătoare. Notificările sunt primite prin poștă cu câteva luni înainte de termenul de impunere. Astfel, proprietarul imobilului are o anumită marjă de timp pentru efectuarea sumei solicitate.
Dacă pentru un contribuabil nu a primit chitanță, el trebuie să contacteze personal biroul fiscal și să afle despre valoarea impozitului. Tot ceea ce este necesar este să furnizezi un pașaport, documente care dovedesc dreptul de proprietate și să dai adresa locuinței.În plus, angajații Serviciului Fiscal Federal recomandă cetățenii prin telefon, inclusiv posibilitatea de a furniza informații cu privire la valoarea datoriei fiscale.
Informații privind impozitul pe „serviciile de stat” și site-ul web al Serviciului Fiscal Federal
Următoarea modalitate de a afla impozitul pe un apartament din Moscova la adresa este prin utilizarea resurselor de internet. Puteți obține informațiile necesare cu privire la plata obligatorie pentru imobiliare pe portalul Gosuslugi (adresa site-ului gosuslugi.ru). Aici, fiecare contribuabil are ocazia să afle despre valoarea impozitului său personal pe un apartament din Moscova. Pentru a trimite o solicitare, trebuie doar să vă autentificați în contul dvs. și să completați câmpurile obligatorii online, specificați detaliile TIN și pașaport, după care va fi posibil să imprimați o chitanță.
A doua opțiune este să vă familiarizați cu impozitul prin intermediul site-ului web al Serviciului Federal de Impozite al Federației Ruse. Cu toate acestea, contribuabilul va putea folosi serviciul numai după o vizită personală la unitatea de inspecție teritorială, unde specialiștii o vor înregistra și vor crea un cont personal. Prezența sa facilitează foarte mult procedura de obținere a informațiilor diverse privind impozitele și datoriile. În plus, având acces la contul personal, puteți plăti chitanțe, completați declarații și puteți solicita consultanță de la specialiști.
Reguli de calcul
Sistemul de taxe fiscale pe bunuri imobiliare se bazează pe prevederile Codului fiscal al Federației Ruse. Suma plății depinde de cota de impozit, care, la rândul său, este determinată de valoarea proprietății. Deci, de exemplu, cota de impozitare pentru un apartament din Moscova poate varia de la 0,1% la 2%. Raportul maxim se aplică proprietarilor de case a căror valoare depășește 300 de milioane de ruble. Dacă prețul unei locuințe nu depășește 10 milioane de ruble, atunci să afli ce impozit pe un apartament din Moscova nu este dificil. Se calculează după o formulă simplă: orice cantitate care nu depășește 10 milioane de ruble se înmulțește cu 0,1%. Rezultatul obținut este dimensiunea plății anuale a impozitului. Pentru proprietarii de locuințe mai scumpe, rezultatul este calculat la tarife diferite.
Dacă nu sunteți sigur că puteți calcula corect dimensiunea impozitului pe proprietăți, este mai bine să așteptați până când inspectorii Serviciului Fiscal Federal o calculează și vă informează sau mergeți la unitatea de la locul de reședință. Nu uitați că plata trebuie făcută într-un interval de timp clar definit, pentru încălcarea cărora se aplică o amendă.
Este posibil să se reducă valoarea impozitului?
La nivel legislativ sunt stabilite măsuri pentru reducerea bazei de impozitare. Utilizarea lor permite să nu plătească suprafața locuinței, pe care legiuitorii au considerat-o minimă pentru traiul normal. Deci, atunci când calculează impozitul pe cameră, plătitorul are dreptul de a deduce 10 metri pătrați din cuadratura totală. m., și apartamentul - 20 de metri pătrați. m. Proprietarii de case private pot lua în siguranță 50 de metri pătrați din suprafața totală. m.
Filmarea fără taxe nu poate fi inclusă în calculul suprafeței totale a locuinței și, prin urmare, nu plătește impozit pentru aceasta. Prin urmare, dacă cuadratura locuinței nu depășește standardele specificate, atunci nu va trebui să se efectueze plăți de proprietate.
