Всяко лице, което получава официален доход, от което се изчислява данък и се превежда в бюджета, може да разчита на различни видове удръжки. За най-значима се счита възвръщаемостта на имота, назначена въз основа на придобиването или изграждането на жилищни недвижими имоти. Имущественото удържане на данък върху доходите на физическите лица може да бъде определено дори за разходите, направени при плащането на лихви по ипотеката. За неговото изпълнение се изисква всяка година да подава 3-NDFL декларация на Федералната данъчна служба. Процедурата се извършва, докато инспекцията не изплати всички необходими средства на кандидата.
Основна информация
Не всеки човек има възможност да изготви приспадане на имот за данък върху доходите на физическите лица, тъй като за това трябва да се спазват някои условия. Следователно, за да направите връщане, трябва да се вземат предвид следните изисквания:
- наличието на официални приходи, от които се начислява данък върху дохода, тъй като именно преведената сума ще бъде върната на държавата на заявителя;
- потвърждение на разходите за покупка или изграждане на жилищен имот;
- наличието на доказателства, че са изразходвани личните средства на гражданина, така че ако купувате имот за сметка на държавата или работодателя, не можете да разчитате на приспадане.
Размерът на плащането зависи от дохода на гражданина, тъй като за една година сумата, платена от лицето под формата на данък върху доходите на физическите лица, се връща колкото е възможно повече. За това е необходимо правилно да се състави и подаде на департамента на Федералната данъчна служба декларация 3-NDFL. Приспадане на имот се назначава, ако към тази декларация са приложени документи, потвърждаващи покупката или изграждането на жилища.
Възстановяване няма да бъде издадено, ако жилищният имот е получен от гражданин безплатно или като печалба. Ако е купено от роднини, именно те могат да разчитат на приспадане.
Ред за регистрация
За да получи приспадане на имот за данък върху доходите на гражданите, гражданинът трябва да извърши определени последователни действия:
- Първоначално трябва да сте сигурни, че връщането е възможно;
- за това се събират необходимите документи;
- те се прехвърлят в отдела на Федералната данъчна служба заедно с декларацията за 3-NDFL и правилно подготвена декларация;
- се извършва настолен одит от служители на данъчния орган, въз основа на резултатите от който средствата могат да се превеждат по банковата сметка на заявителя;
- ако бъдат открити нарушения, може да се вземе отрицателно решение.
Сайтът на Федералната данъчна служба има възможност да проследи напредъка на разглеждането на документа. Документацията се разглежда стандартно за три месеца. Ако няма проблеми в документацията, средствата ще бъдат преведени по сметката на заявителя в рамките на един месец.
Максимумът може да бъде върнат 13% от 2 милиона рубли. за закупуване на жилища, така че веднъж в живота на гражданите могат да бъдат изплатени 260 хиляди рубли.
Ако сте използвали ипотека за закупуване на апартамент или къща, тогава можете допълнително да се възползвате от приспадането на изплатените лихви, което е максимум 13% от 3 милиона рубли. и равен на 390 хиляди рубли.
Къде мога да кандидатствам за обезщетение?
Имущественото приспадане на данък върху доходите на физическите лица може да се извърши не само директно в данъчната служба, тъй като официално работещият гражданин може да се обърне към това директно с работодателя.
Ако използвате услугите на Федералната данъчна служба, ще трябва да изготвяте декларация годишно и да подготвяте други документи за приспадане. Те се прехвърлят в отдела за проверка, след което внимателно се проверяват. Едва след това, пълният размер на данъка, платен от гражданин за последната година, се изплаща изцяло.
Ако се обърнете към работодателя, тогава дори не е необходимо да попълвате 3-NDFL декларация за приспадане на имот. Достатъчно е да направите заявление за възстановяване само веднъж, след което се прехвърля с документи за недвижими имоти до мястото на работа. След това ще му бъде изплатена заплата, без да събира данък върху доходите на физическите лица до момента, в който напълно получи цялото приспадане.
Какви документи се изискват?
