Art. 193 i strafflagen. Undvikande av skyldigheten att återlämna medel i utländsk valuta eller Rysslands valuta

Valutalagstiftning fastställer ett antal krav för enheter som är involverade i finansiella relationer. För brott mot befintliga bestämmelser fastställs ansvar. I synnerhet åläggs straff för att undvika skyldigheten att återlämna medel i utländsk valuta eller Rysslands valuta. Tänk därefter på regeln för de relevanta sanktionerna.

Art. 193 i strafflagen

Denna norm definierar straff för överträdelse av kraven för överföring av belopp från en eller flera utländska till konton för invånare på grund av dem enligt villkoren i utrikeshandelsavtal (avtal) för utfört arbete, överförda varor, immateriell äganderätt, exklusiv rätt till det, information samt tillhandahållen information tjänster. Valutalagstiftning ålägger dessa enheter att överföra betalningar till konton på en inhemsk auktoriserad bankinstitution eller belägen utanför landet. Normen fastställer också en straff för överträdelse av kraven för återlämnande av de belopp som överförts till en eller flera invånare för varor som inte importeras till statens territorium eller inte mottagits på det, oproduktivt arbete, icke-levererade tjänster, icke-överförda immateriella produkter och exklusiv rätt samt information. I detta fall kan betalningen vara både inhemsk och utländsk valuta.

påföljder

För ovanstående överträdelser av art. 193 i strafflagen föreskriver:

1. En böter på 200-500 tusen rubel. eller i inkomstbeloppet, inklusive lön, för 1-3 g.
2. Arbetet av en tvingad natur.
3. Fängelse för samma period.

Varaktigheten av de två sista sanktionerna är upp till 3 år.

Kvalificerande komposition

Ovanstående rättsakter kan begås:

1. I det belopp som anses särskilt stort.
2. En organiserad grupp eller personer efter överenskommelse.
3. Att använda ett dokument som uppenbarligen är falskt.
4. Genom en juridisk enhet skapad för att begå brott relaterade till finansiella transaktioner och andra transaktioner med pengar och annan egendom.

För sådana handlingar står gärningsmannen i fängelse i upp till 5 år med en böter på upp till 1 miljon rubel. eller lika med inkomst för en period på upp till 5 år eller utan återhämtning.

anmärkning

Storleken på de rättsakter som fastställts genom art. 193 i strafflagen, anses stor om det icke-återbetalade eller otillåtna beloppet är mer än 6 miljoner, särskilt stora - 30 miljoner. Samtidigt kommer finansiella transaktioner inte att vara betydande en eller flera gånger. Året tas som referensperiod.

Art. 193 i strafflagen: kommentarer

De begrepp som används i denna norm förklaras i federal lag nr 173. I synnerhet i art. 1 definierar vad utländsk valuta är, invånare, auktoriserade banker. I art. 19 i lagstiftningen fastställer förfarandet och villkoren för kreditering av beloppen till räkenskaperna. Det innehåller också undantag. I synnerhet finns det fall då invånarna inte får överföra belopp till auktoriserade banker. Men under vissa omständigheter, om medlen, enligt de angivna undantagen, krediteras konton för enheter, tredje parter, inklusive de som öppnats i finansiella institutioner belägna utomlands, bör de användas för att genomföra respektive ansvar.Annars bör beloppet överföras till konton för boende i auktoriserade banker.

Lagens innehåll

Brottet, vars ansvar fastställer art. 193 i strafflagen, är vägran att uppfylla kraven, det vill säga passivitet. Användningen av ekonomier innan de krediteras till en auktoriserad bankorganisations konto följer vanligtvis beteendet som utgör den aktuella sidan av lagen. Brottet består i avsiktligt underlåtenhet att vidta lämpliga åtgärder för att säkerställa mottagandet av utländsk valuta på s / s. Handlingen erkänns vara avslutad från början av perioden fram till slutet av vilket ämnet borde ha återbetalat.

Effektfunktioner

Begreppet "återlämnande av finanser från utlandet" tolkas bokstavligen som "icke-kreditering av belopp till konton i inhemska banker." Enligt bestämmelserna i art. 19 (klausul 1) i lagen nr 173, när invånare bedriver utländsk ekonomisk verksamhet, måste invånarna, inom de tidsperioder som fastställs i de relevanta kontrakten (avtal), se till:

1. Ta emot på sina konton från utländska eller utländsk valuta som inte är bosatta, vilket beror på dem enligt transaktionsvillkoren.
2. Återbetalning av belopp för varor som inte importeras eller inte mottagits inom tullområdet.

Enligt skrivelsen från FCS daterad den 28 januari 2010, i händelse av brott mot perioden för återlämnande av utländsk valuta som fastställts i utrikeshandelsavtalet (avtalet), vid väsentlig skada som anges i artikeln i strafflagen, uppstår ansvar. I det här fallet bör det noteras att terminen anges för varje avtal separat. I detta avseende anses undvikande av skyldigheter enligt varje kontrakt vara ett oberoende och fullbordat brott.

dessutom

I den föregående utgåvan av Art. 193 inkluderade bara en del. Den federala lagen nr 134 införde del 2. Den fastställer ansvar för handlingar som begåtts av flera personer, organiserade av en grupp, med användning av fiktiva handlingar, genom organisationer som uteslutande bildats för kriminella ändamål samt i ett belopp som anses vara särskilt stort. Upprättandet av en juridisk person utförs enligt reglerna som fastställts i civillagen och andra lagar. I det här fallet anses organisationen vara etablerad från det att det registrerades och inträde av relevanta poster i registret. Skattekoden fastställer skyldigheten för juridiska personer att lämna in finansiella rapporter. Transaktioner i utländsk valuta, liksom för stora belopp i ryska pengar, granskas av tillsynsmyndigheter. Normativa rättsakter fastställer särskilda regler vid slutet. De gäller transaktioner som görs både inom landet och vid genomförandet av utrikeshandeln. Vid överträdelser har kontrollmyndigheterna rätten att ansvara för de ansvariga.