În orice perioadă a activității companiei, poate apărea o circumstanță neprevăzută care va întoarce activitatea bine coordonată a întreprinderii. În stadiile dificile de dezvoltare, compania își pierde solvabilitatea și într-o zi vine un moment în care valoarea datoriei externe devine mult mai mare decât capacitățile sale financiare. Vorbim despre conceptul de „faliment”. În acest articol vor fi incluse semnele insolvenței entităților, caracteristicile procedurii de faliment și alte probleme importante.
Este interesant faptul că, pe lângă companiile comerciale și bancare, un cetățean obișnuit își poate declara nesiguranța. Nu cu mult timp în urmă, persoanele fizice au dreptul să se califice ca fiind în faliment și să primească confirmarea oficială a propriei insolvențe. Acest sistem funcționează de puțin peste trei ani de la intrarea în vigoare a actului federal relevant.
Termenul „faliment” din lege
Insolvența se referă la imposibilitatea reală a rambursării unei datorii de către un împrumutat și la satisfacerea creanțelor creditorilor pentru obligațiile lor. În cuvinte simple, dacă o persoană nu are nimic de acoperit conturile, conceptul de faliment (insolvență) i se poate aplica. Un semn de faliment este în primul rând insolvența unei persoane.
Interesant este că termenul „faliment” însuși provine de la sintagma banca rotta, care este tradusă din italiană drept „bancă spartă”. În urmă cu câteva secole, pe teritoriul Italiei moderne nu exista un sistem bancar dezvoltat. Rolul organizației de credit a fost jucat de o bancă simplă, pe care creditorii stăteau zile întregi în așteptarea clienților. Dacă creditorul a falimentat, și-a pierdut toți banii, a rupt o bancă și s-a declarat o persoană falimentară.
Recunoașterea oficială a unei condiții în care cheltuielile depășesc în mod semnificativ profitul financiar, iar activele monetare disponibile nu sunt suficiente pentru a îndeplini obligațiile de datorie existente, atrage consecințe legale grave. Pentru a recunoaște o firmă sau un cetățean insolvabil, doar conceptul și semnele de faliment nu sunt suficiente. Creditorul poate începe procedura insolvenței imediat după ce împrumutatul încetează să mai plătească facturile pe o perioadă de trei luni.
Niciun antreprenor individual, o societate pe acțiuni mari sau un cetățean obișnuit nu este asigurat împotriva ruinei. Orice entitate care nu are capacitatea materială de a plăti datoriile și de a-și închide obligațiile față de creditori se poate confrunta cu dificultăți financiare.
Istoricul falimentului
Încă din cele mai vechi timpuri, oamenii au fost conștienți de necesitatea adoptării regulilor oficiale privind procedura falimentului. Conceptul și semnele insolvenței debitorului au fost și rămân evidente. Se dovedește că, pe vremea Greciei Antice, instituția falimentului a funcționat în vigoare: dacă un bărbat era recunoscut ca fiind fără bani și ruinat, atunci nu numai el, ci toți membrii familiei sale, inclusiv soția, copiii și slujitorii, erau în sclavie de datorii. A fost necesar să-l lăsați pe grecul falimentat în acest statut timp de cinci ani, în timp ce creditorul garanta siguranța și integritatea fizică tuturor membrilor familiei sale. După aceea, debitorii au fost eliberați din nou.
În Roma antică, creditorul debitorului insolvabil avea dreptul să facă altfel: dacă împrumutatul nu a rambursat datoria, toate proprietățile sale se îndreptau către creditor. Un faliment ar putea să-i restituie bunurile numai în cazul rambursării în întregime a datoriei către creditor.
Pe măsură ce relațiile comerciale s-au dezvoltat, dispozițiile privind insolvența entităților comerciale au suferit modificări fundamentale. Astăzi, legislația în domeniul instituției falimentului este în vigoare în fiecare stat modern, iar Federația Rusă nu face excepție.
Cadrul de reglementare
În țara noastră, cazurile judiciare privind declararea insolvabilității unui subiect sunt reglementate de Legea Federală din 2002, completată și modificată în 2015-2016. Acesta este un act juridic complex, în care chiar și o persoană cu o educație juridică este uneori dincolo de puterea de a înțelege. Acesta este unul dintre motivele pentru care persoanele fizice și întreprinderile solicită furnizarea de servicii de avocat specializate, unde vor fi introduse în detaliu conceptul de faliment (insolvență), semne de faliment și ajută la găsirea unei ieșiri din această situație.
