Personlig inkomstskatt är en skatt som finns i livet för varje person som får åtminstone viss inkomst. Vad är hans satsningar? Hur beräknar jag personlig inkomstskatt korrekt? Läs om det i artikeln.
Vad är personlig inkomstskatt?
Denna skatt kallas också inkomstskatt. Trots att namnet länge har varit föråldrat, förmedlar det essensen korrekt - alla materiella varor (inklusive saker, produkter) som individer får på Rysslands territorium är föremål för obligatoriska betalningar till budgeten.
Alla frågor som rör personlig inkomstskatt regleras av kapitel 23 i skattelagen. Det berör alla, därför kommer det vara oerhört användbart att spendera lite tid noga med att studera det. När allt kommer omkring, som du vet, är okunnighet om något inte undantaget från ansvar.
Förutom tråkig information om skyldigheter, skattesatser och förfallodagar, innehåller detta kapitel en trevlig del om avdrag och förmåner, och det finns många av dem.
Trots att skatten är enkel (du måste separera en del av förmånerna och ge den till staten) döljs många nyanser och finesser i beräkningen. Vi kommer att prata om allt detta i detalj.
Personliga inkomstnivåer
Totalt finns det 5 alternativ: 13%, 35%, 30%, 15%, 9%. Det vanligaste är 13%. Det är i denna takt som de flesta inkomster från Rysslands medborgare beskattas.
Om du fick ett lotteripris eller ett pris för att delta i tävlingen - är det naturligtvis glädjande. Men euforin kommer inte att hålla länge, eftersom staten kommer att behöva ge 35% av vinsten. Efter sådana nyheter vill jag inte längre avundas de som vinner i "Field of Miracle" -bilar och lägenheter.
Inkomst för personer som inte har fått status bosatt skatt beskattas till 30%. Vem är utländska? Det här är människor som är medborgare i ett land, men får pengar i ett annat. Ett exempel är de älskade tajikerna och Uzbeks som arbetar på byggarbetsplatser. De är skyldiga att ge staten nästan en tredjedel av sina löner. Detta kommer att fortsätta tills de bekräftar statusen som en skatteinvånare. För att göra detta måste du vara i Ryssland minst 183 dagar om året och också få ett motsvarande dokument från IFTS.
Priser på 9% och 15% används sällan. De används för att beskatta inkomst i form av utdelning, ränta på värdepapper etc.
Standardavdrag
Det belopp som ska debiteras kallas skattebasen. Det här kan vara en ersättning för arbetet, då talar vi om hur man beräknar personlig inkomstskatt utifrån lönen. Lagstiftningen ger lagliga sätt att minska det beskattningsbara beloppet, de kallas avdrag.
Den mest populära är standarden för ett barn, som är 1 400 rubel för det första och det andra barnet, 3 000 rubel för det tredje. Avdrag ges också för barn med funktionsnedsättning, för personer som drabbats av Tjernobylolyckan och andra.
För att dra nytta av privilegiet måste du skriva ett uttalande på arbetsplatsen och tillhandahålla papper som bekräftar rätten till det (till exempel ett dokument om ett barns födelse).
Sociala avdrag
Detta är följande grupp: de belopp som gavs i form av donationer, undervisning (för sig själv eller barn), medicinska tjänster (både för sig själva och för familjemedlemmar), pensionsavgifter till icke-statliga medel.
För att utöva rätten måste du uppfylla kraven, som för varje typ av förmåner är olika. För att bekanta dig med detaljerna måste du studera kapitel 23 i skattekoden. Du måste också samla in handlingar som bekräftar de utgifter som har uppstått, fylla i en deklaration och skicka den till skattekontoret.
Fastighetsavdrag
Det kan vara av två typer: vid försäljning av bostäder och vid köp. I det första alternativet är detta rätten att minska skattebasen med 1 miljon rubel. Hur beräknar jag personlig inkomstskatt när du säljer en lägenhet? Låt oss säga att bostäder såldes för 1,8 miljoner rubel. Vi överväger: (1 800 000 - 1 000 000) x 13% = 104 000 rubel.Detta är det belopp som ska överföras till budgeten.
