Понастоящем финансовото управление е от голямо значение за дейността на стопанските субекти. Едно от тях е факторингът, в рамките на който се изучава концепцията за договор за финансиране за възлагане на парично вземане, след което се сключва съответно споразумение. Факторингът се отнася до вида на търговските и комисионни операции, в резултат на които клиентът прехвърля кредитора дълг, за да получат по-голямата част от парите, да увеличат скоростта на оборота си, да намалят разходите, свързани със сметката, и да получат гаранции за погасяване на дълга.
Защо се нуждаете от факторинг?
Положителната страна на финансирането срещу преотстъпване на парично вземане е възможността за планиране на бъдещи парични средства. Обикновено тази компания прехвърля до 90% от изискванията първоначално, а след събирането - останалите пари, разпределяйки комисионни от тях.
Основната причина за кандидатстване за факторинг е възникването на необходимостта на организацията от заем за стоки.
Като част от банковото кредитиране се разглежда пряко заем, както и овърдрафт. И в двата случая са предвидени фиксирани периоди, както и изплатените суми са строго ограничени. А решението за осигуряване на средства се взема в резултат на анализа на съществуващите финансови успехи на компанията. В същото време при всяка форма на заема трябва да бъдат възстановени отпуснатите средства.
По отношение на овърдрафта трябва да се каже, че погасяването му се извършва със собствени средства на клиента. В допълнение, такова финансиране е от спешен характер, преминаването към услуги за сетълмент на парични средства, както и лимитът на отпуснатите суми.
Сделките, свързани с откриване на акредитив, както и извършване на промени и извършване на други операции по него, се реализират на платена основа, според банкови курсове. Обикновено тези разходи се заплащат от купувача. В този случай се нарича кандидатът за акредитива.
Освен това плащането се извършва след получаване на необходимите документи. Това означава, че участниците трябва да запазят определен период за оборот и проверка, извършени в съответствие със строги изисквания и правила за акредитивите. Освен това документите с несъответствия обикновено са повече от 50% и те не се приемат за плащане. В някои случаи те могат да се приемат с подходящо лечение. Но това ще изисква поне допълнително време.
При прилагането на акредитиви обаче е невъзможно да се забави плащане, ако няма въпроси с документите. В този случай банковата организация е длъжна да извърши операцията.
Ако се използва открита сметка, стоките се заплащат чрез прехвърляне на платежно нареждане в банката. Пратката се проверява за съответствие. Тогава няма ограничения за сумите и няма нужда да се покрива. В същото време в този случай може да има забавяне на плащането, но само в рамките на определен период.
Използването на открита сметка има отрицателни аспекти при плащането със закъснение. Така че има рискове от парични пропуски, дефицити в оборота, както и такива, свързани с инфлация, кредит и други.
Предимства за факторинг
Като се има предвид това, понякога е по-изгодно да се използва финансиране срещу възлагане на парично вземане - факторинг.В допълнение към набирането на средства, този инструмент помага да се избегнат рисковете от парични разлики (под формата на забавено плащане), свързани със заем (ако доставката не е платена), инфлация, разликата във валутата и нейния валутен курс, с лихви и директно транзакции.
Клиентът получава достъп до въпросния инструмент по различни причини. В един случай трябва да проверите платежоспособността на купувача, да изчислите лимита. В друго, да се разработи споразумение за взаимоизгодни условия. В третата - да организира счетоводство за продажбата на стоки и вземания. В четвъртата - за финансиране на редовно появяващи се парични пропуски. В петата - за защита от кредитните рискове. В шестото - да контролира плащането за доставката на пратки.
В резултат на въвеждането на финансиране при преотстъпване на парично вземане, дружеството получава:
- Увеличете продажбите.
- Растеж на дялове.
- Винаги широка гама от продукти, дългосрочни взаимоотношения с потребителите.
- Няма нужда да наемате допълнителен персонал.
Такива услуги могат да бъдат разделени:
- За продажби, включващи факторинг организация.
- Агенция продажби.
Продажбите могат да включват продажби, реклама и BTL събития. При директни продажби самият продавач търси купувачи. Противоположните продажби се извършват при директна реклама. Може да се предостави и смесен метод. В този случай се използват конференции, изложби и други подобни събития. Те се характеризират както с вътрешни, така и с изходящи продажби.
Когато финансират срещу преотстъпване на парично вземане, страните регулират финансовите потоци, които могат значително да повишат ефективността им. Това се изразява в увеличаване на скоростта на оборота на капитала. В същото време се налага разработването на механизми за управление и контрол на финансите.