Pentru a obține recunoașterea unei entități ca fiind insolvabilă, este necesar să se demonstreze că întreprinderea sau cetățeanul nu au cu adevărat posibilitățile și metodele de plată a datoriei. Creditorul și împrumutatul au dreptul să depună o cerere la instanța de arbitraj pentru recunoașterea debitorului ca atare. Din momentul depunerii cererii, începe procedura oficială. Un individ sau un reprezentant al companiei va putea să se familiarizeze cu conceptul și semnele insolvenței (falimentul) în timpul unei audieri la o instanță de arbitraj.
Ce ar putea fi falimentul?
Pentru a începe procedurile legale pentru a declara un subiect falimentar, este necesar un motiv întemeiat. În cele mai multe cazuri, aceasta este neplata datoriei timp de 3 luni sau mai mult. Suma minimă a datoriei pentru o persoană este de 500 de mii de ruble, iar pentru cele juridice - 300 de mii de ruble. Dacă un cetățean sau o întreprindere este declarat falit, datele despre el vor fi înscrise într-un singur registru federal.
Cel mai important lucru de înțeles: declararea falimentului nu scutește de la plata datoriei. În acest sens, insolvența financiară oficială a împrumutatului este percepută mai corect ca o oportunitate de a-și îndeplini obligațiile existente într-un mod diferit de sistemul de rambursare în trepte a datoriilor prin efectuarea plăților. Falimentul va trebui să plătească creditorului până când proprietatea este în posesia sa. Într-o măsură mai mare, această regulă se aplică persoanelor juridice. Lista proprietăților personale care pot fi înstrăinate pentru datorii este limitată la cetățeni. De exemplu, nimeni nu are dreptul să-și ia singura locuință de la un individ.
Falimentul companiilor poate fi:
- Real, ceea ce implică incapacitatea companiei de a reveni la nivelul adecvat de solvabilitate din cauza daunelor financiare semnificative. În același timp, lipsa activelor nu permite continuarea operațiunilor de afaceri.
- Temporară, reprezentând o creștere a activelor organizației și o scădere a datoriilor. În caz de faliment temporar, organizația poate decide să cumpere produse finite, ceea ce va reduce o cantitate mare de creanțe. Prin efectuarea unui set de proceduri, solvabilitatea companiei poate fi restabilită.
- În mod intenționat, la care conduc intenționat întreprinderea conduce intenționat. De obicei, astfel de obiective sunt urmărite din motive personale. Terții pot fi interesați să recunoască insolvența financiară a companiei. Conducerea la faliment deliberat este acuzată ca infracțiune economică și, prin urmare, urmărită de lege.
- Fals, adică fictiv.Intenția de a pleda un faliment falit, reținând active și manipulând statutul financiar, amenință, de asemenea, răspunderea penală. În cele mai multe cazuri, companiile decid să-și declare propria insolvență pentru a înșela creditorii și pentru a obține de la ei privilegii pentru plata datoriilor.
Acum despre tipurile, semnele și conceptul de faliment (insolvență) al unei persoane. Procedura poate fi începută la cererea debitorului. Insolvența subiectului poate fi reală sau falsă. Dacă, de regulă, nu apar întrebări cu privire la primul tip de faliment, atunci insolvența fictivă este o încercare ilegală a unui cetățean de a se recunoaște negarantat financiar pentru a realiza restructurarea datoriei sau obligarea creditorilor să facă concesii pentru a achita datoriile.
Criterii de evaluare a falimentului
Conceptul de faliment și semnele de faliment sunt două elemente interrelaționate. Suspectul subiectului activității economice în ruină poate fi pentru mai multe trăsături caracteristice. Finanțatorii identifică semne directe și indirecte de faliment. Criteriile pentru conceptul de insolvență se mai numesc formale și informale. În primul caz, vorbim despre incapacitatea de a efectua plățile necesare și de a închide datoriile în următoarele trei luni, în al doilea - nu există semne reale de faliment, dar mulți factori indică viitoarea insolvență în viitor.
Creditorii, acționarii, partenerii de afaceri, angajații angajați ai companiei, clienții sunt interesați să obțină o evaluare obiectivă a stării financiare a unei întreprinderi sau a unui cetățean.