За да направите връщане, се изисква да прехвърлите определен пакет документи на Федералната данъчна служба. Те включват документи:
- декларация за формуляр за проверка;
- 3-декларация за данък върху доходите на физическите лица;
- документация за придобити жилища;
- платежни документи, потвърждаващи закупуването на обект за сметка на кандидата;
- удостоверение от мястото на работа, съдържащо информация за това колко пари под формата на данък са преведени за гражданин в бюджета за предходната година;
- ако строителството на къщата е извършено, тогава тя трябва да има удостоверение за регистрация;
- Акт за прехвърляне на недвижим имот на купувача;
- ако жилището е закупено чрез ипотечен кредит, тогава от банката трябва да се получи допълнителна бележка, посочваща размера на заема и размера на изплатената лихва.
Обикновено възникват трудности при гражданите при попълване на декларация за облагане с 3 доходи. Приспадането на имотите се изчислява в този документ. За да опрости процеса, Федералната данъчна служба предлага на гражданите да използват различни програми за попълване на документ. Програмите са свободно достъпни на уебсайта на институцията.
Как се изчислява приспадането?
Ако използвате различни специални програми, изчислението става автоматично след въвеждане на необходимата информация в желаната форма. Освен това можете самостоятелно да определите колко можете да върнете от разходите за закупуване на даден обект.
Например, се купува апартамент, цената на който е 1,6 милиона рубли. 13% се определят от тази сума, следователно се връщат 208 хиляди рубли. Тъй като максималната възможна възвръщаемост е собственост в размер на 260 хиляди рубли, останалите 52 хиляди рубли. може да се издаде при последващи покупки на недвижими имоти.
Ако обектът е закупен чрез ипотека, тогава можете да върнете 390 хиляди рубли. от изплатените лихви. Единственият недостатък е, че такова възстановяване не се прехвърля към бъдещи покупки.
Правила за попълване на декларация
Гражданите често се задават на въпроса как да се попълни 3-личен данък доход при приспадане на имущество. Можете да зададете този въпрос на специалисти, които искат определена такса за своята работа. Но ако сте добри в разбирането на нюансите на попълването на 3-личен данък върху доходите при приспадане на имущество, можете самостоятелно да генерирате декларация, без да харчите пари.
При въвеждане на данни в документ се вземат предвид някои правила:
- позволено е да попълните документ на компютър или ръчно, но в последния случай се изисква използването на синя или черна писалка;
- е разрешен едностранен печат;
- докато попълвате документ, не можете да правите различни изменения или да зачеркнете информация;
- всички суми са закръглени до цели рубли;
- за всеки знак има отделна клетка, следователно не е позволено да въвежда информация без оглед на ограниченията;
- на всеки лист е посочен данъкоплатецът TIN, както и неговият F. I. O .;
- в долната част на листа е датата на декларацията и подписът на заявителя;
- Независимо от вида на връщането, трябва да попълните първия и шестия раздел.
Имуществените удръжки за данък върху доходите на физическите лица се изплащат на кандидатите само в случаите, когато декларацията не съдържа невярна информация. Затова към попълването на този документ трябва да се подхожда отговорно. При използване на компютърни програми изчислението е автоматично. Пример за попълване на 3-доходен данък върху приспадането на имущество може да видите по-долу.
Какви листове се попълват?
Изисква се да въведете данни в първия и шестия раздел. Освен това информацията се въвежда в други листове:
- А. Този лист е предназначен за въвеждане на данни за доходите на гражданин. Именно от него се изчислява данък общ доход.
- E.Този лист се използва за въвеждане на информация за печалбите, получени от продажбата на недвижими имоти. Освен това тук е даден и размерът на приспадането.
- I. Въвежда се информация за пряко закупения имот. Дадена е цената му, въз основа на която се изчислява възможният размер на възвръщаемостта.
В случай на ипотека, приспадането на имота от данък върху доходите на физическите лица може да се изчисли допълнително от лихвите, платени на банката. Препоръчително е да се вземат предвид лихвите след получаване на привилегията за пълната стойност на имота.
При повторно подаване на декларацията се изисква да се вземе предвид колко данъкоплатецът е получил като приспадане през предходни години. В този случай ще бъде изчислен остатъкът от сумата за приспадане.
Лични удръжки за данък върху доходите на физическите лица могат да получават не само гражданите, които получават данък върху дохода при ставка 13%. Често паричните доходи се облагат с данък по ставка 35% или 9%. В този случай е необходимо да попълните не първия раздел, а втория или третия. При тези условия заявителят посочва, че не е жител на Руската федерация.
Какво да правя със съвместната собственост?
