O problemă importantă la încheierea tranzacțiilor cu parteneri de afaceri noi este verificarea de bună credință a contrapartidei.
Informațiile colectate cu privire la activitățile unei organizații încă necunoscute vor ajuta la avertizarea antreprenorului, salvându-l de la necesitatea de a investi bani în proiecte dubioase.
Problemă de o importanță deosebită
Până în prezent, există multe organizații nesigure numite fly-by-night. Aceștia sunt capabili să dăuneze celei de-a doua părți a contractului. În același timp, statul nu va primi impozite, iar un om de afaceri de bună credință va avea probleme sub forma unui număr imens de întrebări din partea organizațiilor de control. Ulterior, acest lucru se traduce prin impozite suplimentare, un refuz de restituire a TVA și este, de asemenea, plin de impunerea unor sancțiuni considerabile.
Verificarea cu bună credință a contrapartidei nu este responsabilitatea întreprinderii. Actele legislative nu prevăd o astfel de procedură. Cu toate acestea, pentru fiecare om de afaceri va fi totuși mai înțelept și mai sigur să dedice ceva timp colectării informațiilor despre partenerii săi. Din aceasta putem concluziona că verificarea bunei-credințe a contrapartidei poate fi considerată o necesitate. Atunci când efectuați o astfel de procedură, va fi întotdeauna posibil să se dovedească autorităților de reglementare că compania a fost atentă înainte de finalizarea tranzacției. Într-adevăr, pe baza unor exemple de practică, devine clar că același nivel de responsabilitate revine firmelor care au intrat intenționat în relații cu o organizație de o zi, și a celor care nu știau în prealabil despre necinstea sa și nu au luat măsurile de precauție necesare.
Semne cheie de fiabilitate
Experiența practică a autorităților de reglementare a dezvăluit câteva criterii conform cărora poate fi evaluată necinstea contrapartidei.
Deci, principalele semne ale fiabilității unui nou partener pot servi:
- adresa juridică a companiei, situată în locul în care se află un număr mare de alte entități comerciale sau în spații rezidențiale (de exemplu, în apartamente);
- prezența unui cabinet de dosar care să indice o datorie mare la buget;
- data înregistrării de stat, care a fost efectuată cu puțin timp înainte de propunerea de încheiere a contractului.
- compania are un singur fondator, care, în plus, este directorul și contabilul său principal, deoarece în acest caz este posibil ca această persoană să participe la un număr impresionant de alte organizații care au o datorie fiscală mare la buget;
- reorganizare sub formă de fuziune a unei companii cu o altă companie sau modificare a locației sale;
- îndoieli apărute cu privire la autenticitatea semnăturilor din documentele primare și a contractelor emise de directorul și contabilul șef.
Dacă se găsesc toate sau doar câteva dintre semnele descrise mai sus, reprezentantul autorităților fiscale ia în considerare cu atenție legalitatea anumitor documente, în special, facturile, datele din care sunt utilizate pentru a realiza deduceri de TVA.
Autoevaluarea riscurilor
Desigur, întreprinderile nu ar trebui să aștepte inspecția organismelor de reglementare. Fiecare dintre plătitori are dreptul de a utiliza acele criterii care permit verificarea cea mai eficientă a contrapartidei cu bună credință.
Există un ordin al Serviciului Fiscal Federal nr. 93-06-333 din 30.05.2007, care conține explicații cu privire la condițiile în care poate fi considerat că contribuabilul și-a verificat potențialul partener. Utilizarea unui număr suficient de mare de modalități vă va permite să vă protejați de pretențiile autorităților financiare și să vă garantați excluderea riscurilor pentru afacerea dvs. Să le luăm în considerare mai detaliat.
Algoritm de validare
Sistemul de verificare a contrapartidelor din întreprindere trebuie eficientizat. Pentru a face acest lucru, ei publică un act local, numesc responsabili și oferă, de asemenea, toate criteriile care trebuie luate în considerare. De exemplu, acele organizații care își desfășoară activitatea pe piața rusă de mult timp și au câștigat o reputație de încredere pot fi excluse din această procedură. Caracterul adecvat al verificărilor efectuate poate fi limitat la valoarea și frecvența tranzacțiilor.
Una dintre procedurile obligatorii este de a solicita astfel de copii ale documentelor pentru a verifica contrapartida:
- certificat care confirmă înregistrarea de stat a companiei;
- charter;
- extrase din registru;
- un ordin privind numirea persoanelor responsabile de încheierea contractelor.
