Organisationsriskhanteringssystem

Efter att länder genomgick den globala finanskrisen inträffade ett ganska stort antal olika förändringar på den finansiella sfären. I den nuvarande krisen har problem som ett riskhanteringssystem blivit ett av de viktigaste. Särskilt gäller detta finansiella institutioners ekonomiska verksamhet, liksom deras olika motparter, som har blivit särskilt relevanta idag.

Varför är detta viktigt?

En av de främsta orsakerna till att finansinstitut har genomgått en kris, säger avancerade ekonomer att de flesta företag har underskattat vikten av riskhanteringssystemet i samband med användningen av nya finansiella instrument. Därför kan vi säga att tidigare riskhantering inte var lika relevant som i dag. I Ryssland påverkade krisen mest av alla banker där riskhanteringssystemet var dåligt utvecklat, eftersom det inte fanns något sätt att påverka antagandet av några taktiska eller strategiska beslut, medan specialister som arbetar i affärsenheter inte kunde inse fullheten av riskerna med de beslut de fattar. De avdelningar som var involverade i riskbedömningen var att utvärdera de beslut som redan fattats och därefter generera en rapport.

Krisen drabbade minst av alla banker som byggde ett kompetent riskhanteringssystem och som i mer än ett decennium har samlat in, bearbetat, analyserat information och sedan utvärderat risker. Det är sådana banker som betraktar riskhantering som den huvudsakliga strategiska principen, liksom en källa till sin egen konkurrensfördel långt före tipppunkten. Under de nuvarande förhållandena ges således ofta prioriteringen i affärsbankerna till den så kallade riskhanteringen.

Vad ingår här?

I samband med den utvecklande finansiella krisen blir företagets riskhanteringssystem mer och mer relevant, vilket ger en operativ bedömning av tillståndet för företag som är i låneportföljen. Samtidigt är ett objektivt tillvägagångssätt också viktigt för att uträtta de mest optimala förutsättningarna för transaktionen och ett informerat beslutsfattande i frågan om ett lån eller ta ett lån. Lösningen på detta problem är helt enkelt omöjlig om ett kompetent konstruerat riskhanteringssystem inte används i företaget.

Hur är hon?

Idag existerar sådana system i en annan form i nästan alla finansiella eller till och med icke-finansiella institutioner, men i de allra flesta fall är de bara en formalitet, varför de är absolut ineffektiva. När företaget inte har ett ordentligt byggt riskhanteringssystem i tull- och andra affärsfrågor blir detta i slutändan anledningen till dess ineffektiva arbete och efterföljande konkurs.

Den ganska höga sannolikheten för förändringar på den nuvarande finansiella marknaden i Ryssland kräver byggandet av ett verkligt effektivt riskhanteringssystem, som borde ha analytiskt, organisatoriskt, operativt och naturligtvis datorstöd.

Till exempel underskattas ofta den inhemska bankens roll som ett kompetent ledningssystem spelar. risker (riskhantering). Uppgiften att organisera ett verkligt kompetent system är långt ifrån det första bland de befintliga utvecklingsområdena, och det beror på att inhemska experter ofta helt enkelt inte har tillräckligt med praktisk och metodisk erfarenhet inom detta område, eftersom sådana frågor började tas upp först i början av 90-talet av förra seklet. .

Hur bygger jag ett kompetent system?

Användningen av internationella metoder och standarder gör det möjligt för oss att säkerställa en betydande utveckling av riskhanteringen genom att göra det till ett verkligt effektivt verktyg som ger en möjlighet att verkligen utvärdera alla risker ett företag har och tar på sig.

Riskhanteringssystem i tullfrågor eller andra problem bör lösa flera grundläggande problem:

• Bestäm bedömningen av företaget, som tas eller som kommer att beviljas kredit, och om det kommer att vara en sannolikhet för fallissemang när vissa beslut fattas.
• För att underbygga de beslut som fattats.
• Förbättra kvaliteten på låneportföljen.
• Att bilda möjligheten att tillhandahålla kontinuerlig kontroll över låneportföljens tillstånd.
• Minska andelen problematiska lösningar.
• För att öka effektiviteten i organisationen av arbetet samt minimera tidskostnaderna på grund av automatisering och standardisering.
• Att skapa möjligheter för att ständigt övervaka och vid behov snabbt svara på problem som kan uppstå hos kunder.

System för kreditriskhantering

Om vi ​​talar om banksektorn finns det i detta fall flera huvudblock, som inkluderar ett riskhanteringssystem (riskhantering).

Bedömning av låneportföljen

Bankens förvaltningsorgan, liksom annan finansiell struktur, måste göra en bedömning av låneportföljen och göra det ständigt. Således kommer det att vara möjligt att förbättra det befintliga riskhanteringssystemet, vilket kommer att motsvara den nuvarande omfattningen av företagets verksamhet, såväl som strategiska planer.

