Den vanligaste betalningsformen mellan företag är ett lån. Och detta är förståeligt - eftersom det är mycket mer lönsamt att locka tredjepartsfonder för företagets utveckling än att dra ut dina egna från omsättningen.
Denna form av arbete är särskilt acceptabel för små organisationer vars solvens inte är för stor. För dem är kommersiell kredit nästan den enda möjligheten för affärsutveckling. Det finns flera typer och metoder för att tillhandahålla ett sådant lån - vi kommer att överväga dem mer detaljerat.
Kommersiellt lån: essensen i saken
Oavsett namn är ett sådant lån inte klassiskt, eftersom kreditinstitut inte är involverade i bankinstitutionerna, det krävs ingen licens. Det är inte heller en oberoende transaktion utan förhandlas som ett tillägg till huvudkontraktet.
Kommersiella lån tillhandahålls varandra av företag och organisationer själva. Dessutom kan ett sådant avtal också ingås mellan individer och enskilda företagare. Eftersom ett sådant lån tillhandahålls i råvara, snarare än i monetära termer, kan nästan varje hyresavtal, försäljning, service etc. avtal innehålla ett låntillägg uttryckt i enkel skriftlig form.
Bill lån
Den vanligaste typen av kommersiell utlåning är krediträkning. Avvecklingsformen i detta fall är en skriftlig skuldskyldighet för ett visst belopp som köparen överför till leverantören. Olika villkor för ett kommersiellt lån innebär olika växlar:
- Solo-räkning (eller enkel) - innebär att endast två parter deltar i transaktionen. Efter en viss tid samtycker låntagaren (lådan) att betala borgenären (lådan) kontant i det belopp som föreskrivs i kontraktet. Den enkla formen av räkningar är den vanligaste i Ryssland och används för inhemska betalningar.
- räkning (växel) - för ett sådant låneavtal krävs en tredje part. Enligt den ger kreditgivaren (långivaren) en direkt instruktion till kreditgivaren (låntagaren) att betala enligt avtalet till förmån för en tredje part - betalaren inom den angivna tiden. I Ryssland används ett förslag till proposition endast för mellanstatliga (internationella) bosättningar, där exportörens bank fungerar som en påminnelse.
Avvecklingsprocessen för en växelsedel förutsätter att säljaren skickar varorna och ett paket med dokument för betalning till köparen. Ett sådant dokument är utkast. Vad är dess väsen? Efter att ha fått papperet accepterar lådan (köparen) utkastet - det vill säga bekräftar sitt samtycke att betala till förmån för en tredje part, accepterar villkoren och beloppet för betalningen. Utan en sådan underskrift har en växel inte någon rättslig kraft och är inte ett betalningsmedel.
Factoring och förlust
En annan form som ett kommersiellt lån kan ta är factoring. Kärnan i detta fenomen är att en bank eller ett specialiserat faktorföretag samlar in kundens fordringar. Detta innebär att faktorföretaget köper din skuld från borgenären, medan inte bara hela beloppet överförs till honom utan 70–80%.
Resten kommer att betalas till säljaren efter att factoringföretaget har fått pengar från gäldenären, medan faktorns fakturaföretag kommer att dras av från restbeloppets storlek. Detta gör att säljaren snabbt kan återlämna sina pengar enligt avtalet och återlämna dem i cirkulation.Om sådan återlåning äger rum i utrikeshandeln med deltagande av en växel, kallas ett sådant kommersiellt förlust.
I detta fall inträffar en delvis eller full betalning av avtalet med utrikeshandeln, och importören meddelas av exportören att beräkningen ska göras med förlustföretaget. Efter det att hela beloppet enligt avtalet har överförts av importören till förverkarens konton, måste exportören meddelas om transaktionens slutförande.
leasing
Detta är en annan form av kommersiell utlåning. Det handlar om en långsiktig hyra av lös och fast egendom med möjlighet till inlösen till restvärde efter kontraktets utgång. Oftast kan det vara en hyra av fordon, utrustning, produktionsanläggningar eller ett lån för kommersiella fastigheter.
