Nie je veľa občanov, ktorí vedia, že pri vzdelávaní na platenom základe je možné požiadať o vrátenie dane z príjmu. V tomto prípade je hlavnou podmienkou to, že máte úradné zamestnanie. V tomto prípade sa skutočne vypláca mzda a vyberá sa daň z príjmu.
Koncept odpočet dane za platené školné
Podľa právnych predpisov, a najmä daňového poriadku Ruskej federácie, má každý občan právo obrátiť sa na príslušný orgán, aby vrátil sumu zaplatenú za jeho vzdelávanie vo výške prevedenej dane z príjmu. Z toho vyplývajú dva konkrétne kroky. Po prvé, žiadateľ potvrdí svoje platené školné. Vrátenie dane z príjmu Vykoná sa iba na základe predloženia platobných dokladov. Po druhé, občan, ktorý žiada o odpočet dane, musí pracovať v úradnom podniku registrovanom na daňovom úrade, kde dostáva príjem, z ktorého sa pravidelne vyberá daň z príjmu fyzických osôb.
Odpočítanie dane funguje ako súčasť oslobodenia od dane z príjmu vo výške 13%. Preto každý zamestnanec, ktorý dostáva platené vzdelanie, má právo požadovať odpočítanie príjmu za odbornú prípravu. Vrátenie dane z príjmu za odbornú prípravu je možné nielen pri osobnom štúdiu, ale aj za platené vzdelávanie ich detí, plnoprávnych a nevlastných bratov alebo sestier. Táto skutočnosť nie je známa každému občanovi.
Podmienky služby daň z príjmu fyzických osôb s plateným školným
Na získanie zákonného vrátenia dane z príjmu za školenie je potrebné splniť niekoľko osobitných podmienok:
- Prítomnosť úradnej práce a príjmu zdaňovaného pomocou dane z príjmu fyzických osôb, vypočítaná vo výške 13%.
- Platba za ukončené alebo časť ukončeného vzdelania.
- vzdelávacie dokumenty musia byť predložené daňovníkom.
- Prítomnosť licencie v inštitúcii, v ktorej daňovník alebo jeho príbuzní získali vzdelanie. Stáva sa, že organizácia tento dokument nemá. Ak licencia neexistuje, musí existovať ďalší dokument, ktorý uvádza štatút registrovaného vzdelávacia inštitúcia.
Ak sú súčasne splnené všetky podmienky, daňovník nevyhnutne vráti daň a tým vráti časť peňazí vynaložených na školenie. Ako vidíte, táto úloha nie je pre žiadneho občana štátu vôbec ťažká.
Vrátenie daní sa týkalo typov vzdelávacích inštitúcií
Dostane občan náhradu za školné? To priamo závisí od postavenia inštitúcie. Existuje určitý zoznam typov inštitúcií, platené získanie vedomostí, v ktorých vám umožňuje zostaviť požadované daňové priznanie k dani z príjmu z rozpočtu na školenia. Medzi vzdelávacie inštitúcie, z ktorých možno poskytnúť kompenzáciu za školné, patria nasledujúce organizácie.
- Škôlka.
- Všeobecné vzdelávanie. Platí to pre základné, stredné a všeobecné vzdelávanie.
- Inštitúcie určené na získanie odborných zručností.
- Organizácie pre ďalšie vzdelávanie dospelých a detí, kde sa konajú rôzne kurzy.
- Špecializované školy určené pre študentov so zdravotným postihnutím.
Ak uvediete, môžete dospieť k záveru, že môžete získať vrátenie dane z príjmu za odbornú prípravu študovaním na nasledujúcich inštitúciách.
- Na univerzite, vysokej škole, lýcea.
- V kurzoch ďalšieho vzdelávania.
- Na autoškole.
- V jazykových kurzoch.
- V materských školách, hudobných a športových školách a iných inštitúciách.
Kto má nárok na vrátenie dane z príjmu fyzických osôb za platené vzdelanie?
Prijatie náhrady za školné vo forme odpočtu dane sa týka jednej z účtovných operácií zamestnávateľa a finančného postupu pre daňový úrad. Právne predpisy preto určujú, že občan štátu Ruská federácia, ktorému vznikli výdavky v nasledujúcich prípadoch, má nárok na daň z príjmu za vzdelávanie;
- Osobné školenie.
- deti.
- Štúdium brata alebo sestry.
- Vzdelávacie oddelenie.
Zároveň pri žiadaní o daňovú kompenzáciu za platby za osobný výcvik neexistujú žiadne obmedzenia forma vzdelávania. Jednoducho povedané, môžete študovať na plný úväzok, v neprítomnosti, vo večerných školách a v iných formách. Ak deti alebo krvaví bratia alebo sestry, ako aj oddelenia, dostanú vzdelanie, kompenzácia sa poskytuje iba na denné štúdium. Toto pravidlo sa vzťahuje na študentov, ktorí nie sú starší ako 24 rokov.
Obmedzenie sociálneho odpočtu
Aby sa pri platení školného vrátila daň z príjmu, zákon ustanovuje niekoľko obmedzení. Vrátenie dane nedostanú nasledujúce osoby:
- Občania, ktorí platili za vzdelanie pomocou materského kapitálu.
