Din fericire, în condițiile de piață de astăzi îți poți realiza visul de multă vreme - să deschizi un fel de fabrică la care visai de atâta timp. Ei bine, cine va finanța toate acestea? Vom vorbi despre asta astăzi.
Conceptul de împrumut de investiții
Orice bancă comercială mai mult sau mai puțin mare este o instituție integrală a afacerilor moderne, de aceea instituțiile financiare sunt implicate activ în modelarea bazei economice a multor întreprinderi care folosesc instrumentele lor.
Una dintre astfel de pârghii este un împrumut de investiții, care reprezintă o anumită sumă de fonduri împrumutate de capital destinate dezvoltării afacerilor și care beneficiază de returnarea și plata dobânzii acumulate. Procesul este complex, integrat și se bazează pe mai multe principii ale relației dintre împrumutat și creditor:
- La încheierea unei tranzacții, o bancă comercială acordă o atenție deosebită nu stării financiare a împrumutatului, ci intențiilor sale de a investi.
- Dobânda pentru împrumutul de investiții ar trebui să fie semnificativ mai mică decât profitul estimat din proiect.
- Urgența împrumutului este determinată în funcție de perioada de recuperare a investițiilor.
- Uneori, o bancă stabilește o perioadă de grație pentru compensare, în care se rambursează doar dobânda.
Ce pot să iau un astfel de împrumut
Este clar că nu orice idee a întreprinzătorului poate fi denumită un proiect rentabil pe termen lung, prin urmare, uneori, instituțiile financiare nu văd perspectivele și oportunitatea achitării fondurilor împrumutate.
Însă, de regulă, se acordă un împrumut pentru investiții pentru construcția diverselor tipuri de instalații de producție, care sunt destinate ulterior pentru orice echipament material și tehnic, transport și producția de produse agricole sau alimentare.
În plus, este investită și construcția de instalații care nu sunt destinate producției industriale. Poate fi orice fel de locuințe și fonduri comunale, instituții sociale și medicale.
Instituțiile financiare pot oferi, de asemenea, finanțare plătită pentru construcția și reconstrucția diferitelor elemente ale complexelor de pornire, ale căror activități au drept scop alimentarea populației sau protejarea mediului.
În general, banca însăși are dreptul să decidă dacă acordă fonduri împrumutatului - chiar dacă scopul împrumutului nu se încadrează în cadrul general acceptat.
Participanții la tranzacție
Este o greșeală să crezi că un împrumut de investiții este o tranzacție între o entitate de afaceri și un împrumutat. Pe lângă acestea, există mai multe legături intermediare și participanți indirecti. Deci, ele pot fi clasificate după anumite criterii:
- creditorii direcți - de fapt, aceștia oferă bani pentru un nou proiect;
- în plus, există investitori care transferă aceste fonduri către bancă dacă consideră ideea profitabilă;
- clienții sunt acei oameni care au nevoie de această sau acea construcție pentru a fi implementată;
- dezvoltatori - persoane care derivă direct proiectul de la fundație;
- bine, și în cazul în care fără companii de asigurare și garanții de fonduri care fac munca tuturor - acestea asigură și garantează rambursarea depozitului.
Structura împrumutului
Un împrumut de investiții pentru un proiect este o procedură complexă, prin urmare poate fi împărțit într-o listă de elemente interconectate, care constituie împreună un singur proces coerent.
Cu alte cuvinte, o instituție financiară întocmește un contract care include:
- furnizarea de fonduri;
- deducerea interesului pentru utilizare;
- perioada de împrumut.
Toate aceste elemente în totalitate pentru o entitate de afaceri, la rândul lor, fac parte din principala activitate financiară și economică. Astfel, pentru unii, acest proces este doar un alt împrumut, dar cineva vede acest lucru ca o șansă de a-și îndeplini visele.
Etapele proiectului de investiții
Vorbind despre realizarea ideilor prețuite ale antreprenorului în viață, în care va fi ajutat de un împrumut de investiții, să ne uităm la ciclul complet al acestui proces.
Deci, prima fază, în care cade orice idee majoră a unei entități de afaceri, este pre-investiția. Încă nu au fost luate decizii, experții explorează pur și simplu piața, capacitățile acestora, amenințările din partea concurenților și fezabilitatea proiectului în sine.
Dacă ideea este aprobată, atunci începe etapa de investiții. În această perioadă, se stabilesc bazele organizatorice și legale pentru existența proiectului propus, se achiziționează diverse elemente tehnologice, se comandă servicii de construcții, se cumpără un teren, se angajează personal. Și în cazul în care, fără licitații și alte achiziții - se depun cereri de participare, se încheie contracte. Drept urmare, proiectul începe.
Ei bine, ultima etapă este producția sau cum se mai numește - operațională. Totul este simplu aici - proiectul funcționează și treptat începe să aducă profituri mult așteptate.
De ce să nu faci fără împrumut?
În condițiile moderne ale pieței, este foarte dificil să reglementăm fondurile proprii în cantitatea și canalul adecvat, astfel încât deseori există o diferență temporară între circulația fluxurilor de numerar, care se formează ca urmare a condițiilor moderne de plată și aprovizionare. Prin urmare, dacă fondurile proprii au fost avansate în producție, compania pur și simplu nu va putea plăti din cauza întârzierii plății de către clienți.
Ei bine, un împrumut de investiții bancare, la rândul său, reprezintă o anumită pârghie de impact economic asupra cifrei de afaceri a fondurilor, deoarece contribuie la un regim economic în producție, care este asociat cu nevoia de plată a dobânzii și a sumei împrumutate.
Și în afară de aceasta, plățile de dobândă sunt întotdeauna percepute înainte de impozitare, prin urmare, în contabilitate, acestea sunt incluse în cheltuieli brute, în timp ce dividendele sunt prelevate din profitul net, prin urmare, există un beneficiu pentru entitatea de afaceri în acest sens.
Credit fiscal pentru investiții (nu trebuie confundat cu banca)
Deoarece vorbim despre proiecte de investiții, este timpul să reamintim ce funcție îndeplinește serviciul fiscal de stat în acest proces.
Un credit pentru impozitul pe investiții este prevăzut pentru obligațiile locale și impozitul pe profit și reprezintă așa-numita întârziere în plata obligațiilor către bugetul de stat. Este clar că nu doar așa, și pentru asta mai trebuie să obțineți temelia.
Prin urmare, în conformitate cu legislația în vigoare, entitățile comerciale care sunt angajate în următoarele activități sunt acceptate pentru a lua în considerare astfel de prestații:
- introduce tehnologii inovatoare;
- efectuează lucrări de cercetare;
- îndeplinesc o ordine socio-economică de importanță națională.
Durata unui credit de impozit pe investiții poate fi de până la cinci ani.
Este atât de profitabil cum pare?
Dacă un antreprenor are totul în ordine cu un profit net și există cel puțin într-o oarecare măsură, atunci nici nu ar trebui să inventați motive pentru a obține o întârziere în plata obligațiilor statului.
Dar dacă lucrurile nu stau atât de bine, iar costurile întreprinderii au început deja să depășească profiturile, atunci un credit de impozit pe investiții este o soluție foarte bună în această situație. Ce este necesar pentru asta? Trebuie doar să declarați că entitatea dvs. de afaceri introduce orice inovații sau este implicată în activități de cercetare.
Dar din nou - această afacere își are capcanele: dacă încă nu există nimic de plătit impozite după perioada de grație convenită, atunci va trebui să dați statului proprietatea rămasă ca garanție.