Formula pentru calcularea unei reduceri a suprafeței impozabile
Este posibil, în acest caz, să aflați impozitul pe un apartament din Moscova și cum să îl faceți? În general, principiul calculului este standard. Folosind calcule matematice simple, puteți afla valoarea impozitului pe locuință redus. Spre deosebire de schema de calcul anterioară, în acest caz, este necesară deducerea imediată a mărimii cerute de „reducere” fiscală și înmulțirea diferenței finite cu cota de impozitare în conformitate cu valoarea cadastrală.
De exemplu, luați apartamentul „standard” din Moscova, în Hrușciov, cu o suprafață totală de 50 de metri pătrați. m. Camera cadastrală a Federației Ruse estimează locuințele la 4,5 milioane de ruble. Primul lucru de făcut este să determinați prețul unui metru pătrat al apartamentului capitalei. Pentru a face acest lucru, împărțiți 4.500.000 la 50 și obțineți 90.000.Astfel, costul unui metru pătrat este egal cu 90 de mii de ruble. Acum luăm în considerare metri pătrați care nu sunt impozitați și înmulțim diferența cu costul de 1 metru pătrat. m .: (50-20) * 90.000 = 2.700.000 - în acest caz, costul acestei anumite părți a proprietății este impozabil. Deoarece prețul nu depășește 10 milioane de ruble, folosim rata minimă de 0,1% pentru calcul și obținem 2700 de ruble. - Impozitul mediu pentru „bucata kopeck” de capital.
Pe de o parte, o astfel de sumă va părea insuportabilă pentru puțini. Cetățenii cu salarii obișnuite îl pot plăti fără să facă prea multe daune bugetului familiei. Dar dacă apartamentul nu este singura proprietate și, pe lângă acesta, deține, de exemplu, o casă de țară, un teren, un garaj, un loc de parcare sau toate luate împreună, impozitele pe proprietate pot reprezenta o povară grea pentru proprietar.
Categorii preferențiale de contribuabili
Legea definește segmentele vulnerabile din punct de vedere social ale populației care au dreptul să nu plătească impozitul anual pe un apartament din Moscova. Beneficiile pot fi aplicate unei persoane care deține proprietăți imobiliare, a căror valoare nu depășește 30 de milioane de ruble. Dacă proprietarul are o locuință mai scumpă, este posibil ca beneficiul să nu fie aplicabil. O altă condiție importantă pentru obținerea unui privilegiu fiscal este utilizarea proprietății în scopuri personale numai fără câștig comercial.
Statul scuteste de la plata impozitului pe proprietate:
- persoanele cu handicap din primul și al doilea grup care nu lucrează;
- persoanele cu vârsta de pensionare și pensionarii de vârstă;
- Veteranii din al doilea război mondial;
- deținători ai titlului de Erou al URSS, Erou al Federației Ruse;
- persoanele care au primit ordinele Gloriei;
- lichidatorii consecințelor accidentului la centrala nucleară de la Cernobâl și la asociația Mayak;
- anumite categorii de personal militar și membri ai familiei lor.
Este demn de remarcat faptul că lista beneficiilor de impozit pe proprietate la Moscova poate diferi de cele regionale, dar este imposibil de scutit categoriile specificate de persoane de la plata impozitului pe proprietate la nivel local.
Pensionarii din Moscova plătesc impozitul pe apartamente? Persoanele care primesc o pensie pentru limită de vârstă sunt scutite de plata contribuției anuale. Dar, în cazul în care o persoană în vârstă deține mai multe obiecte imobiliare, absolut nimic nu va plăti pentru ele. Statul permite să nu impoziteze un singur obiect din categoria spațiilor rezidențiale și nerezidențiale.
