Tento článok sa zameriava na fiktívne bankrot a bude tiež opisovať právnu povahu, ktorá definuje úmyselný bankrot. Okrem toho bude uvedený porovnávací opis týchto dvoch druhov bankrotu, ako aj zodpovednosť, ktorá sa ukladá za spáchanie tohto trestného činu.
Vymedzenie pojmu
Konkurz - neschopnosť dlžníka úplne uspokojiť pohľadávky veriteľov týkajúce sa peňažné záväzky.
Články trestného zákona vymedzujú bežné znaky bankrotu, medzi ktoré patria:
- Dlžník má hotovosť.
- Neschopnosť právnickej alebo fyzickej osoby uspokojiť nároky prichádzajúcich veriteľov týkajúce sa peňažných záväzkov.
- Prítomnosť dlhov od jednotlivca nie je menšia ako 10 tisíc rubľov a od právnickej osoby - nie menej ako 100 tisíc.
- Úradné uznanie platobnej neschopnosti dlžníka rozhodcom.
Protiprávne konanie v konkurznom konaní
Fiktívne bankrot a úmyselné charakterizované spáchaním určitých protiprávnych konaní, medzi ktoré patria:
- Utajovanie majetku, ako aj práva k nemu, informácie, ktoré zahŕňajú údaje o mieste, veľkosti, prevode do iného vlastníctva alebo odcudzenia.
- Nesplnenie povinnosti týkajúce sa postúpenia žiadosti súdu, ktorý vyhlási konkurz dlžníka.
- Nedodržanie stanovených pravidiel, ktoré sa uplatňujú počas obdobia pozorovania, konkurzného konania, externého riadenia, uzavretia alebo vykonávania dohody o urovnaní.
- Podvod s dokumentom účtovné alebo iné údaje súvisiace s príjmami.
Úmyselný bankrot
Tento druh bankrotu sa prejavuje úmyselným vytvorením alebo zvýšením platobnej neschopnosti organizácie, ktoré sa vykonáva prostredníctvom akcií vlastníka alebo manažéra s cieľom uspokojiť ich osobné záujmy. Trestný čin môže byť vyjadrený aj vo forme spôsobenia vážnej škody podniku uzatvorením nerentabilných transakcií, prevzatím dlhov tretích strán a nekompetentným riadením podniku, čo vedie k neschopnosti uspokojiť legitímne požiadavky veriteľa.
Priamym predmetom bankrotu je hospodárska činnosť podniku, ktorá je pod ochranou súčasných právnych predpisov. Ďalším objektom je zavedený postup, ktorý určuje správanie konkurzné konanie.
Úloha veriteľa v tomto prípade patrí právnickým osobám a fyzickým osobám, ktoré majú nárok na nezávislé pohľadávky voči podnikom a organizáciám.
Zámerný bankrot je umelo vyvolaný. Cieľová strana obsahuje tri hlavné prvky:
- Konanie vyjadrené ako nečinnosť alebo konanie.
- Príčinná súvislosť medzi dôsledkom a činom.
- Dôsledky sú vo forme veľkých škôd.
Konkurz je spáchaný v procese aktívnych krokov. V niektorých prípadoch to môže byť vyvolané nečinnosťou. Objektívnou stránkou je potom nesprávny výkon vedúceho jeho priamych povinností.
Subjektívna strana sa vyznačuje priamou formou viny. V tomto prípade si úradník kladie za cieľ priviesť spoločnosť do platobnej neschopnosti a na dlhú dobu ide k cieľu.
Tento zločin je spáchaný aj nepriamym úmyslom. V takom prípade bude nebezpečným následkom prechodný jav alebo vedľajší produkt nezákonných konaní.
Známky úmyselného bankrotu
Identifikácia známok bankrotu sa môže vykonať v súpise, cieľovom finančnom stave dlžníka alebo kontrola auditu.
Pri vykonávaní inšpekcií by sa osobitná pozornosť mala venovať značkám:
- prítomnosť nesplatených pohľadávok;
- zatajenie majetku alebo záväzkov dlžníka;
- dostupnosť finančných investícií uskutočnených v období, keď dlžník pozastavil bežné platby.
Platobná neschopnosť podniku sa dosiahne odcudzením určitej časti majetku. Vedúci rozhodcovského konania je povinný analyzovať transakcie spoločnosti za posledné dva roky, ktoré predchádzali začatiu konkurzného konania. Osobitná pozornosť by sa mala venovať netypickým dohodám (transakcie s netrhovými podmienkami). Tento typ transakcie má spravidla za následok zníženie platobnej schopnosti organizácie.
Ak sa uskutoční preskúmanie úmyselného bankrotu, bude povinne vyšetrené:
- zakladajúca dokumentácia dlžníka;
- zoznam dlžníkov a veriteľov;
- účtovné správy;
- osvedčenia o nedoplatkoch;
- obchodné oceňovacie správy;
- súdne materiály;
- daňová dokumentácia;
- audítorské správy;
- správy audítorských komisií.
Vo všetkých týchto dokumentoch vedúci rozhodcovského konania musí identifikovať dôvody, pre ktoré sa zhoršila finančná situácia spoločnosti, a tiež skontrolovať, či je možné uspokojiť nároky veriteľov.
