Много жители на столицата днес се интересуват как да се изчисли данъкът на апартамент в Москва. В момента повечето данъкоплатци търсят начини да преминат през всички необходими процедури за регистрация самостоятелно, без да плащат за услугите на "помагащите" офиси и да не разчитат на изчисленията на данъчните власти. Цялата информация, необходима за по-подробно разбиране на този проблем, е публично достъпна, така че всичко, което е необходимо, е внимателно да прочетете статията докрай.
Данъчно облагане на недвижимо имущество
В близкото минало съществуващият подход за изчисляване на данъци върху собствеността претърпя осезаеми промени. Фундаменталната разлика е, че основата за изчисляване на цената на недвижимите имоти сега е кадастралната му стойност, вместо инвентаризацията, която се отчита много години поред.
Въпреки факта, че попълването на бюджетния дефицит чрез увеличаване на данъчната тежест за населението не може да се нарече народна реформа, руското ръководство все пак предприе тази сериозна стъпка. От 2017 г. кадастралната стойност, значително надвишаваща инвентарната стойност, се превърна в облагаема стойност при изчисляване на данък върху собствеността. В същото време кадастралната цена на недвижимите имоти се различава както от инвентаризацията, така и от пазарните цени. По този начин, текущата цена на апартамент в Москва (данъкът се изчислява въз основа на тази сума) е среден показател за оценката на недвижими имоти в определен кадастрален регион, като се вземат предвид нюансите на строителството и времето на въвеждане в експлоатация.
От друга страна, такъв данък е въведен на етапи във финансовата система на страната. Държавата се грижеше за гражданите и не им позволяваше да понесат съкрушителен удар върху семейния бюджет, като определи преходен период до пет години, през който данъкът върху имота на апартамент в Москва или в други руски региони ще се увеличи.
Освен това е важно да се вземе предвид, че показателят за кадастрална стойност не е статичен. В съответствие с приложимите закони, размерът на цената на апартамент може да варира, следователно действителната стойност трябва да се посочва в кадастралната карта на всеки три години. Основата за промяна на стойността на недвижимите имоти е информация, получена от независими оценители.
Видове имоти, подлежащи на облагане
За да знаете как да изчислите данъка върху апартамент в Москва, на първо място, е необходимо да се разбере каква е кадастралната стойност на недвижимите имоти и от какви обекти се извършват данъчни плащания. Данъчният кодекс на Руската федерация признава за недвижима собственост като данъчна основа не само жилищни помещения, но и различни стопански постройки, ако площта им надхвърля 50 квадратни метра. м. С други думи, всички структури с фундамент попадат в тази категория.
В момента собствениците плащат не само за апартаменти. Други вещи с недвижими имоти се облагат с данък в Москва:
- апартаменти;
- частни къщи, таунхауси, вили;
- издигнати конструкции на незавършен етап от строителството, включени в категорията на жилищния фонд;
- гаражни и битови сгради от различни видове;
- парцели;
- паркоместа.
Какъв е данъкът за апартамент в Москва? Сумата, която трябва да бъде платена на собственика, е равна на 0,1% от кадастралната стойност на жилището. Тази основна ставка е подходяща за изчисляване на данъци върху други имоти, в случай че регионалните власти на местно ниво не поставят допълнителни изисквания.
Ако изчисляването на данъка върху апартамент в Москва е задължителна мярка, тогава това правило не се прилага за някои помещения на жилищна сграда. Те включват таванското помещение и мазето. Ако говорим за търговски площи, офиси и други обекти с търговска цел, данъчната ставка се изчислява на различна основа. Този въпрос не засяга темата на статията, следователно няма да й обърнем внимание.
Как се изчислява данъкът на апартамент в Москва
Ако сте един от тези, които задават този въпрос, тогава трябва да знаете, че сумата, установена от специалистите на Кадастралната камара на Руската федерация, става основа за определяне на размера на плащането на данъка. В повечето региони цените на имотите се преразглеждат на интервали от три години. Новото изчисляване на данъка върху апартаментите в Москва, Санкт Петербург и Севастопол се случва по-често, приблизително веднъж на две години на фона на по-динамичните промени на пазара на недвижими имоти.
Цената на апартамент може да се увеличи или намали, което зависи от местоположението на квартала, неговата инфраструктура, състоянието на жилищната сграда и други показатели. В случай, че собственикът не е удовлетворен от разходите за жилище, разпределени от Кадастралната камара, той има право да оспори това решение, като заведе дело. Но както показва практиката, в повечето случаи законът заема страната на държавната агенция, а не на ищеца и гражданинът жалбоподател ще трябва да заплати съдебните разноски.