Semnele informale (indirecte) pot indica probabilitatea ca în curând o persoană să aibă de-a face cu conceptul de faliment (insolvență). Semnele de faliment, în special potențialul, includ:
- erori și erori în calculele contabile;
- lipsa unei părți din fluxul de muncă financiar;
- schimbarea indicatorilor soldului extern al companiei;
- reducerea capitalului lichid;
- creșterea creanțelor (creșterea datoriilor clienților);
- incapacitatea de a plăti salariile angajaților;
- întârzieri la plăți către investitori și acționari;
- politica de prețuri nedemocratice.
Principalele etape de declarare a unei persoane în faliment
Persoanele interesate să obțină informații obiective despre situația financiară a unei întreprinderi sunt autorizate să depună un proces pentru a examina un caz de faliment al unui subiect. Legea prevede dreptul de a începe procesul de recunoaștere a insolvenței unui debitor de către creditori sau reprezentanții autorizați ai acestora.
Conceptul și semnele de faliment (insolvență) singure nu sunt suficiente pentru a declara o companie sau o persoană insolvabilă. Acesta este un proces complex care începe cu faptul de a depune o cerere la tribunalul arbitral. Creanța indică o solicitare de recunoaștere a debitorului ca insolvabil financiar.
Întrucât conceptul și semnele insolvenței (falimentul) pot fi utilizate de un debitor fără scrupule pentru a se sustrage obligațiilor sale, este important să se stabilească cu exactitate dacă falimentul este fictiv. În acest context, sarcina tribunalului arbitral este un proces complet în toate subtilitățile și nuanțele cauzei judecătorești, o evaluare adecvată a tuturor semnelor subiective și obiective ale insolvenței. Este important să nu inducem în eroare creditorii sau alte părți interesate.
După înregistrarea cererii înaintate instanței, va începe verificarea pre-proces a debitorului pentru ruina efectivă. Numai după aceasta, puteți declara deschiderea procedurii de faliment.
Etapa de observare și neintervenția
Această măsură se realizează cel mai adesea în legătură cu persoanele juridice și marile entități economice și financiare (bănci, participații, fabrici, fabrici). Conform Legii federale „Cu privire la insolvență (faliment)”, supravegherea este realizată de un manager interimar. Persoana responsabilă este numită prin hotărâre judecătorească. Cel mai adesea, funcțiile managerului interimar sunt asumate de către mandatarul creditorului. Monitorizarea este necesară pentru a păstra proprietatea debitorului și a analiza situația reală a afacerilor financiare ale întreprinderii. De fapt, în această etapă este determinat viitorul companiei.
Semnele fictive ale insolvenței (falimentului) ale organizațiilor și ale cetățenilor (conceptul de falsă insolvență a fost menționat mai sus) nu pot fi ascunse la numirea unui nou manager, funcționând temporar ca administrator. Procura creditorului are dreptul să ocupe această funcție nu mai mult de 7 luni. În această perioadă, managerul trebuie să ofere răspunsuri la următoarele întrebări:
- dacă subiectul are o oportunitate teoretică de a rambursa datoria;
- există șanse să restabilească solvabilitatea întreprinderii;
- dacă firma are suficiente active pentru a acoperi costurile legale;
- dacă entitatea comercială este în măsură să plătească restanțe salariale angajaților.
În această etapă, este în mod necesar organizată o ședință de creditori, în cadrul căreia se ia o decizie cu privire la cursul suplimentar al procedurii de faliment și la oportunitatea utilizării conceptului de faliment (insolvență) în raport cu un antreprenor. Cu semne de insolvență a companiei, se pune întrebarea dacă este posibil să închei un acord de pace cu debitorul sau dacă este mai eficient, dar, în același timp, sunt necesare proceduri - reorganizare, schimbare de conducere, procedură de faliment. Decizia se ia prin vot deschis al creditorilor.
„Prevenirea” falimentului unei întreprinderi
Această etapă se mai numește și etapă de reabilitare sau reabilitare. Obiectivul acestei perioade este de a restabili solvabilitatea companiei. Managementul companiei în această etapă este returnat proprietarilor precedenți, dar cu unele restricții în autoritate. De exemplu, administrarea este interzisă să decidă asupra tranzacțiilor legate de cedarea capitalului social.
