În cadrul gajului de mărfuri aflate în circulație, trebuie să se înțeleagă gajul de produse comerciale cu plecarea lor imediată în gaj, cu condiția ca acesta din urmă să aibă dreptul de a schimba forma naturală și compoziția proprietății gajate (materii prime, stocuri de produse comerciale, semifabricate, materiale, produs finit). Este important de menționat că costul total al elementelor prezentate nu poate fi mai mic decât determinat printr-un acord de gaj în conformitate cu articolul 357 primul paragraf din Codul civil. Cât de răspândită este aplicarea acestui tip de garanție în practica economică? De ce? Ce caracteristici definesc astfel de categorii ca un gaj de mărfuri în circulație și un articol gajat? Puteți găsi răspunsuri la aceste și alte întrebări la fel de interesante în procesul de familiarizare cu materialele acestui articol.
Ocurență de categorie
Gajul de mărfuri în circulație a fost menționat pentru prima dată în zilele Romei Antice. Astfel, cunoscutul avocat Stsevole a primit o întrebare specifică. El a constat în faptul că debitorul a promis creditorului un magazin, după care a întrebat dacă nu s-a întâmplat nimic în consecință sau dacă este necesar să se pună în situația în care, sub numele magazinului, într-un fel sau altul, produsele de marfă care se aflau în magazin erau gajate. .
În plus, întrebarea a fost următoarea: dacă debitorul a vândut aceste bunuri în diferite perioade ale anului și a achiziționat altele, și l-a plasat pe acesta din urmă direct în magazin, după care a murit, este creditorul îndreptățit să ceară tot ce se află în magazin printr-un proces ipotecar, deoarece articolele care au fost incluse în compoziția produselor de marfă sunt vândute, iar alte lucruri sunt plasate în magazin.
Stcevola a răspuns la un astfel de apel: „Lucrurile și valorile care vor fi în magazin în momentul morții debitorului aparțin celui ipotecat.” Deci, în răspunsul său puteți găsi absolut toate caracteristicile necesare ale gajului de mărfuri aflate în circulație. Printre ele se numără următoarele elemente:
- Caracteristici generice ale subiectului gajului.
- Stabilirea timpului de distribuție în raport cu mărfurile nou primite cu privire la dreptul de securitate.
- Dreptul angajatorului de a înlocui lucrurile care, într-un fel sau altul, sunt incluse în subiectul gajului.
- Certitudinea locației produselor comercializabile.
Este important de menționat că replica Stcevola asupra gajului de mărfuri aflate în circulație este inclusă în codificarea Romei Antice, care este astăzi cu adevărat remarcabilă - Digesta Justinian.
Esența conceptului
În acest capitol, va fi indicat să luăm în considerare pe deplin esența conceptului relevant pentru articol. Deci, în conformitate cu gajul de mărfuri aflate în circulație, ar trebui să se înțeleagă metoda de securitate numită în actualul Cod civil, conform căreia produsele comerciale gajate, într-un fel sau altul, rămân în sarcina angajatorului.
Trebuie adăugat că acesta din urmă are dreptul de a schimba forma și compoziția naturală a proprietății ipotecate. Aceasta include materii prime, produse semifinite, inventare, produs finit, materiale etc. În acest caz, următoarea condiție este obligatorie: valoarea totală a elementelor proprietății ipotecate nu poate fi în niciun caz mai mică decât cea specificată în contractul de gaj al mărfurilor în circulație. În orice caz, acest factor trebuie luat în considerare.
Care sunt diferențele?
Numeroase studii asupra gajului de mărfuri aflate în circulație au arătat că diferă semnificativ de gajul de tip clasic. De ce? Ar fi oportun să luăm în considerare problema din punct de vedere practic.Deci, exemplul care caracterizează gajul unui produs în circulație indică faptul că subiecții unei astfel de gajuri nu sunt lucruri definite individual, ci elemente generice. Acestea din urmă includ produse, materii prime, precum și materiale.
Este important de menționat că, împreună cu studiul planului teoretic al instituției analizate, este destul de interesant să analizăm practica judiciară actuală. Astfel, au fost analizate mai mult de două sute de acte judiciare datate recent. Acest lucru ne-a permis, fără îndoială, să formulăm o serie de concluzii generale, care includ următoarele puncte:
- În orice caz, cifra de afaceri civilă are un anumit interes pentru o astfel de structură juridică precum gajul produselor comerciale aflate în circulație.
- Într-un anumit sens, o practică judiciară stabilă a apărut exclusiv pe probleme de tip general referitoare la gajul unui produs de marfă în circulație. Aceasta ar trebui să includă condițiile esențiale în ceea ce privește un contract pentru gajul de bunuri aflate în circulație (eșantionul este prezentat mai sus), menținerea unui registru de înregistrare în raport cu garanțiile, diferența dintre gajul produselor de bază din gajul obișnuit.