Výsledkom auditu je záver, na základe ktorého sa vykonáva ďalšie vyšetrovanie prípadu.
zodpovednosť
Právne predpisy kriminalizujú úmyselný bankrot. Trestný zákon Ruskej federácie predpokladá pokutu vo výške 100 až 300 tisíc alebo zabavenie sumy rovnajúcej sa príjmu odsúdeného za posledné dva roky práce. Preventívne opatrenie je tiež možné vo forme trestu odňatia slobody až na 6 rokov v spojení s pokutou do 80 000 rubľov (článok 196).
Ako viete, samotná skutočnosť úmyselného bankrotu neznamená trestnú zodpovednosť. Tento čin získava znaky zločinca iba vtedy, ak existujú dva základné znaky: úmysel a povaha dôsledkov.
Aj keď bankrot vo svojej podstate vždy vedie k negatívnym dôsledkom, je potrebné na začiatku trestnej zodpovednosti spôsobiť obzvlášť veľké škody, ktoré presahujú 250 tisíc rubľov.
Definícia fiktívneho bankrotu
Fiktívny bankrot je zámerné falošné uznanie platobnej neschopnosti ovládanej právnickej osoby vedúcim podniku, vyjadrené podaním žaloby na rozhodcovské konanie s cieľom vyhlásiť bankrot organizácie, ako aj neschopnosťou uspokojiť pohľadávky veriteľov.
V takom prípade bude trestný čin spočívať v spôsobení vecnej škody veriteľom tým, že ich uvedie do omylu o skutočnej finančnej situácii dlžníka.
Známky fiktívneho bankrotu
Fiktívny bankrot je určený množstvom znakov, z ktorých hlavným je prítomnosť dlžníka, schopná úplne alebo čiastočne uspokojiť pohľadávky veriteľa, ktoré boli zistené v čase odvolania sa na rozhodcovské konanie. Ak by jeden z veriteľov predložil návrh na vyhlásenie konkurzu, neexistoval by žiadny deliktogram.
Za znak fiktívneho bankrotu možno považovať aj prostriedky dlžníka, ktoré sú uložené na rôznych bankových účtoch.
Prítomnosť známok bankrotu sa zisťuje na základe analýzy stupňa solventnosti súčasných záväzkov, ako aj zabezpečenia záväzkov dlžníka potrebnými obežnými aktívami.
Stupeň solventnosti je určený pomerom záväzkov dlžníka k stanovenému priemernému mesačnému príjmu za analyzované obdobie.
Zodpovednosť za fiktívny bankrot
Za tento druh bankrotu štát stanovil zodpovednosť, ktorá je stanovená v určitých článkoch trestného zákona. Takže, čl. 197 trestného zákonníka sa ustanovuje zodpovednosť za falošné uznanie jeho platobnej neschopnosti vedúcim podniku alebo organizácie s cieľom uviesť do omylu veriteľov pre ďalšie nezaplatenie akumulovaných dlhov. Preventívnym opatrením v prípade tohto druhu trestnej činnosti je pokuta vo výške 500 až 800 minimálnych miezd alebo vo výške príjmu poberaného za obdobie 5 až 8 mesiacov práce. Zákon tiež ustanovuje trest odňatia slobody do 6 rokov spolu s pokutou, ktorá sa rovná 100 minimálnym mzdám.
Porovnávacia analýza dvoch druhov bankrotu
Aby ste lepšie zvládli dva typy trestných činov, musíte pochopiť, aké rozlišovacie znaky majú. Schematicky môžu byť tieto informácie uvedené v tabuľke.
Porovnávacia charakteristika druhov bankrotu
| Znak na porovnanie | fiktívne | zámerný |
| Koncept | Zjavne nepravdivé vyhlásenie vedúceho organizácie o jeho platobnej neschopnosti vo veci vrátenia dlžných súm. | Úmyselný bankrot je vykonanie určitých konaní zo strany právnickej alebo fyzickej osoby, ktoré viedli k neschopnosti splácať záväzky. |
| cieľ | Klamať veriteľov na účely splátkového kalendára alebo odloženej platby av niektorých prípadoch aj so zámerom nezaplatenia dlhu. | Zneužitie majetku podniku. |
| Trestná zodpovednosť | Pokuta vo výške 100 tis., Výber finančných prostriedkov sa rovná výške príjmu v období od 1 do 2 rokov práce páchateľa. Odňatie slobody až na 6 rokov v spojení s pokutou do 800 000 rubľov. | Pokuta vo výške 200 tisíc, platba sumy peňazí, ktorá sa rovná celkovým príjmom od 1 do 3 rokov legálnej práce dlžníka. Odňatie slobody až na 6 rokov v spojení s pokutou do 200 000 rubľov. |
| Administratívna zodpovednosť | Pokuta vo výške 50 až 100 minimálnych miezd alebo pozastavení na obdobie 3 až 6 rokov. | Pokuta vo výške 50 až 100 minimálnych miezd alebo diskvalifikácia od 1 do 3 rokov. |
záver
Na záver treba poznamenať, že znaky fiktívneho a úmyselného bankrotu majú medzi sebou zásadné rozdiely. Na základe uvedeného je potrebné poznamenať, že bankrot je fiktívny, v ktorom vedúci inštitúcie alebo podniku vedie arbitráž bez toho, aby vyhlásil svoju organizáciu za platobne neschopnú. Akt je spáchaný s cieľom následného nezaplatenia dlhu veriteľom.
Konkurz je považovaný za úmyselný, v ktorom spoločnosť alebo organizácia skutočne nie je schopná vyplatiť akumulované záväzky v dôsledku úmyselného alebo nedbanlivého podnikania oprávneným úradníkom.