Ако имате нужда от пари, компанията може да се свърже с банката, за да получи заем за увеличаване на оборотния капитал. Но за това като правило се изисква собственост, която се дава под гаранция. Ако това не е възможно, тогава можете да подпишете договор за финансиране за възлагане на парично вземане с банкова или факторинг организация.
съгласие
Съгласно това споразумение една от страните, действащи като финансов агент, прехвърля или превежда пари на клиента за сметка на паричната си претенция на трето лице, което е длъжник в резултат на получаване на стоки от клиент, изпълнение на работа или услуги на трето лице. Клиентът преотстъпва или преотстъпва на финансовия агент съответното парично вземане. Тази концепция е дадена в чл. 824 от Гражданския кодекс на Руската федерация. Правните отношения, които произтичат от това споразумение, са описани в гл. 43 от Гражданския кодекс.
В съответствие със споразумението за факторинг клиентът възлага паричния иск на купувача на финансовия агент. Банката изплаща средства на доставчика преди периода на плащане за изпратените стоки и получава съответна такса. Съгласни сме, че под доставчици имаме предвид банкови клиенти съгласно съответното споразумение. Те са както доставчици на стоки и изпълнители, така и изпълнители.
След цесията на изискванията към купувача, доставчикът се изплаща от 70 до 90% от планирания доход няколко дни след доставката, а в някои случаи при подаване на документи за доставка. След като купувачът плати дълга към финансовия агент, останалите средства се изплащат на доставчика, от който се удържа съответната такса. Нарича се комисионната за факторинг.
Основата на финансирането при преотстъпване на парично вземане е продължаваща връзка на финансовия характер на доставчика и финансовия агент. Този момент е основната отличителна черта на договора от цесия. Освен това при факторинг винаги има отстъпка за изискванията.
лицензиране
Името "факторинг" идва от английската дума фактор, което в превод означава "Посредник".У нас само банкова или друга кредитна организация може да действа като посредник. Но въпреки факта, че Гражданският кодекс допуска възможността за разглеждане на различни видове финансиране срещу възлагане на парично вземане на търговски структури, за извършване на такива операции е необходим лиценз. В същото време за факторинг като цяло не се предвижда издаването на разрешителни. С оглед на това по-голямата част от факторинг компаниите са лицензирани от банкови организации.
Съществуват обаче съответните организации, които работят без банков лиценз. Трябва да се разбере, че сключването на договори с такива дружества може да доведе до спорове с длъжниците относно законността на цесията на вземането. В същото време липсата на разрешително не е причина да се забрани на доставчика да взема предвид разходите по съответния договор за данъчни цели.
Къде е по-добре да се свържете?
По-удобно е доставчикът да подпише споразумение за финансиране за възлагане на парично вземане с банкова организация, където той има r / s. Този момент ще позволи на банката да вземе решение и да установи лимит за операциите. Освен това доставчикът може да спести от комисионни, тъй като отделните банки начисляват малка такса, защото факторингът в тях често действа като допълнителна услуга.
В същото време е възможно да се кандидатства пред специализирани организации за сключване на договор за финансиране за възлагане на парично вземане. В този случай е предимство, че е възможно най-бързото разглеждане на документите, както и получаването на допълнителни услуги, тъй като такава дейност е основната за тях. Клиентите са определени Софтуер за наблюдение на вземанията.
Известие за купувача
След подписване на договора компанията трябва да предупреди купувачите, че детайлите са се променили, за което е необходимо да се прехвърлят средства за доставка. Това се прави писмено отделно за всеки клиент.
За подписване на съответното споразумение не се изисква съгласието на купувача. Дори ако договорът между купувача и доставчика съдържа клауза, забраняваща преотстъпването на дълг на трети страни, предметът на споразумението за финансиране срещу преотстъпване на паричната претенция няма да стане недействителен. В същото време доставчикът, сключил това споразумение, носи отговорност пред купувача за неизпълнение на условията на договора. Тази отговорност може да включва например задължението за заплащане на глоба.
Организациите могат да сключват затворени споразумения за факторинг. Тогава доставчикът не трябва да уведомява купувача за финансирането на дълга от финансовия агент. Купувачът в същото време плаща парите на доставчика, който сам ги връща на компанията с изплащане на възнаграждение. При неплащане на купувача обаче дългът вече се събира от финансовия агент.
Финансиране по договор
Споразумението, което се сключва от финансовия агент и доставчика, посочва основните му условия. По правило той се сключва веднъж и следващата година финансирането автоматично се удължава за преотстъпване на парично вземане.
Факторингът е по-скъп от банковия заем. Но клиентите знаят, че ще получат по-голямата част от сумата след доставката. В допълнение, разходите за такова споразумение продавачите могат да прехвърлят на плещите на купувачите. За тази цел е достатъчно да се установи определен процент за забавянето на следващото плащане. Съответната разпоредба се съдържа в чл. 823 от Гражданския кодекс на Руската федерация.