- príjem z daní iných daní.
- Občania, ktorí zaplatili za vzdelanie dieťaťa, ktoré nie je rodinou alebo oddelením, ako aj brata alebo sestry.
- V prípade, že doklady o získaní vzdelania sú vypracované pre inú osobu.
- Občania, ktorí zaplatili za školenie druhej polovice.
- Osoby, ktoré platili školné na univerzite, ktorá nemá licenciu.
- IE, ktoré vykonávajú činnosti v zjednodušenom daňovom systéme alebo UTII.
- Osoby, ktoré dostávali platbu za svoje školenie od zamestnávateľa.
Postup na získanie odpočtu za školné
Keď pracujúci občania zistia, že majú nárok na odpočet dane, vzniká prirodzene prvá otázka: „Ako vrátiť daň z príjmu za odbornú prípravu?“ A ak sú splnené všetky podmienky na získanie náhrady za vzdelanie, potom zostáva táto otázka nízka. Prvým krokom je zozbieranie celého zoznamu dokumentov predpísaných zákonom a základných požiadaviek daňového úradu.
Daňové priznanie k dani z príjmu fyzických osôb môžete získať za úhradu za svoje vlastné vzdelanie alebo za vzdelávanie svojich príbuzných iba kontaktovaním príslušného orgánu v mieste bydliska. Nie je však vždy oprávnený vrátiť školné. Postup vrátenia dane umožňuje odvolanie sa na daňový inšpektorát občanov Ruskej federácie, ktorí majú trvalý pobyt na jeho území. Ak existujú dve registrácie (hlavná a dočasná), žiadosť prijme iba daňový úrad nachádzajúci sa pri hlavnej registrácii.
O vrátenie dane z príjmu fyzických osôb sa môžete obrátiť osobne na príslušnom úrade po tom, čo ste sa postavili vo fronte a dostali schôdzku s odborníkom, ako aj prostredníctvom zákonného zástupcu alebo poštou, ktorý bol vopred pripravený, zoznam investícií.
Dokumenty potrebné na získanie kompenzácie za daň z príjmu
Legislatíva obsahuje názvy hlavných dokumentov, ktoré bude potrebné vybrať pred podaním žiadosti na daňový úrad. Je dôležité splniť všetky podmienky a pravidlá, ktoré sa vzťahujú na uvedený orgán, aby sa za školenie vrátila daň z príjmu. Dokumenty, ktoré sa majú predložiť, musia byť vyhotovené v presne jednotných formách a musia obsahovať všetky požadované podrobnosti.
Pri žiadosti o odpočet dane za školné sa požadujú tieto osvedčenia:
- Vyhlásenie o jednotnej forme dane z príjmu 3-osôb.
- Passport.
- Osvedčenie TIN.
- Pomôžte 2-PIT o príjmoch počas celého tréningu.
- Licencia alebo súvisiaci dokument od vzdelávacej inštitúcie.
- Dohoda so vzdelávacou inštitúciou pre vzdelávanie.
- Platobné doklady obsahujúce fakt platenia školného.
Pri vzdelávaní detí alebo blízkych príbuzných je potrebné vybrať nasledujúce dokumenty:
- Rodný list.
- Dokument o opatrovníctve.
- Osvedčenie obsahujúce informácie o krvnom vzťahu s bratom alebo sestrou.
- Dokument o forme odbornej prípravy.
Najlepšie je robiť kópie pre každý prípad. Vyhlásenie sa môže vydať nezávisle. V prípade ťažkostí bude najjednoduchšie zaplatiť za služby daňového špecialistu.
Veľkosti vrátenia daní
V rámci limitov uvedených daní z príjmu za toto obdobie môžete dostať refundáciu sumy zaplatenej za školenie. Zároveň od roku 2009 právne predpisy určujú ročné obmedzenie základnej výšky výdavkov, ktoré sa pri platbe za osobné štúdium počíta ako odpočet vo výške 120 000 rubľov. Výsledkom je, že za jeden rok štúdia môžete získať maximálnu náhradu rovnajúcu sa 15 600 rubľov. Okrem toho by takáto suma mala byť prijatá od daňovníka v rozpočte ako daň z príjmu a až potom sa odpočíta odpočet. Návratnosť odbornej prípravy, vzdelávania ich príbuzných alebo oddelení má základné obmedzenia. Výška výdavkov na študenta je 50 000 rubľov. Preto v takejto situácii môžete dostať vrátenie časti platby vo výške 6500 rubľov na osobu. Je dôležité, aby daňové odpočty za osobnú výučbu a vzdelávanie príbuzných neboli kumulatívne.
Čas na predloženie dokladov a vrátenie dane z príjmu fyzických osôb
Môžete sa obrátiť na príslušný úrad s daňovým priznaním k dani z príjmu pre 3 osoby a vrátiť ho za tri roky po tomto období platby za školenie. Bez ohľadu na osobu, ktorá sa vzdeláva, daňovníkovi bude odpočítaná daň iba za roky, v ktorých boli príspevky zaplatené. Je dôležité si uvedomiť, že je možné vrátiť iba časť poplatkov za školné za predchádzajúce tri roky.