Acțiuni de angajator
S-a remarcat mai sus că ipotecarul are dreptul de a schimba forma și compoziția naturală a proprietății ipotecate. Astăzi, în practică, ipotecarul, în încercarea de a sustrage scutirea bunurilor gajate, face apel la autoritățile judiciare cu pretenția că contractul privind gajul de bunuri în circulație a fost declarat nul din cauza inconsistenței absolute a condițiilor sale actuale. Este important să adăugăm că inițial aceasta se referă la lipsa unei individualizări adecvate în ceea ce privește complexele de proprietăți ipotecate.
Un fapt interesant este faptul că practica judiciară pe această problemă este uniformă. Așadar, încă din 2002, Prezidiumul Curții Supreme de Arbitraj al Federației Ruse a clarificat că, în cazul unui angajament de produse comercializabile aflate în circulație, definirea caracteristicilor individualizatoare ale acestora într-un contract nu este complet necesară. În plus, astăzi există un nivel considerabil de practică judiciară care asigură: atunci când un produs de marfă este angajat în circulație, o indicație a caracteristicilor sale individuale din documentul contractului nu este necesară în conformitate cu articolul 357 primul paragraf din Codul civil.
Cu toate acestea, astăzi blocajul nu este adesea individualizarea garanțiilor prin intermediul unui contract, ci stabilirea naturii juridice a contractului de garanție în sine ca gaj al unui produs de marfă în circulație.
jurisprudență
Este recomandabil să observăm că în prezent există o practică judiciară de lungă durată. În conformitate cu dispozițiile sale, sistemul de operare (strict conform clasificatorului specificat) nu poate servi drept marfă gajată în circulație. Este important de știut că existența unei condiții privind dreptul ipotecarului de a schimba forma complexelor de proprietate gajată este fundamentală pentru calificarea contractului de către autoritățile judiciare ca obligație de tratat în cauză. Va fi interesant să luăm în considerare un exemplu viu pe această problemă.
În conformitate cu un caz, reclamantul a trimis o petiție pârâtului cu o cerere privind recunoașterea documentului contractului privind gajul ca neformat. Acordul prevedea că complexele de proprietăți nu pot fi utilizate ca garanții în acorduri, una dintre părți fiind o terță parte, transferată spre închiriere sau proprietate unei alte persoane fără acordul scris al gajistului. Este important de menționat că această condiție nu respectă articolul 357 primul paragraf din Codul civil. În plus, autoritățile judiciare au stabilit că prevederea acordului, care, într-un fel sau altul, prevede dreptul titularului de gaj de a înlocui produsul gajat cu o altă proprietate echivalentă sau de a-l restabili într-o săptămână (în timp ce acest articol a fost deteriorat sau complet pierdut, sau dreptul de proprietate asociat cu acesta, A fost reziliată din motivele stabilite de legea aplicabilă), nu corespunde semnelor unei gaj de produse de marfă aflate în circulație.Dreptul învestit de către titularul gajului de a cere îndeplinirea pe termen lung a obligației garantate de produse, atunci când obiectul specificat în acord a fost retras din proprietatea angajatorului, nu în conformitate cu condițiile actuale ale contractului, nu intră, de asemenea, în conformitate cu caracteristicile gajului produsului în circulație.
Așadar, autoritățile judiciare din prima instanță au stabilit că acordul de gaj în cauză nu a fost înzestrat cu specificul gajului unui produs de marfă în circulație. Autoritățile judiciare ale instanței de casare au confirmat decizia.
Cum se folosește un împrumut garantat de mărfuri în circulație?
Acest capitol și următoarele reflectă recomandări care vor fi utile organizațiilor care intenționează să atragă un împrumut garantat de produse comerciale în circulație. Deci, conducerea diferitelor companii are posibilitatea de a se familiariza cu dispozițiile care descriu alegerea competentă a bunurilor în acest scop, condițiile posibile ale creditorului și calculul valorii aproximative a împrumutului.
Pentru început, trebuie menționat că un împrumut de afaceri garantat de bunuri aflate în circulație este un tip foarte eficient de împrumut bancar în prezent. Produsele din acest grup ar fi adecvate să includă materiale, materii prime, produse finite, produse semifinite, care, într-un fel sau altul, sunt destinate vânzării. Este important de menționat că, pentru o instituție bancară, produsele comercializabile reprezintă o promisiune de orientare la risc ridicat. Acesta este motivul pentru care băncile sunt de acord să emită un împrumut garantat de mărfuri aflate în circulație numai dacă un client cu un grad ridicat de solvabilitate îl contactează, cu care cooperarea se dezvoltă de mult timp. Apropo, unele bănci, de regulă, necesită securitate suplimentară sub formă de imobile sau alte complexe de proprietăți lichide. De ce? Cert este că consideră produsele de marfă aflate în circulație ca fiind cincizeci la sută din garanțiile în valoare maximă.
Ce nu trebuie oferit ca garanție?