Предимството на споразумението пред заем, взето за кратък период, е, че заемът се издава за определена сума и при факторинг доставчикът може да получава нови суми всеки път, като изпраща фактури за доставка и договори, сключени с клиенти, до банковата организация.Следователно в последния случай сумите не се определят, а зависят от оборота на доставчика.
Трябва обаче да се разбере, че не всички доставчици получават финансиране при преотстъпване на парично вземане (факторинг). Важна роля играе периодът, през който компанията оперира, стабилното й положение на пазара, както и перспективите за бъдещето. Преди да подпише договора, финансовият агент също оценява обемите на доставките, броя на длъжниците, които ще бъдат прехвърлени. За доставчик факторингът става все по-печеливш, тъй като се изискват големи количества финансиране.
Списъкът с купувачи, които финансовият агент ще финансира, той сам одобрява. В този случай банковата организация трябва да разбере надеждността на купувача. На всеки от тях може да бъде определен собствен размер на финансите. Например за надеждни - 90%, а за ненадеждни - 65%. Доставчикът също е важна информация за покупателната способност. Правилната оценка ще ви позволи да изберете правилната политика за работа, а също и впоследствие да подпишете споразумение за най-добрите условия. Доставчикът трябва ясно да оцени рисковете, които купувачът няма да плати при регресивно финансиране срещу преотстъпване на паричната претенция. Концепцията например за ниската надеждност на купувача ще даде възможност да се подготвят пари за сетълмент до датата на падежа.
По правило установеният лимит за клиентите не е по-висок от 70-80% от средните месечни приходи. В допълнение, факторинговите компании се задължават да обслужват само доставки, в които периодът на разсрочване е не повече от 3 месеца (понякога 4 месеца). Почти всички компании, предоставящи съответните услуги, имат такова ограничение.
В някои случаи доставчикът има други изисквания. Например, дългът на един длъжник, който се взема за обслужване, не трябва да бъде по-голям от 15% от сумата на всички дългове. Това условие дава на компаниите възможността да се защитят от нестандартния дълг, включително неподправен.
Ако купувачът не плаща сметки
След подписване на договора доставчикът носи документи за доставка на банковата организация на разсрочена основа. Ако купувачът не изплати дълга, ситуацията може да се развие в една от следните две възможности:
- Доставчикът връща финансирането, получено чрез факторинг, и плаща такса на финансовия агент. Ако в същото време парите ще бъдат преведени в просрочие, тогава се предоставя увеличена комисионна. В този случай рискът от неплащане се носи от доставчика.
- В случай на безвъзмезден факторинг, финансовият агент извършва както финансиране на доставчика, така и събиране на дългове. Освен това всички рискове се поемат от финансовия агент. Доставчиците избират тази опция, когато не са сигурни за клиента.
Видове комисионни
Банкови организации и компании, действащи като страна по споразумение за финансиране срещу възлагане на парично вземане, определят различни такси за техните услуги. Еднократната комисионна е фиксирана или под формата на процент от иска, която подлежи на преотстъпване. Таксите за управление на дълга могат да бъдат определени като процент от размера на вземанията или да зависят от финансовия агент, който контролира дълга на доставчика.
Таксата за издаване на пари за факторингови услуги се определя като процент от прехвърления дълг.
Понякога финансовите агенти определят две комисионни: за финансиране в определен период и за забавено плащане на дългове или за възстановяване със забавяне на регресивния факторинг.
В резултат на това размерът на комисионите може да бъде от 0,5 до 5% от сумата за доставка. По правило се изплаща при използване на средствата на финансов агент в рамките на 1-3 месеца. Следователно при преизчисляването на едногодишните периоди съответната комисия става по-впечатляваща.Например, ако тя е била 5% от сумата на финансиране, а периодът на забавяне е 2 месеца, това съответства на 30,4% годишно.
заключение
При сключване на договор за финансиране срещу възлагане на парично вземане (факторинг) доставчиците са уверени в получаването на основната сума от финансовия агент веднага след доставката. Това споразумение обаче е по-скъпо от банков заем. Договорът се сключва, дори ако договорът за покупко-продажба предвижда клауза, забраняваща прехвърлянето на дълг на трети лица.
Не се доверявайте на рекламата за компании, които предоставят факторингови услуги, в която се посочва, че комисионите се вземат предвид за данъчни цели. Според Министерството на финансите за данъчното облагане на печалбата по-голямата част от комисионите, начислени по споразумението за факторинг, подлежат на счетоводство в определени суми, както и лихви по дългове.