La încheierea contractelor de construcție, documentul relevant va fi o licență pentru desfășurarea acestor activități. De asemenea, trebuie să vă asigurați că partenerul nu este implicat în litigii. Aceste informații pot fi obținute accesând cabinetul de dosare de arbitraj, care este disponibil gratuit și situat pe resursele Curții Supreme de Arbitraj a Federației Ruse. Pentru a efectua o astfel de verificare, este suficient să introduceți numele potențialului partener și TIN al acestuia în caseta de căutare. Dacă compania apare în orice afacere, lista lor va fi afișată pe ecran.
Pentru a fi sigur de tranzacție, este necesar să vă asigurați că nu se desfășoară nicio procedură de executare împotriva potențialului partener. Astfel de informații pot fi obținute pe portalul FSPP al Federației Ruse. Astfel, este posibil să verificați nu numai persoanele juridice, ci și antreprenorii individuali.
Un alt pas în determinarea integrității contrapartidei este obținerea informațiilor conform cărora nu se desfășoară o procedură de faliment în ceea ce privește un potențial furnizor sau cumpărător. Astfel de informații pot fi obținute din Registrul federal unificat, care conține faptele activităților tuturor entităților comerciale ale Federației Ruse. Aici puteți găsi și alte informații foarte utile care vă vor permite să creați o imagine generală a contrapartidei, de exemplu, valoarea activelor sale nete.
Înainte de a încheia un acord, trebuie să vă asigurați că partenerul de afaceri are toate licențele necesare. Cum să obțineți astfel de informații? Pentru a face acest lucru, accesați site-urile web ale autorităților relevante care eliberează permise pentru implementarea unui anumit tip de activitate.
Înainte de a semna contractul, ar trebui să vă familiarizați și cu datele conținute în raportarea anuală a contrapartidei. Aceste informații sunt deschise oricăreia dintre părțile interesate. Unul ar trebui să țină cont doar de faptul că pentru a urma o astfel de procedură va fi necesară rambursarea cheltuielilor pentru copierea documentelor.
Verificarea persoanei juridice de către TIN
Obținerea de informații folosind această metodă este disponibilă tuturor. Verificarea contrapărții de către TIN se realizează online. Pentru aceasta sunt utilizate următoarele baze de date:
- site-ul Ministerului Veniturilor;
- registrul plătitorilor de taxe pe valoarea adăugată, unde puteți verifica detaliile partenerului;
- un registru care conține certificate de TVA anulate;
- registrul de probe fiscale unice.
Există, de asemenea, servicii speciale separate furnizate de către biroul fiscal. Verificarea contrapartidei lor se realizează cu introducerea TIN în linia corespunzătoare. Rezultatul este instantaneu.
În plus, verificarea contrapartidei prin TIN poate fi efectuată cu următoarele:
- bazele întreprinderilor exportatorilor;
- un sistem pentru divulgarea informațiilor disponibile de către participanții la bursă.
Sursele de internet unde puteți verifica contra-credința de bună-credință în mod gratuit există nu numai pentru Rusia. Sunt disponibile pentru Ucraina și pentru multe alte țări străine. Găsiți astfel de resurse în rețea nu este dificil. De exemplu, în SUA există site-uri similare pentru fiecare stat al țării. Despre ele și pot fi obținute informații relevante despre contrapartidă.
Pe lângă verificarea unui partener în impozitul pe Internet, pot fi găsite și „liste negre” private în care sunt înscrise companii fără scrupule și firme debitoare.
Pentru a vă asigura în sfârșit că contrapartida este de încredere, puteți cumpăra și istoricul creditului său într-un birou special sau puteți căuta informații pe site-uri și forumuri unde există recenzii și discuții despre colaborarea cu această companie. Nu uitați însă că compania de o zi este capabilă să creeze site-uri fictive sau să lase feedback pozitiv despre activitatea sa asupra altor resurse. Sursa de informații la verificarea integrității contrapartidei trebuie să fie de încredere.
Verificarea IP prin TIN
Adesea, ca o contrapartidă la încheierea unei tranzacții, aceasta nu este o companie, ci un antreprenor privat. Verificați prin TIN este chiar mai ușor decât o companie. Este necesar să solicitați de la IP o copie a certificatului care confirmă înregistrarea de stat și a documentelor care dovedesc înregistrarea acestuia. Înainte de semnarea contractului, este necesar să verificați și legalitatea persoanei care a apărut, precum și dacă are autoritatea de a semna documente.