Este important de menționat că împrumutul care caracterizează gajul de marfă în circulație presupune că astăzi nu merită să ne angajăm să oferim anumite categorii de produse comercializabile. Ar fi indicat să le luăm în considerare mai detaliat. Deci, dacă compania intenționează să primească tipul de împrumut în cauză, trebuie avut în vedere faptul că orice instituție bancară va evalua negativ unii factori. Printre ele se numără următoarele elemente:
- Când mărfurile sunt puse în circulație, acestea rămân la terți.
- Produsele comerciale sunt vândute (cu alte cuvinte, ipotecarul a primit deja banii) și așteaptă expedierea la depozit. Este important de menționat că, pe baza analizei corespunzătoare conturilor 43 „Produs finit” și 41 „Produse”, este imposibil de identificat pentru ce produse comerciale sunt plătite. Deci, o instituție bancară trebuie să ia un cuvânt.
- Produsele de mărfuri erau pe stoc.
- Produsul este înzestrat cu o durată de valabilitate limitată (de exemplu, medicamente sau alimente).
- Depozitele în care sunt depozitate produsele nu constau în conformitate cu cerințele pentru condițiile de amplasare a acestora (de exemplu, nu există unități frigorifice sau nu este prevăzută o cameră separată).
- Depozitele nu sunt păzite noaptea, nu există un post de securitate staționar.
- Spațiile în care sunt depozitate produsele de marfă nu sunt dotate cu alarmă de incendiu.
- Nu există posibilitatea de a separa un produs comercializabil, pe care structura îl oferă ca gaj, de alte bunuri plasate într-un depozit.
- Perioada de valabilitate a contractului privind închirierea spațiilor în care este plasat gajul este mai mică decât perioada de valabilitate a contractului de împrumut. Este important de menționat că, de obicei, o instituție bancară solicită prelungirea unui contract de închiriere ca o condiție suspensivă.
- Structura nu are certificate de calitate pentru produsele comerciale (în cazul în care este certificată).
- Nu există documente de titlu pentru un gaj.
- Produsele de bază sunt nelocuite.Cu alte cuvinte, perioada vânzării sale depășește 180 de zile în conformitate cu calendarul din momentul în care există un motiv de a exclude garanția.
- Bunurile au fost plătite în numerar, prin urmare, structura nu are documente justificative.
Factorii suplimentari
Factorii suplimentari pe care orice instituție bancară, de regulă, îi evaluează negativ, sunt următoarele puncte:
- Necesitatea unei tranzacții, cel puțin ca o rețea.
- Lipsa drumurilor de acces către locul în care se păstrează depozitul.
- Lipsa de acces neimpedit la produsele comercializabile în caz de verificare.
Astfel, dacă cel puțin una dintre condițiile prezentate în ultimele capitole este îndeplinită, de obicei, companiile se confruntă cu un refuz al instituției bancare de a acorda un împrumut sau un grad crescut de reducere.
Determinarea valorii maxime a împrumutului
Cum pot identifica suma maximă a împrumutului garantată de mărfuri aflate în circulație? Jemir-Kurgan, un cunoscut dealer auto, a învățat să efectueze această operațiune ca una dintre primele structuri. Este important de menționat că suma maximă a împrumutului pe care poate conta aceasta sau acea structură este determinată de următoarea formulă: K = BS x (1 - D), unde K este suma maximă a împrumutului garantată de produsele comerciale aflate în circulație (calculate în ruble), BS - valoarea contabilă a produselor (calculate în ruble), D - factor de reducere (reducere), care este reflectat în procente și este determinat direct de instituția bancară. Trebuie avut în vedere faptul că, în orice caz, banca nu evaluează mărfurile în conformitate cu valoarea de piață (aceasta este o diferență fundamentală față de alte complexe imobiliare care sunt oferite ca garanție). Este mult mai bine să afișați imediat produsele oferite la prețul pieței, pentru a evita o subestimare a valorii împrumutului.
Este important de menționat că valoarea împrumutului va fi mai mică dacă instituția bancară o calculează pe baza nu o valoare contabilă a produselor comercializabile, ci un indicator diferit, de exemplu, soldurile medii din ultimele șase luni calculate zilnic. Astfel, atunci când se aplică la structura financiară, este necesar să se clarifice exact cum se calculează valoarea împrumutului.
Documentația actuală
În capitolul final, va fi indicat să se stabilească ce tip de documentație este necesară pentru a utiliza un împrumut garantat de produsele comerciale aflate în circulație. Luând ca garanție un produs de marfă în circulație, de regulă, o instituție bancară solicită următoarele documente:
- Un acord privind achiziția de produse comercializabile cu un preț specific (cu anexe și completări la acesta).
- Actele de transfer și acceptare, facturi, note de livrare (aceste documente trebuie să fie în strictă conformitate cu condițiile contractuale).
- Documentația de plată, care confirmă faptul că plătitorul are complexe imobiliare.
- Declarații vamale.
- Certificate de conformitate și calitate.
- Situații privind un număr de conturi (40, 41, 43).