Kontantdisciplin 2014. Att upprätthålla kontantdisciplin

Alla företag i Ryssland måste, oavsett verksamhetsområde och juridisk form, hålla fria finansiella resurser i bankinstitut. Detta ger möjlighet att utöva kontroll över företagens kassaflöde. När man arbetar med kontanter måste alla företag upprätthålla kontantdisciplin. Överväg ytterligare vad den representerar.

Aktuell ordning

Från och med 1 juni 2014 inrättades en ny redovisning av verksamheten, reglerna för vilka kontantdisciplin bör följas. Vad är det här? Förklaringar ges i centralbankens förordning nr 373-P. I enlighet med det är det nödvändigt att fastställa och beräkna en gräns för kontantbalansen. Den nya beställningen innehåller de tidigare formerna av utgifter och kvittoorder. För små företag fungerar icke-användning av kontantbalansgränsen som den enda förändringen i kontantdisciplin. Annars måste de följa alla regler som gäller för juridiska personer. Formerna av kontantdokument förblev desamma. Samtidigt var det tänkt att ta bort en del av detaljerna (motsvarande konton), men de förblev på blanketten.

Reglerande ramverk

Kontantdisciplin - vad är det? Det representerar korrekt och snabbt genomförande av utgifter och kvittohandlingar, frånvaron av att överskrida gränsen och begränsningar för kontant. På grundval av federal lag nr 86 antogs ett dekret om fastställande av förfarandet för operationer med Bank of Rysslands mynt och sedlar i Ryska federationen av juridiska personer, med undantag för centralbanken, kreditinstitut, samt ett förenklat system för enskilda företagare och småföretag.

Regler för juridiska personer

Kontantdisciplin för juridiska personer innebär att det maximalt tillåtna kontantbeloppet fastställs. Detta görs genom lämpligt administrativt dokument. Det fastställda beloppet kan vara beläget på den plats där verksamheten väljs av chefen efter det att kassabalansen dras tillbaka i kassan vid dagens slut. Den juridiska enheten bestämmer oberoende gränsen i enlighet med tillägget till direktivet, i enlighet med arten av dess verksamhet och med hänsyn till mängden kontantuttag eller kvitton.

Juridisk enhet

Han har också ett förfarande i enlighet med vilket kontantdisciplin måste respekteras. Den juridiska enhetens enhet som överför kontanter till ett bankkonto, gränsen fastställs med hänsyn till de saldon som specifikt tillhandahålls för det. En kopia av beställningen om det skickas till avdelningens plats i enlighet med förfarandet fastställt hos företaget.

Samling av medel över gränsen

Kontantdisciplin möjliggör lagring av gratis pengar på dagarna för lön, betalningar, stipendier som ingår i lönen och sociala avgifter, enligt den metod som definierats för att fylla i statliga (federala) statistiska övervakningsformulär, inklusive den dag banken utfärdade medel för de angivna behoven. Samling av medel som överstiger gränsen är tillåten på helger och helgdagar, om den juridiska enheten utför verksamhet. I andra fall kommer överskridande av gränsen att fungera som ett brott mot kontantdisciplin. Små företag och enskilda företagare får inte sätta gränser för balansen.

Åtgärder från en auktoriserad representant för en juridisk person

Kontantdisciplin innebär leverans av kontanter till en bank med ett organisationskonto, eller till en institution som är en del av Bank of Rysslands system och utför transport, insamling av kontanter, räkning, mottagning, sortering, packning och generering av pengar. Denna operation utförs av den ansvariga personen som utses av företagets chef. En auktoriserad person i en separat underavdelning har rätt att överföra kontanter direkt till kassören eller till banken där företagskontot är öppet, på det sätt som fastställts av den juridiska enheten.

Kontanter

De utförs av en kassör eller annan anställd som utses av chefen för den juridiska enheten, enskilda företagare eller annan auktoriserad anställd från deras anställdas personal. Samtidigt upprättas motsvarande officiella uppgifter och rättigheter för honom. Företagets chef bör bekanta sig med den ansvariga personen med instruktionerna för undertecknandet av den senare. Om företaget har flera kassörer, utses en av dem till ledande befattning. Operationer kan också utföras direkt av chefen. Det är tillåtet att genomföra kontantverksamhet med hjälp av PTK. Programvaru- och hårdvarusystem, vars utformning innefattar en mottagningsmekanism för sedlar, måste vara utrustade med en igenkänningsfunktion för minst fyra maskinläsbara säkerhetsskyltar för ryska sedlar, vars lista upprättas genom relevant lagstiftning.

ansvar

Kontanttransaktioner måste utföras med kredit- och debetningsorder. Misslyckande med disciplin anses vara ett administrativt brott inom finansområdet. Ansvarsåtgärder är etablerade i art. 151 Koden för administrativa brott. I enlighet med dess bestämmelser föreskrivs straff för följande ekonomiska brott:

1. Genomföra kontantavveckling med andra juridiska personer som överstiger de fastställda värdena.
2. Delvis eller fullständigt icke-mottagande av pengar vid kassan.
3. Överskrider gränsen.

Vid upptäckt av sådana överträdelser åläggs en administrativ böter. Dess storlek för en tjänsteman är 4-5 tusen rubel, för ett företag - 40-50 tusen rubel.

Verifiering av kontantdisciplin

Rapporteringen övervakas vartannat år av den bankorganisation där den juridiska enhetens konto öppnas. Varje tre månaders drift kan kontrolleras selektivt. Banken utvärderar riktigheten i det matematiska, finansiella kontot. Verifiering gäller inte fraktsedlar och andra saker. I princip är en bankorganisation intresserad av:

• Överskrids kontantgränsen.
• Kassa och papper som bekräftar de uppgifter som gjorts i den. Sådana dokument inkluderar X- och Z-rapporter, kontroller, kostnads- och kvittoorder och mer.

Efter verifiering kommer banken att utarbeta ett certifikat. Det krävs ofta tillräckligt av skatteinspektionen vid genomförandet av sin tillsynsverksamhet. Om den senare finner att bankens kommentarer inte har beaktats och bristerna inte har korrigerats, kan företaget bli böter.

Viktig punkt

Det bör komma ihåg att en bankorganisation agerar som samma affärsenhet som den juridiska enheten själv. Samtidigt fungerar den institution där konton för den senare är öppen som en partner för honom. Denna status tillåter ändå banken att verifiera riktigheten i kontanttransaktioner. Detta förfarande betraktas inte som direkt tillsyn. Banken har inte behörighet att ansvara för företaget. Organisationen har bara rätt att rekommendera vissa korrigeringar.

Revisionsrapport

På inspektionsplatsen utarbetas först ett primärt dokument. Det indikerar allt relaterat till inspektionen av arbetsplatsen, borttagandet av rapporten från CCP. Lagen ska registrera huruvida en kontroll har utfärdats, om nödvändiga detaljer finns i den, om det finns en säl och så vidare. Därefter inbjuder inspektören en entreprenör med papper som är intressanta för det första. Efter att ha kontrollerat dem utarbetas den andra akten.På grundval av detta kan en påföljd införas, en varning kan utfärdas. Om revisionen inte avslöjade överträdelser kan företagaren säkert fortsätta aktiviteten.