Solicitare către Serviciul Fiscal Federal
Puteți contacta biroul fiscal pentru a oferi informații despre un potențial partener de afaceri. De asemenea, va fi o manifestare de prudență.
Emiterea de informații despre entitățile comerciale care nu sunt incluse în categoria secretelor fiscale este responsabilitatea autorităților de reglementare.
Caracteristici ale resursei FTS
Există un serviciu special pentru verificarea unui potențial partener. A fost creat de Serviciul Fiscal Federal al Rusiei. „Verificați-vă și contrapartida. Tax. ru "- un astfel de nume poartă această resursă. Oferă întreprinderilor oportunități mari. Deci, contrapartida poate fi verificată prin PSRN, TIN, locație, precum și numele. Pentru a face acest lucru, accesați site-ul web al Serviciului Fiscal Federal al Rusiei „Verificați-vă și contrapartida. Tax. ru ”la secțiunea numită„ Servicii electronice ”. Aici se poate efectua verificarea unui potențial partener în diferite direcții. În primul rând, resursa oferă informații conținute în registru. O verificare a contrapartidei poate fi efectuată introducând TIN-ul, adresa legală, regiunea locației sau numele acestuia. La verificarea IP, se poate introduce doar numele antreprenorului.
Utilizând site-ul FSN, se efectuează o verificare rapidă a contrapartidelor. Introducerea datelor corecte vă va permite să vedeți data înregistrării, locația, PSRN, TIN și, de asemenea, să aflați dacă s-a făcut o înregistrare la încetarea activității acestei entități comerciale. Resursa vă permite, de asemenea, să verificați adresa legală a contrapartidei pentru „masă”.
Pe baza datelor obținute, un raport de verificare a contractantului poate fi întocmit cu o analiză a calendarului activității, tipurile acesteia și o idee generală a experienței potențialului partener și a disponibilității licențelor necesare, posibilă descalificare, adică privarea de dreptul de a se angaja într-unul sau altul activități și alte informații importante.
Extras din registru
Cum se poate efectua verificarea contrapartidelor? Încorporarea oferă informații despre înregistrarea entităților comerciale. Dacă un potențial partener conține o declarație primită recent care confirmă că este înregistrat cu toate documentele colectate, aceasta va fi, de asemenea, baza pentru a-l considera de încredere. În plus, conform acestui document, se pot verifica detaliile contrapartidei pe care le indică în contracte.
Un astfel de extras poate fi furnizat fie de partenerul însuși, fie obținut de la autoritatea fiscală sau din resursa corespunzătoare.
Verificarea conturilor bancare
O astfel de procedură va oferi informații suplimentare în cazurile în care se efectuează o verificare a contrapartidei. Conturile bancare nu ar trebui să fie:
- blocat de Serviciul Fiscal Federal;
- să nu aibă restricții.
Pentru a vă asigura că contul nu este blocat, accesați un serviciu special al Serviciului Federal de Impozite și introduceți TIN-ul contrapartidei, precum și BIC-ul băncii care îl servește. Nu este întotdeauna posibil să aflați dacă există restricții în cont. Unele bănci au creat deja un serviciu similar. Pentru alții, încă nu este disponibil.
Alte metode de verificare
Pe lângă obținerea informațiilor despre un potențial partener cu privire la toate problemele de mai sus, trebuie să vă asigurați că acesta are:
- nu există conturi în instituțiile de credit îndoielnice;
- există toate condițiile necesare pentru îndeplinirea obligațiilor contractuale, cum ar fi magazinele de vânzare cu amănuntul, depozitele, transportul, etc .;
- este posibil să îndepliniți o comandă pentru un proces, un lot de mărfuri cu volum redus.
Printre altele, va trebui să aflați dacă pașaportul managerului este valabil în momentul semnării contractului. Pentru a face acest lucru, trebuie să vizitați serviciul Serviciului Federal de Migrație al Federației Ruse.
La întocmirea ideii de potențial partener, este important să înțelegem că singurul criteriu al necinstirii contrapartidei nu conduce de obicei la faptul că societatea este lipsită de beneficii fiscale. Ei bine, dacă astfel de semne există împreună, atunci nici măcar o hotărâre judecătorească nu va fi luată în favoarea organizației.