Bedömningen av riskhanteringssystemet i bankens låneportfölj baseras på kreditrisken för varje enskild låntagarkategori, liksom fördelningen av lån för alla dessa kategorier. Grunden för att gruppera låneportföljen beroende på risknivån idag är de grundläggande kraven som fastställs genom centralbankens föreskrifter nr 254-P. I enlighet med det kan låneportföljen innehålla lån från fem riskgrupper:

• Tveksamt.
• Problematiskt.
• Hopplöst.
• Standard.
• Anpassad.

Baserat på utvärderingsresultaten såväl som analys av låneportföljen utvecklar banken redan den nya kreditpolicyn. Vid behov kan justeringar göras på ett befintligt system.

Prognosering av kreditrisker

Moderna banker som bedriver utlåningsverksamhet bör inte bara säkerställa implementeringen av ett riskhanteringssystem utan också förutsäga dem. Idag är det viktigaste problemet i dag att moderna banker inte har effektiva verktyg för att förutsäga risknivån för låneportföljen. Detta problem är särskilt akut under svåra ekonomiska förhållanden, när revisionen utförs i enlighet med internationella standarder för finansiell rapportering, och chefer försöker minska nivån på den allmänna risken till det globala genomsnittet. Den mest optimala lösningen på detta problem är att använda kvalitativt nya metoder för prognoser - elektronisk datorutrustning, liksom ekonomiska och matematiska metoder.

Således kommer målen för riskhanteringssystemet att inkludera förmågan att planera strukturen i låneportföljen, vilket är oerhört viktigt när det gäller en bankinstitut likviditet.

Bestämning av maximal möjlig kreditrisk

Den maximala möjliga kreditrisknivån för en bank bör initialt registreras i kreditinstitutets institution. I detta fall kommer dess värde direkt att bero på vilken typ av strategi banken följer inom området riskhantering. I arbetet kommer det att vara möjligt att revidera denna indikator beroende på bankens nuvarande ekonomiska situation, den aktuella ekonomiska situationen i landet samt den externa ekonomiska situationen.

Skapa en optimal låneportföljstruktur

Den optimala strukturen beror direkt på vilken maximal risknivå som har valts. Denna struktur kommer att utformas på grundval av en kreditriskoptimeringsmodell.

Bedömning av direkt förlustrisk

Det ekonomiska riskhanteringssystemet bedöms utifrån den kvantitativa och kvalitativa sannolikheten för händelser som kan leda företaget till förluster, samtidigt som man förutspår potentiella förluster i förväg. Det är också ganska enkelt att uppskatta de direkta, det vill säga de uppmätta förlusterna, som kvantifieras. Sådana risker kännetecknas av följande:

• Minskning eller fullständig förlust av värdet på tillgångar på grund av stöld, bedrägeri, eventuella förluster, samt misslyckanden och alla typer av operativa fel.
• Förluster som är ett resultat av fel i betalningsinformationen, samt avskrivningar eller i förhållande till felaktiga motparter, som i slutändan inte kunde returneras.
• Förluster på kompensation till kunderna för deras betalningar.
• Förluster på grund av olika rättsliga omständigheter som är direkt relaterade till rättstvister eller alla typer av juridiska fel i signerade dokument.
• Förlust av materiella tillgångar på grund av vissa omständigheter, som kan vara en brand, stöld och mycket mer.
• Påföljder som föreskrivs av tillsynsmyndigheter och kontrollmyndigheter till följd av överträdelse av vissa lagar.
• Påföljder enligt skattemyndighetens instruktioner och andra förluster som uppstår till följd av felaktig justering av egna skattebetalningar, samt överträdelser av fastställda skatteregleringsregler på grund av olika driftsfel.

Riskbedömning

Riskhanteringssystemet i organisationen är också kvantifierat, det vill säga när företagets möjliga framtid förutsägas. Beräkningen förlitar sig i detta fall på olika statistiska metoder, och värdet beror direkt på vilken nivå den accepterade konfidens sannolikheten är på. Som en kvantitativ bedömning av riskhanteringssystemet finns det flera grundläggande statistiska parametrar:

• Bedömning av sannolikheten för att en biverkning inträffade vid ett visst riskobjekt på grund av det faktum att en specifik källa implementerades.
• En statistisk bedömning av resultatet av en ogynnsam händelse, som en statistisk bedömning av storleken på möjliga förluster, beroende på deras typ, som kan visas vid ett visst riskobjekt.
• En statistisk bedömning av förekomsten av möjliga avvikelser med en viss konfidensnivå från bedömningen av möjliga förluster.

Probabilistisk-statistiska tekniker används för att bestämma källorna till operativ risk som är i form av köelement.Bland dessa kan man skilja: förekomsten av tekniska brister eller brist på elektronisk utrustning, fel från operatörernas sida i processen att betjäna ett stort antal applikationer från kunder och mycket mer.