Enligt detta system görs registrering hos ett leasingföretag, vars kreditgivare i sin tur är banken. En person som förvärvar sådan egendom blir hyrestagare. Samtidigt ingås ett kontrakt där förfarandet och villkoren för fullständig köp av fastighet föreskrivs.
Öppna konto och sändning
Bland ryska företagare är en speciell typ av transaktion ganska vanlig - sändning eller, som de säger, ”varor till salu”. Ett sådant kommersiellt lån innebär att exportören (ägaren) överför till avsändaren (mellanhand) vissa varor för senare försäljning till slutkonsumenten.
Förmedlaren betalar inte för de produkter som tagits emot omedelbart utan bara för den slutliga försäljningen. Om varorna inte kan säljas, returnerar mottagaren den till tillverkaren i sin helhet och transaktionen anses misslyckad. Den här typen av kommersiell utlåning är mycket bekväm i de fall då en ny produkt levereras till marknaden och det finns tvivel om möjligheten till snabb försäljning.
Om det finns en lång relation mellan partnerföretagen kan säljaren utfärda ett öppet konto hos sin partner-köpare. Detta innebär att köparen systematiskt tar emot varor med uppskjuten betalning utan att dokumentera varje specifik transaktion. Vanligtvis förhandlas bara det största möjliga skuldbeloppet och köparen betalar då och då räkningar för tidigare levererade produkter eller tillhandahåller andra varor i gengäld, om detta beror på kontraktet.
Betalningsbelopp för ett kommersiellt lån
Betalningsbeloppet för användning av ett sådant lån regleras inte av lag, men det är värt att notera att den kommersiella lånesatsen ofta är mycket lägre än banken, eftersom det är fördelaktigt för båda parter i avtalsförhållandet. Även om betalningsbeloppet enbart bestäms av avtalet mellan företag, är det ändå nödvändigt att korrelera det med de viktigaste kriterierna för utlåningsmarknaden:
- räntan måste nödvändigtvis vara lägre än den som tillhandahålls av kreditföretag eller banker, annars förlorar attraktiviteten för denna lånemetod;
- skattesatsen bör täcka långivarens kostnader och det faktum att hans pengar "sprutas" i tid.
- storleken på avgiften för att använda lånet bör inte minska de köpta varornas konkurrenskraft.
Datum, böter
I vissa fall kan ränta på lånet inte debiteras alls eller upplupna endast vid överträdelse av avtalsenliga förpliktelser - som ett slags straff för orättvis uppfyllande av villkoren i avtalet.
Ett kommersiellt låneavtal innebär ofta inte strikta tidsfrister, det vill säga att denna process inte regleras på lagstiftningsnivå. Allt bestäms endast genom parternas överenskommelse. Oftast bestäms denna period tills det faktiska mottagandet av medel, vilket är motiverat vid försening av betalningen från motparten.
värdighet
Kommersiella lån tillhandahålls främst av företag som snabbt behöver utöka sin kundbas, eftersom det är det enklaste sättet att uppnå detta mål. Företaget, emellertid, låntagaren får i sin tur tillgång till rätt mängd varor, arbete eller tjänster, även om han inte har möjlighet att betala dem helt.
Samtidigt uppnår både långivaren och låntagaren sitt huvudmål - påskynda omsättningen för sina fonder. För köparen finns det en viktigare fördel - allt intresse för att använda ett lån kan fastställas i förväg i priset på varor. Andra fördelar kan också noteras: förmågan att stödja varandra av företag, enkelhet till godkännande, hastigheten på mottagandet av varor, förmågan att fritt manövrera kapital, minska behovet av direkt bankutlåning etc.
brister
Men förutom fördelarna har kommersiell kredit sina nackdelar. En av de negativa aspekterna av ett sådant lån är att det begränsas av storleken på leverantörens lager och konsumentens solvens, det vill säga att långivaren inte kan tillhandahålla avbetalningar för fler varor än han kan producera, och låntagaren beställer inte fler tjänster än han behöver . Andra brister inkluderar möjliga förändringar i marknadsbehov, fluktuationer i produktpriser, låntagarens troliga konkurs samt att ignorera betalningsvillkor. Negativ kan också inkludera den kortsiktiga karaktären av sådana relationer.
