Måste jag betala presentskatt i Ryssland?

Det är naturligt att alla älskar att få olika gåvor, men få vet att den nuvarande lagstiftningen tvingar dem att betala för några av dem genom att införa en särskild skatt på gåvor. Det är därför, om du ska göra eller ta emot presenter, är det bättre att bekanta dig med i förväg vilka av dem som beskattas och vilka inte.

Skattgåvor

Presentskatt gäller i två situationer:

• Från en organisation eller privat entreprenör får du en gåva vars värde är mer än 4000 rubel. Presentskatt måste betalas beroende på skillnaden mellan nominellt värde en gjord gåva och ett fast belopp på 4000 rubel. Till exempel är värdet på en gåva 10 000 rubel - i detta fall måste du betala skatt endast på beloppet 6 000 rubel. Om du får en gåva från din arbetsgivare i form av en enskild företagare eller företag, kan han i detta fall innehålla skatt på gåvan från sin lön, varefter han kommer att överföra den till organisationens budget som skatteagent, annars måste du hantera dessa problem helt själv.

• Du får fastigheter, lager, transport, aktier eller andelar från en person som inte är en nära släkting till dig. I det här fallet måste du betala presentskatten för en värdefull gåva om gåvan inte är din make, fru, barn, förälder, mormor, farfar, syskon eller minst en vanlig förälder.

Hur ta reda på det?

Många tror att det faktiskt inte alls är nödvändigt att betala en sådan avgift, eftersom skattemyndigheterna helt enkelt inte vet att du fick en sådan gåva. I verkligheten säger verkligheten att myndigheterna i den överväldigande majoriteten ändå erkänner och tvingar dem att betala presentskatten för en värdefull gåva, och särskilt gäller detta fastigheter som doneras, för att göra en sådan presentation måste du inte bara upprätta ett kontrakt skriftligen, utan registrera den också senare i Unified State Register, och därifrån kommer informationen att skickas till skattemyndigheterna.

Det händer ofta att givaren och den som gör det bestämmer sig för att avsluta en skriftlig gåva, som är certifierad av en notarie, även om lagen faktiskt inte ger något sådant behov. Samtidigt vet inte alla att en notarie också obligatoriskt rapporterar information om förfarandet till de behöriga myndigheterna, som då kommer att tvinga dig att betala en skatt på gåvor. I Ryssland når sådan information inspektionen inom fem arbetsdagar i enlighet med tillämplig lag.

Vad kommer att vara för icke-betalning?

Ofta finns det situationer då de berörda myndigheterna får reda på hur dolda gåvor från dem är dolda, varför resultatet för den skyldiga är långt ifrån det mest trevliga, eftersom, utöver själva beloppet, också en sanktion, en bötesbelopp på en femtedel av det obetalda beloppet, liksom böter för att inte lämna in en inkomstdeklaration.

Emellertid kommer inspektionen troligen inte att veta att du har fått aktier eller aktier i present, såvida du inte beslutar att certifiera avtalet genom en notarie igen, varför det är just i sådana situationer att presentskatten inte betalas i Ryssland oftast. Situationen är exakt densamma med transport, trots att myndigheterna som är involverade i dess registrering måste förse skatteombudet med information om att utrustningen har registrerats, eftersom kommunikationsformen inte innehåller några uppgifter om var du är från fick det.

deklaration

Om gåvan du fick beskattas, men den inte har kvarhållits av givaren (företagaren eller företaget), måste du i detta fall lämna in en deklaration till din tjänst senast den 30 april året efter det år presentationen mottogs.Själva gåvor är skattskyldiga och dessa belopp måste betalas senast den 15 juli.

Hur bestämmer jag beloppet?

Att beräkna skattebeloppet från den mottagna gåvan är ganska enkelt - du måste multiplicera det totala värdet som mottas med 13%. De största svårigheterna i beräkningen av skatten orsakas av att bestämma den exakta kostnaden för den mottagna presentationen, så det är bäst att i förväg ange i upprättat presentavtal hur mycket gåvan är värd. Inkomstskatt och det är mycket lättare att betala ut presenter genom att ange de exakta beloppen i kontrakten.

Presentera presenter till barn

Ofta finns det situationer när presenter ges till ett mindreårigt barn, och i en sådan situation måste föräldrarna betala beloppet. Det är värt att notera att skattemyndigheterna i överväldigande majoritet av fallen tillsammans med förklaringen också erbjuder att tillhandahålla kopior av följande dokument:

• pass för den förälder som är inblandad i inlämnande av deklarationen;
• gåva;
• födelsecertifikat för barn eller det barn som gåvan presenteras till.