Svårighet eller oförmåga att kvantifiera

Operativa risker kan inte på något sätt alltid ha en tydligt definierad kvantitativ bedömning. Till exempel, på grund av en ofullständig teknik för att skicka dokumentation eller inte för goda kvalifikationer, måste en bankanställd spendera mycket mer tid för att betjäna verksamheten från klientens sida. Det faktum att banken i slutändan kommer att drabbas av förluster genom den mest ineffektiva användningen av de resurser som den har är uppenbart för alla, men i själva verket är dessa förluster inte så lätt att uttrycka i värde termer.

I en sådan situation kommer banken att göra en indirekt bedömning, det vill säga beräkna de så kallade obestämda förlusterna. Ett sådant riskhanteringssystem i en organisation finns inte så ofta i den form det ska vara, men i själva verket är det nödvändigt i många företag. Ett sådant system av förluster beräknas utifrån källor eller föremål för operativ risk, i det fall det inte är möjligt att entydigt bestämma ett visst antal som kan karakterisera den sannolika förlustnivån.

I synnerhet kan sådana förluster uppstå på grund av:

• Minska kvaliteten på tjänsterna eller de tjänster som tillhandahålls, vilket oundvikligen leder till en minskning av kundbasen.
• Intäkter.
• Förlust av kvaliteten på pågående bankprocesser, vilket provocerar behovet av tilldelning av ytterligare medel.
• Förlust av rykte, vilket i slutändan leder till en förlust av kundbasen.
• Stopp av företaget på grund av olika negativa händelser. Till exempel kan en teknisk funktionsfel i vissa viktiga apparater passera denna händelse.

Hur görs bedömningen i detta fall?

Kvalitativ bedömning i detta fall utförs på sakkunnig. För att säkerställa en effektiv tillämpning av riskhanteringssystemet, i det här fallet, kommer det att vara nödvändigt att fastställa kriterier och riskfaktorer som är relevanta för att ange i en specialtabell, som innehåller en betygsskala.

Det är ganska användbart att använda kvalitativa bedömningar för att identifiera områden med ökad risk, samt för att förstå hur väl procedurerna för att utföra vissa operationer överensstämmer med den etablerade praxisen.

Förbättring av riskhanteringssystemet ledde till att Basel-kommittén också föreslog att bedöma de villkorade förlusterna, det vill säga förluster som företaget kunde ha uppstått under sitt arbete, men som det kunde undvika på grund av uppkomsten av vissa gynnsamma omständigheter.

Vad kan vara förlusten?

Förluster från operativa risker i detta fall är indelade i två huvudkategorier:

• Små som förekommer ganska ofta och förväntas eller i genomsnitt.
• Stora, som förekommer mindre ofta, vilket gör att de i överväldigande majoritet av fallen är oförutsedda.

Det är ofta möjligt att förutsäga genomsnittliga förluster baserade på företagets personliga erfarenhet, så utvecklingen av ett riskhanteringssystem innebär oundvikligen att fylla på det med sådana prognoser. För att fastställa sådana förluster är det nödvändigt att initialt göra en grundlig analysredovisning av utgifter som orsakats av operativa risker i vissa kategorier.

Oförutsedda förluster kan inte uppskattas baserat på standardföretagets genomsnittliga statistik.

För att kunna genomföra en fullständig riskbedömning kan banken använda vissa tekniker som de utvecklat oberoende, baserat på sårbarheten för potentiella operativa risker.En sådan process är huvudsakligen intern och innehåller ofta olika checklistor och verkstäder som identifierar svagheter och styrkor i den operativa risken.

I den överväldigande majoriteten av företagen i dag är teknik för att mäta operativa risker emellertid bara i ett tidigt utvecklingsstadium även i de grundläggande delarna av ett företag, för att inte tala om hur tullriskhanteringssystemet eller andra mer subtila frågor ser ut. De flesta utländska banker använder specialiserad formaliserad mätteknik medan resten bara är på väg i denna riktning. Det är värt att förstå att de metoder som används idag är relativt enkla och huvudsakligen representerar experimentella strukturer, även om ett väl utvecklat riskhanteringssystem ofta finns, till exempel tullmyndigheter där noggrant undersökt och studerat under interaktionen. Ofta säkerhetskopieras sådana system med lämplig programvara.

RAROC

RAROC-teknik, som idag aktivt används av de mest avancerade bankerna som verkar på den internationella marknaden, har blivit ganska utbredd. Ett sådant system används för att beräkna nivån på avkastningen på investeringar, och föreskriver att man tar hänsyn till riskmängden genom att ändra lönsamheten i sig själv, och inte mängden kapitalinvesteringar som företaget tillhandahåller i arbetet.

Det är värt att notera att i inhemska banker används ARIS-systemet aktivt, med hjälp av vilka inte bara befintliga affärsprocesser beskrivs, men utöver detta är det också möjligt att använda klassificeringar av olika operativa risker med ytterligare beräkning av förluster för varje enskild riskkategori.