Om kostnaden för lägenheten är en miljon eller mindre, kommer skatten inte att krävas. Du behöver inte heller ge personlig inkomstskatt om fastigheten har ägs i mer än 3 år (för fastigheter köpta före 2016) eller mer än 5 år (för fastigheter som köpts 2016 och senare).
Vid försäljning av aktier delas avdraget proportionellt. Hur beräknar jag personlig inkomstskatt i denna situation? Anta att kostnaden för en lägenhet är 1,8 miljoner rubel. En medborgare äger en andel på 25% och beslutar att sälja den för 450 000 rubel. I detta fall har han rätt att endast tillämpa 25% av avdraget, det vill säga 250 000 rubel. Vi överväger: (450 000 - 250 000) x 13% = 26 000 rubel. Exakt vad du behöver betala för budgeten.
Vid förvärv av bostäder kan du en gång använda rätten till avdrag och ersätta 13% av det belopp som spenderats på köpet, men inte mer än 2 miljoner rubel. Detta kommer också att kräva dokument och en fullständig självdeklaration. Hur beräknar jag personlig inkomstskatt för kompensation i det här fallet?
Anta att en medborgare, vars lön enligt ett anställningsavtal är 10 000 rubel per månad, köpte en lägenhet till ett värde av 1,8 miljoner. För året debiterades han 120 000 löner. Personlig inkomstskatt från detta belopp är 15 600 rubel. Dessa pengar kan returneras enligt lag. Detta kräver köpdokument och en fullständig självdeklaration. Totalt från denna lägenhet kan du ersätta 1 800 000 x 13% = 234 000 rubel. Om medborgarnas inkomst inte förändras, kommer han att kunna få avdraget i 15 år tills han väljer beloppet i sin helhet.
Du kan bekanta dig med förfarandet för att tillhandahålla förmåner mer detaljerat i skattekoden.
Investeringsavdrag
Detta är ett relativt nytt fenomen. Dess mål är att stimulera människors investeringsaktivitet. Avdraget kan erhållas i form av ett positivt ekonomiskt resultat, i form av det belopp som deponerades på det enskilda kontot eller i form av inkomst.
Var och en av alternativen har sin egen periodicitet och specialorder, information om vilken innehåller artikel 219.1 i skattekoden. För att få avdraget måste du också fylla i en deklaration i form av 3-personskatt.
Beräkningsexempel
Hur beräknar jag personlig inkomstskatt? Mycket enkelt. Anta att du arbetar i en organisation enligt ett anställningsavtal. Lönen är enligt handlingarna 10 000 rubel per månad. Till hands får du bara 8 700, eftersom 1300 rubel. - Det här är 13% av de inkomster som kommer att hållas tillbaka och överföras till budgeten.
Överväg nu alternativet med fördelar. Hur beräknar jag personlig inkomstskatt? Exempel: en lön enligt ett anställningsavtal är 10 000 rubel, det finns rätt till standardavdrag, eftersom det finns tre barn i en familj.
Skattegrund kommer att vara:
10 000 - (1400 + 1400 + 3000) = 4200.
Vidare: 4200 x 13% = 546 rubel.
Låt oss skissa hur man beräknar personlig inkomstskatt. Formeln är som följer:
NB x NS, där NB är skattebasen, och NS är skattesatsen.
Individer är i regel inte involverade i bevarandet och överföringen av personlig inkomstskatt. För dem gör det bokföringen av arbetsgivaren. Den organisation som ansvarar för att innehålla och överföra betalningar till budgeten för en annan person kallas en skatteagent.
Vilken inkomst behöver du betala skatt från?
Pensioner, ersättningar, statlig kompensation, mängden materiellt stöd beskattas inte. Personskatteskatten hålls inte heller på underhållsrätt, från uniformer som utfärdas till anställda.
Men med en tillfällig invaliditetsförmån måste du betala skatt.
För att sammanfatta. Hur beräknar jag personlig inkomstskatt på beloppet? Formeln i allmänhet kommer att se ut så här:
- (Total inkomst - icke-beskattningsbar inkomst - standardavdrag) x 13%.
Och den sista viktiga frågan är tidpunkten. Individer måste lämna in en deklaration och betala för det gångna året fram till 30 april. Skatteombud måste överföras till den personliga inkomstskatten senast nästa dag efter inkomsterna. I händelse av brott mot betalningsvillkoren eller rapporteringen, åläggs straff för förövarna.