Det är värt att notera att skattemyndigheterna ofta påpekar gåvor som beskattas i deras överklaganden och eventuella påföljder för att inte lämna in en deklaration eller inte betala det angivna beloppet. Men med hänsyn till yttrandet från Ryska federationens högsta skiljedomstol ligger ansvaret i det här fallet helt och hållet hos skattebetalaren (barn i detta fall), trots att de uteslutande agerar genom sina föräldrar, och de kan endast böter om de har fyllt 16 år. Således, om ditt barn ännu inte har uppnått denna ålder, borde ingen böter dig, men faktiskt, i överväldigande majoritet av fallen, påföljs fortfarande, även om du sedan kan bestrida detta beslut i domstol, beroende på vilken skatt Gåvan gavs ut till dig.

Slöjt att ge

Vissa människor föredrar att ingå inte standardgåvaavtal, utan vanliga försäljningskontrakt, men för att säkerställa att säljaren inte behöver betala ett visst belopp om fastigheten har ägs i mindre än tre år bör det "korrekta" priset anges i avtalet, och om du förmodligen att köpa en lägenhet, bör dess värde vara mindre än en miljon rubel, medan andra fastigheter bör kosta mindre än 250 tusen. Men samtidigt som du försöker att inte betala presentskatt måste du vara helt säker på att i slutändan givaren (eller i detta fall säljaren) inte faktiskt kommer att kräva det angivna beloppet från dig.

Hur registrerar jag mig?

Om du får en viss egendom, måste du först betala beloppet för den statliga avgiften på 2000 rubel för genomförandet av presentavtalet samt överlåtelse av ägandet för att registrera det i Unified State Register of Enterprises. I det här fallet måste företagaren betala 1 500 rubel, medan givaren - bara 500 rubel, men ofta i praktiken täcks alla utgifter fullt ut av gjort.

Dessutom måste ett helt paket med dokument lämnas in till registreringsmyndigheten innan du betalar skatten. En kontant present eller något annat spelar den inte en speciell roll och kräver ofta följande:

• upprättat presentavtal;
• kvitton som kan bekräfta din betalning av statsavgiften;
• olika rubrikdokument för fastigheter, inklusive ägarintyg samt ett dokument på grundval av vilket det mottogs;
• utredning, liksom matrikkelpasset för lägenheten;
• utdrag ur husboken;
• andra dokument, till exempel skriftligt medgivande från nära anhöriga att donera egendom, samt kopior av pass från alla personer som deltar i avtalet.

Det är värt att notera att innan du lämnar in alla ovan nämnda papper, rekommenderas det ändå att du dessutom kontrollerar med myndigheten som samlar in presentskatten hur många procent av dess värde du behöver betala och vilka papper som ska presenteras av dig.

Behöver jag lämna in en deklaration?

I enlighet med tillämplig lag måste individer som erhåller andra inkomster från vilka skatteagenter inte kunde innehålla skatter lämna in relevant skattedeklaration till skattemyndigheten på deras plats. Om detta inte görs kan du sedan få en böter på 1000 rubel från dig.

Det väcker också den ganska logiska frågan om hur skatteinspektionen kan ta reda på tillgängligheten till familjeförhållanden mellan göraren och givaren. I detta fall måste detta tas om hand av den person som tar emot presenten och måste lämna in en deklaration. Trots att skattemyndigheten inte har bekräftat rätten till befrielse från beskattning av inkomst som erhållits genom donation, bör det inte glömmas att handlingar som intygar närvaron av närstående eller familjeförhållanden kan begäras av skattemyndigheterna från en person, fick en gåva i processen med skattekontrollåtgärder. Med andra ord, i alla fall måste du lämna dessa dokument, så det är bäst att göra detta i förväg.

Vad betalas inte?

Det finns en lista med gåvor som inte omfattas av några skyldigheter. En gåva beskattas om den överförs till en annan person till en kostnad som är lägre än det verkliga marknadspriset, men följande presenter är undantagna från sådana betalningar:

• Används för utbildning. Alla egendomar eller pengar som används för att betala på ett universitet eller högskola är undantagna från presentskatter om du betalar dem direkt till en utbildningsinstitution. Med andra ord kan du betala för barnets studieår vid en utbildningsinstitution direkt utan att överföra detta belopp till honom personligen, i vilket fall behöver du inte tänka på om gåvor beskattas. Men i alla fall skadar det inte att konsultera med en professionell revisor eller en skatteadvokat i förväg.
• Används för att betala för behandling. Detsamma gäller för betalning av medicinska tjänster om detta belopp krediteras direkt till den medicinska institutionen där patienten kommer att genomgå den nödvändiga behandlingen.
• Till politiska organisationer. Det är här viktigt att veta hur man avgör om en skatt ska betalas. I det här fallet är det bättre att visa en värdefull gåva till en skatteadvokat eller en kvalificerad revisor.
• Till välgörenhetsorganisationer. Även i detta fall kanske inte alla gåvor beskattas, så det skulle vara bättre att rådfråga lämpliga specialister.