Често недвижимите имоти се придобиват от съпрузи, така че всеки от тях може да получи приспадане на данък върху имотите. 3-личен данък върху доходите при такива условия трябва да се събира от всеки гражданин.
Към декларацията е приложено специално изявление, в което съпрузите независимо решават как ще бъдат разпределени акциите. Факт е, че с един недвижим имот може да се получи само едно приспадане. Често само един от съпрузите си извлича обезщетение. Това е препоръчително, ако вторият гражданин няма официален доход или получава малка заплата. В този случай само един съпруг трябва да попълни декларация за облагане с 3 доходи. Приспадането на имуществото ще се изплаща изключително на него. Вторият съпруг ще може да кандидатства за последващи покупки на недвижими имоти.
Въз основа на чл. 256 НК, имуществото, закупено в официален брак, е съвместно придобито имущество, независимо кой от съпрузите е инвестирал в такава покупка, както и кой от тях е получил приспадане.
Възможно ли е да кандидатствате за обезщетение ежегодно?
Размерът на възстановяването зависи от това колко пари са преведени миналата година за гражданин под формата на данък върху доходите на физическите лица. Приспадането на имота при закупуване на апартамент може да се тегли ежегодно, докато кандидатът не получи 13% от цената на жилището или максимална сума от 260 хиляди рубли.
Приспадането се предоставя на всеки гражданин само веднъж в живота, но в същото време не е привързано към нито един предмет. Ако човек закупи жилища, разходите за които са по-малко от 2 милиона рубли, тогава след получаване на обезщетенията ще има баланс. Може да се използва за бъдещи покупки на недвижими имоти. Следователно приспаданията от данък върху имуществото за данък върху доходите на физическите лица могат да се получават от различни обекти.
Разрешено ли е връщане за няколко години?
Разрешено е връщането на средствата след няколко години, но само за максимум три години. Например, стая е закупена през 2014 г., така че през 2018 г. можете да кандидатствате за отстъпка за 2014, 2015 и 2018 година. В този случай се изисква да се изготвят три декларации за данък 3 доходи. Как да попълните този документ за приспадане на имот? За да направите това, във всеки случай е необходимо правилно да се посочат размерът на дохода и размера на прехвърления данък за всяка година.
Освен това ще трябва да вземате 2-NDFL сертификати за всички години и това често може да бъде трудно, ако гражданин е сменил няколко места на работа през този период от време.
Къде се подава декларацията?
Необходимо е да се кандидатства с декларация и декларация изключително в отдела на Федералната данъчна служба по мястото на регистрация на лицето. Няма значение къде се намира закупеният имот.
Често човек няма постоянна регистрация, но в същото време иска да получи връщане на данъка върху доходите на физическите лица. Приспадането на имотите в такава ситуация трябва да се изготви на мястото на временна регистрация.
Начини за подаване на декларация
Подаването на декларация във Федералната данъчна служба може да стане по три различни начина. Те включват:
- Лично предаване на декларацията заедно с други документи на служителя на Федералната данъчна служба. Разрешено е да се използва помощта на пълномощник, но той трябва да има нотариално заверено пълномощно със себе си. Недостатъците на този метод включват необходимостта да отделите доста време. Инспекторът често изисква допълнителна документация, така че ще трябва да посетите отдела на Федералната данъчна служба няколко пъти.
- Изпращане на документация по пощата. Използвайки този метод, можете да спестите много време, а също така няма нужда да взаимодействате директно с данъчните власти. Счита се за действителен избор, ако кандидатът е в друг град, следователно не може лично да посети институцията. За изпращане на документи се използва ценно писмо с описание на прикачения файл.
- Използване на интернет. Тази възможност се появява от началото на 2015 г. За целта използвайте личния си акаунт на официалния уебсайт на инспекцията. EDS не се изисква.
Изборът на конкретен метод зависи от предпочитанията на самия данъкоплатец.
заключение
Получаването на възстановяване за покупка на недвижими имоти се счита за търсен процес за всеки човек. Тя може да се извърши чрез клонове на Федералната данъчна служба или работодателя. В същото време е важно да се разберат правилата за попълване на декларацията 3-NDFL.
Документацията за проверка може да бъде подадена по различни начини, а за много данъкоплатци предимството е възможността да изпращат документи през интернет.