În Codul civil, conceptul de insolvență și reglementarea legală a falimentului au propriile sale caracteristici. Un semn al insolvabilității unui cetățean este prezența obligațiilor neîndeplinite în valoare de cel puțin 500 de mii de ruble, în timp ce o datorie de 300 de mii de ruble este suficientă pentru a începe o procedură de faliment pentru o persoană juridică. Restructurarea datoriilor, care presupune schimbarea condițiilor unei obligații a datoriei și plata unei datorii cu acordul unui creditor, poate fi numită un analog al stadiului de reabilitare pentru cetățeni.
Restabilirea solvabilității și sănătății financiare a companiilor este un proces complex și de lungă durată. Uneori, reorganizarea firmelor durează câteva luni, dar durata maximă poate ajunge la doi ani. Conceptul și semnele insolvenței (falimentului) persoanelor juridice rămân esențiale în această etapă. Dacă la finalizarea acestuia, cerințele creditorului rămân nesatisfăcute, se ține o reuniune repetată a creditorilor. După etapa de reorganizare, debitorul poate fi trimis în judecată de către instanța de arbitraj pentru a-l aduce în justiție și a lua măsuri suplimentare de constrângere legală.
Frâiele
Introducerea managementului extern la întreprindere nu poate fi numită una dintre măsurile obligatorii în legătură cu un potențial faliment. Decizia de a conduce procedura poate fi luată de către instanța de arbitraj în cazul în care se consideră că o schimbare a legăturii manageriale va restabili solvabilitatea companiei.
Relațiile juridice care apar între creditor și debitor sunt reglementate de o serie de legi federale, Codul civil (CC) și Codul de procedură de arbitraj (APC). Semnele de faliment ale organizațiilor și ale cetățenilor (conceptul de „insolvență” din lege este considerat identic cu conceptul de „faliment”) sunt descrise în detaliu în Legea federală „Cu privire la insolvență (faliment)”. Dacă tribunalul arbitral consideră că este un motiv insuficient de bun pentru declararea unei persoane în faliment, debitorul va primi ultima șansă de a rezolva problema de către conducerea externă.
Durata acestei perioade este în medie de cel mult un an și jumătate. În această etapă a procedurii de faliment, șeful companiei este înlăturat din funcție, iar atribuțiile de administrare a societății sunt atribuite mandatarului creditorului, care deține temporar funcția de administrator TOP. În plus, restricții semnificative vor afecta activitățile adunării acționarilor, consiliului de administrație - principalele lor competențe vor fi transferate managerului interimar.
Cea mai plăcută consecință pentru debitorul acestei etape este introducerea unui moratoriu privind îndeplinirea obligațiilor de credit. Pe întreaga perioadă a managementului extern, compania este scutită de plata datoriei. Nici penalitățile, nici amenzile, nici confiscările nu sunt luate în considerare. Această măsură este concepută pentru a îmbunătăți situația financiară a companiei.
Lichidarea unei întreprinderi
Această măsură poate fi aplicată atât reprezentanților întreprinderilor mari, cât și antreprenorilor individuali. Conform conceptului și semnelor de faliment (insolvență), nu există nicio șansă de a restabili solvabilitatea debitorului. Dacă nu se ajunge la o soluționare între acesta și creditor, societatea este lichidată după cum urmează:
- Instanța numește o persoană specială chemată să administreze bunurile pentru a satisface cerințele creditorilor.
- 12 luni sunt alocate pentru vânzarea bunurilor întreprinderii, iar dacă este necesar, termenul este prelungit de instanță cu încă 6 luni.
Acțiuni similare se desfășoară în legătură cu proprietatea unui antreprenor individual cu semne de faliment. Conceptul de insolvență a persoanelor implică ulterior confiscarea bunurilor, care vor fi vândute la licitație deschisă, iar încasările vor fi restituite creditorului.
Acord de soluționare
În practică, dacă există cel puțin două dintre cele 3 semne de insolvență (faliment), al căror concept poate fi găsit chiar la începutul articolului, debitorului nu i se oferă nicio șansă de a restabili solvabilitatea. Cu toate acestea, în orice etapă a procedurii de faliment, creditorul are dreptul să ia o decizie cu privire la o soluționare, ceea ce confirmă faptul că cele două părți au reușit să ajungă la un compromis. Adesea, acest document este încheiat de persoane fizice și juridice cu organizații de credit.
Conceptul și semnele falimentului (insolvență) indică cât de dificilă este procedura de recunoaștere a insolvenței. Pe de o parte, falimentul face viața mai ușoară, permițându-vă să vă vărsați pietrele de datorie insuportabile, dar, pe de altă parte, duce la lichidarea afacerii și pierderea capitalului.