Hur kan du inte betala skatt?

Naturligtvis finns det flera situationer som gör det lättare att ge gåvor när det gäller att beskatta dem.

Först och främst kan du göra en gåva med din make. Med tanke på att ni båda har en viss gräns för skattebetalningen, kan ni tillsammans göra en gåva i dubbel volym. Till exempel kan du ge din son 4000 rubel, och på samma sätt kan din fru eller make ge honom 4000 rubel, vilket i slutändan ger dig möjlighet att ge honom en present i form av 8000 rubel utan att betala några avgifter.

På samma sätt som makar kan fördubbla storleken på en gåva när de ges tillsammans kan du fördubbla storleken om den ges till ett gift par. Med andra ord ger du individuellt ett begränsat belopp till var och en av dem, vilket gör att du kan öka den betydligt.

Användning av förtroende

Förtroenden idag används av många som en av de fonder som är de enklaste för skattebefrielse. Bland de mest kända förtroendena är följande:

• Grat. En finansinstitution som är vanligast i USA och används ofta av människor som föredrar att ge gåvor till sina nära och kära utan att betala skatter. Denna organisation är baserad på det faktum att den ger möjlighet att använda donerade medel först efter några år, det vill säga en person kommer att behöva ta en slags vänta och se attityd för att sedan ta bort "vänta och se egendom". Under flera år kommer en person årligen att få betalningar från detta förtroende, vilket gör det möjligt att dela gåvan i ett stort antal delar, vilket eliminerar behovet av att betala några avgifter.
• Personal Residence Trust. Denna fond är ett förtroende där en permanent personlig bostad är registrerad. I detta fall tillhandahåller förtroendets ställning ett sådant alternativ där mottagaren kommer att behöva vänta en viss tid innan han kan acceptera denna eller den där fastigheten. Egentligen är schemat här mycket likt det föregående fallet, och huset utvärderas innan det överförs till mottagarens ägande, och ingen skatt tillhandahålls för bedömningsdefinitionen. Om till exempel priset på den egendom som användes för att skapa förtroendekontot under 5 år ökade med ett visst belopp, kommer det att betraktas som en gåva, men du behöver inte betala några skatter för det.
• Dynastiskt förtroende. Det är också ganska lik GRAT och kan minska eller helt eliminera behovet av att betala alla presentskatter. Kostnaden för presentationen beräknas för flera generationer, med hänsyn till flera framgångsrika generations intressen och inkomst utan att behöva betala presentskatter. Således kan du skapa ett konto för ett visst belopp, medan du bara får 1% av det varje år och sedan överföra ett sådant förtroende till dina barnbarn, som redan får det återstående beloppet.

Marknadsvärdeöverföring

Det verkliga marknadsvärdet definieras som det pris där fastigheten byter händer från säljare till köpare, medan ingen tvingas köpa eller sälja, och allt baseras endast på varje persons tillräckliga kunskaper om relevanta fakta. De inkluderar följande:

• hur väl objektet fungerar;
• vilken ålder han är;
• Har han någon skada?

När fastigheten överförs till en annan person till det verkliga marknadspriset behöver inte presentskatten betalas, eftersom i detta fall en köp- och försäljningstransaktion genomförs.

Det är värt att notera att presentmottagare kan vara skyldiga att betala skatter om i slutändan priset på gåvan ökar. Om du till exempel köpte aktier på 30 000 rubel i år, men samtidigt ger dem till din närstående i upp till tio år, kan han i så fall, om han senare beslutar att sälja dem för 330 000 rubel, vara skyldig att betala skatt på allt kapital som har vuxit, vilket kommer att vara 300 000 rubel.

I vilket fall som helst är det alltid bättre att rådfråga en professionell fastighetsadvokat eller en skatteadvokat i förväg och ta reda på om du formellt är mottagaren av fastigheter, en gåva eller på annat sätt än kontanter. En kvalificerad specialist kommer att berätta om du behöver betala ett belopp och om det kan minskas.