De exemplu, dacă o persoană în vârstă deține două apartamente și două garaje, doar un garaj și unul dintre apartamente vor fi impozitate. Mai mult, dreptul de alegere va fi acordat proprietarului. Acest lucru este foarte benefic pentru vârstnici. Impozitul pe un apartament din Moscova va fi încasat la suma maximă dacă proprietarul nu trimite o declarație către Serviciul Fiscal Federal privind alegerea unei proprietăți impozabile.
În ceea ce privește persoanele cu dizabilități, acestea au, de asemenea, dreptul de a aplica impozitarea preferențială, cu excepția bunurilor care le-au fost transmise prin moștenire. Pentru a vă elibera de obligația plății anuale, trebuie să:
- se aplică Serviciului Federal de Impozite;
- indicați informații despre obiecte imobiliare și furnizați documente care confirmă proprietatea și proprietatea;
- Atașați la cerere certificate sau copii ale certificatelor de handicap.
Trebuie să plătesc impozit pe locuințele de închiriat?
Costul mediu al locuințelor din Capitală atinge uneori salariul mediu. De aceea, mulți proprietari se gândesc dacă trebuie să plătească impozit pe închirierea de apartamente. La Moscova, ca în orice altă regiune rusă, în acest caz este necesar să se plătească impozitul pe venit personal cu o sumă fixă.
Dacă locatorul este persoană fizică, el este obligat să plătească impozitul pe venit tezaurului de stat, a cărui sumă este de 13%. Pentru nerezidenții Federației Ruse, rata va fi de aproximativ 30% din profit.Antreprenorii individuali care se află într-un sistem simplificat de impozitare au posibilitatea să plătească mai puține impozite (6%).
Perioada de plată
Angajații Serviciului Fiscal Federal nu sunt obligați să notifice în scris contribuabililor cu privire la valoarea și momentul plății. Proprietarii de bunuri imobiliare ar trebui să fie interesați de plata la timp pentru a evita penalitățile. Suma impozitului pe proprietate se calculează pentru perioada anului calendaristic precedent, iar plata în sine este permisă să fie plătită până cel târziu la 1 octombrie a anului curent.
Este demn de remarcat faptul că, în cazul unei plăți excesive la generarea de încasări pentru perioadele de raportare ulterioare, surplusul nu va fi luat în considerare de către autoritățile fiscale. Pentru a direcționa fonduri pentru plata impozitului, veți avea nevoie de o vizită personală la inspecție și recalculare.
Există o modalitate de a evita plata impozitului pe proprietate
Se întâmplă adesea ca un cetățean, după ce a achiziționat bunuri imobiliare, să nu se grăbească să efectueze plăți anuale la bugetul local, deoarece de la an la an nu primește încasări relevante de la Serviciul Fiscal Federal. Lipsa unei notificări nu va servi drept bază pentru scutirea de la plata contribuțiilor obligatorii. Specialiștii organelor teritoriale ale Serviciului Fiscal Federal nu se ocupă întotdeauna în mod responsabil de îndeplinirea îndatoririlor oficiale, dar cu toate acestea, responsabilitatea pentru evaziune fiscală revine contribuabililor.
Începând cu anul 2018, statul a obligat cetățenii să notifice în mod independent Serviciului Fiscal Federal despre achiziția, primirea unui cadou sau moștenire de bunuri imobiliare care este impozabil. Nu va fi posibilă evitarea impozitului pe proprietate. Oprimarea faptului că achiziționați imobiliare mai devreme sau mai târziu va duce la o amendă de 25% din totalul datoriei fiscale.
În practică, este clar că sunt deseori întâlnite erori la calcularea impozitelor. Dacă suma primită nu se potrivește cu așteptările, este mai bine să solicitați sfatul specialiștilor și să verificați din nou calculele. Inspectorii Serviciului Fiscal Federal vor da explicații adecvate și vor evidenția erorile. De obicei, cauza calculelor incorecte este o determinare incorectă a zonei impozabile sau o sumă necunoscută pentru prestații. Recalcularea impozitului va permite proprietarului să-și economisească banii făcând o plată anuală într-o sumă mai mică.
