Kontantgap - detta är en tillfällig brist på nödvändiga kontanter: skäl, beräkningsformel, prognos

Ett kontant gap i budgeten kan uppstå på grund av sent mottagande av medel. Ytterligare diskussioner kommer att hållas om vad som är orsakerna till dessa omständigheter, hur de kan förutsägas och de minst smärtfritt undvikas.

Fastställande av kontantgap

Kontantgap är en tillfällig brist på medel som behövs för att betala kortfristiga skulder. Till exempel har tiden kommit att betala skatt och mottagandet av intäkter från köpare har ännu inte gjorts. Ett verktyg för att täcka kontantgapet kan fungera som kortfristigt lån eller ett lån som är nödvändigt för att fylla på rörelsekapital.

En lika vanlig banktjänst är kassakredit. Banken kan fylla på kundens nuvarande konto så att den senare kan betala de senaste avvecklings- och kontantdokumenten om det inte finns några egna medel eller om de inte räcker. Dessutom täcker beloppet på kredit helt det saknade.

Hur beräknar man kassaklyftan?

Formeln för beräkning av kontantgapet är följande: DS + PD-PP = ODS, där:

• DS - fonder som finns på kontot i början av handelsdagen;
• PD - faktiska fordringar;
• PP - det belopp som ska betalas till leverantörer;
• ODS - mängden pengar som återstod vid slutet av handelsdagen.

Om beräkningsformeln resulterade i ett negativt värde måste du försöka minska kundfordringarna.

Varför uppstår klyftor?

Tillfälliga klyftor är inkomstbristen under en viss inkomstperiod utan vilken det är omöjligt att göra brådskande utgifter. De senare tillhandahålls av den godkända budgetmålning med beaktande av källorna för finansiering av budgetunderskottet.

Budgetens kontantgap uppstår vanligtvis på grund av vissa objektiva omständigheter, nämligen: säsongsbetonade åtgärder för att finansiera en adekvat leverans av varor, semesterlön, betalning till budgetanställda för resor, investeringar etc. Allt detta är en ojämn utgifter för en betydande del av kostnaderna.

För den huvudsakliga temporära kontantgapet är periodisk karaktär och regelbunden årlig upprepning. Därför hindrar inget utvecklingen av en metod som gör att du kan planera tillfälliga klyftor utifrån de prognostiserade värdena på inkomster och utgifter under vissa perioder av budgetåret, med undantag för nödsituationer.

Externa orsaker till klyftor

Skälen till kontantgap kan vara olika. Till exempel kan ett sådant problem uppstå på grund av följande externa faktorer:

• ”Banking” force majeure, till exempel, en plötslig återkallelse av en licens från banken där organisationen har service.
• En adressändring kräver en omregistrering vid skatteenheten och i pensionsfonden. Som ett resultat visar det sig att företagets revisor, som kommer ihåg att det fanns en överbetalning under det sista kvartalet, inte betalar under den aktuella rapporteringsperioden. Och på grund av förändring av detaljer kommer betalningens kredit sannolikt inte att göras, och det kommer att finnas en tillfällig kassa.

• Övergången till ett förenklat beskattningssystem upphäver betalningen av moms, förskatt på fastighetsskatt och inkomstskatt.Juni kommer, och genom att skicka en brådskande elektronisk betalning till leverantören, finner revisoren att skattekontot har blockerat företagets nuvarande konto för hela återstående belopp på grund av att en momsrapport för första kvartalet inte lämnades. Och att låsa upp ett löpande konto är långt ifrån en snabb uppgift, därför har vi en brist på pengar.

Om de interna orsakerna till kontantgap

Interna faktorer är lika svåra att förutse som externa faktorer. Till exempel ber köparen i stället för att betala pengar till företaget att motverka den homogena fordran eller den befintliga försäkringsdepositionen, om någon. Dessutom kan ägaren av företaget kräva uttag av medel till deras fördel, som styrs av punkt 11 i art. 251 i Rysslands skattekod.

Hur kan man förhindra ett kontantgap?

Kontantgap - detta är ett underskott kontanter, vilket är långt ifrån alltid förutsägbart. Men det finns fortfarande flera sätt att förhindra det:

• Skapa en faktureringskalender. Det planerade kassaflödet undviker i många fall kassaklyftor. Detta dokument ska ange: till vem, när och hur mycket som ska betalas. Betalningar av gäldenärer måste också anges i betalningskalendern.

• Planering. Det rekommenderas att kombinera mottagande och betalning av pengar.
• Förskottsbetalning. Du kan ge en rabatt till de kunder som kan betala för en del av eller alla varorna vid beställningen.
• Kampen mot fordringar.

På lånealternativ för att lämna kontantgapet

Kassagapen är bristen på medel på det löpande kontot som förutses vid en viss tidpunkt av innevarande budgetår. Du kan lösa problemet genom ett av följande lånealternativ:

• Leverantörer. Först bör du informera leverantörerna (om arbete med dem länge har etablerats) om deras ekonomiska behov. Det är mycket troligt att leverantören är intresserad av att investera till förmån för ett företag som har tillfälliga svårigheter.
• Försäljning av fordringar och inköpsorder. Om du har utfärdat stora fakturor till kunder kan du försöka kontakta ett factoringföretag. Det är sant att sådana strukturer vanligtvis bara löser in dessa konton, vars betalning garanteras, och storleken på den rabatt de har är ganska stor - upp till 25% av beloppet.
• Bank. Att få ett stort lånebelopp från en bank kräver vanligtvis personlig garanti. För att inte riskera din egen egendom kan du minska mängden på det begärda beloppet.

Om taktiska och strategiska förvaltningsfel

En kontantgap uppstår ofta av att det finns en obalans i kassaflödesbudgetarna:

• finansiering av olika eller relaterade affärsområden inom samma grupp av företag;
• resursförsörjning beror på varandra och på hur samordnade chefernas handlingar är.

Om partnerens solvens inte stöder några säkerheter, och risken endast ligger hos långivaren, fungerar detta som en försvårande faktor. Detta är typiskt för stora företag som utövar utveckling av olika typer av aktiviteter.

Felberäkningar av ledningen vid beslutsfattande faller i samma riskgrupp. Till exempel, om medel togs ut från cirkulation för att finansiera investeringar i ett nytt projekt, vilket ger hopp om en snabb avkastning. Ett liknande problem hotar företag vars inkomst genereras på grund av flera partners vars negativa affärssituation omedelbart kommer att påverka leverantörsföretaget. Företag som har samarbetat med budgetorder under en lång tid, eller ett litet företag, vars riskbaserade kundbas är mycket hög, står inför samma sak.

Optimering av kundfordringar

När du redan har tagit ett lån för att överbrygga kontantgapet bör du tänka på hur du snabbt kan återbetala det. Så tidigt mottagande av fordringar är ett bra alternativ för att lösa detta problem.

De viktigaste sätten att optimera fordringar:

• uteslutning från antalet partners för företag som har en hög grad av risk;
• användning av sådana betalningsmetoder som fordringar, säkerhet osv.;
• utveckling och implementering av avvecklingsprinciper mellan företaget och motparter under den framtida perioden;
• utveckling av villkor för insamling av sena betalningar;
• skuldfinansiering.