Кадастрална стойност: където можете да разберете за нея
Информация относно определянето на цената на едно жилище е достъпна на официалния портал на Rosreestr или Федералната данъчна служба. За да получи информация от интерес, заявителят трябва да предостави адреса на обекта и кадастралния му номер. Основните начини за получаване на необходимата информация:
- Ако няма кадастрален номер, трябва да отидете на официалния уебсайт на Rosreestr и да отворите раздела "Онлайн помощ". Тук гражданинът трябва да посочи точното местоположение на имота, който представлява интерес.
- Ако кадастралният номер вече е определен за апартамента, е по-удобно да отидете директно на уебсайта на Федералната данъчна служба. Там трябва да изберете подраздел „Електронни услуги“ и да кликнете върху раздела „Данъчен калкулатор“. След това в съответната колона въведете информация за кадастралния номер, в резултат на което кадастралната стойност на апартамента ще се покаже на екрана.
Цената на данъка в Москва също се изчислява на този сайт. Необходимата информация се предоставя безплатно в електронен вид. Печатна версия на изявлението може да бъде получена на ръка пет дни след напускане на заявката.
Къде да разберете за размера на плащанията
Всеки, който иска да получи информация за размера на данъка за апартамент в Москва, може да използва един от следните методи:
- посетете местната данъчна служба лично;
- отидете на официалния уебсайт на Федералната данъчна служба на Руската федерация;
- подайте заявление за изчисляване на плащанията в портала на Държавните услуги;
- изпрати запитване до Федералната служба за съдебен изпълнител.
Необходимо е да се стигне до последната инстанция, ако данъчният дълг не е погасен своевременно и поради това данъкоплатецът е бил длъжен да плати глоба.
Обикновено териториалните органи на Федералната данъчна служба се придържат към общоприетата схема за информиране на собствениците на апартаменти и къщи за размера на данъка върху имуществото. Сумата е посочена в разписката, която всяка година данъчните органи изпращат на съответния адрес. Известията се получават по пощата няколко месеца преди крайния данъчен срок. По този начин собственикът на имота има определено време за извършване на необходимата сума.
Ако за някой данъкоплатец не е получил разписка, той трябва да се свърже лично с данъчната служба и да разбере за размера на данъка. Всичко, което се изисква, е да предоставите паспорт, документи, доказващи собствеността, и да посочите адреса на жилището.Освен това служителите на Федералната данъчна служба съветват гражданите по телефона, включително възможността да предоставят информация относно размера на данъчния дълг.
Информация за данъка върху "Държавни услуги" и уебсайта на Федералната данъчна служба
Следващият начин да разберете данъка върху апартамент в Москва на адреса е чрез използването на интернет ресурси. Можете да получите необходимата информация за задължителното плащане на недвижими имоти на портала Gosuslugi (адрес на уебсайта gosuslugi.ru). Тук всеки данъкоплатец има възможност да разбере за размера на личния си данък за апартамент в Москва. За да изпратите заявка, просто влезте в акаунта си и попълнете необходимите полета онлайн, посочете данни за TIN и паспорт, след което ще бъде възможно да отпечатате разписка.
Вторият вариант е да се запознаете с данъка чрез уебсайта на Федералната данъчна служба на Руската федерация. Данъкоплатецът обаче ще може да използва услугата само след лично посещение в звеното за териториална инспекция, където специалисти ще я регистрират и създадат лична сметка. Наличието му значително улеснява процедурата за получаване на различна информация за данъци и задължения. Освен това, като имате достъп до личния си акаунт, можете да плащате разписки, да попълвате декларации и да търсите експертна консултация от специалисти.
Правила за изчисление
Системата на данъчните такси върху недвижимите имоти се основава на разпоредбите на Данъчния кодекс на Руската федерация. Размерът на плащането зависи от данъчната ставка, която от своя страна се определя от стойността на имота. Така например, данъчната ставка за апартамент в Москва може да варира от 0,1% до 2%. Максималното съотношение важи за собствениците на жилища, чиято стойност надвишава 300 милиона рубли. Ако цената на жилище не надвишава 10 милиона рубли, тогава да разберете какъв данък върху апартамент в Москва не е трудно. Изчислява се по проста формула: всяка сума, която не надвишава 10 милиона рубли, се умножава по 0,1%. Полученият резултат е размерът на годишното плащане на данък. За собствениците на по-скъпи жилища резултатът се изчислява с различни темпове.
Ако не сте сигурни, че можете правилно да изчислите размера на данъка върху имота, по-добре е да изчакате, докато инспекторите на Федералната данъчна служба го изчислят и да ви информират, или да отидете в звеното по местоживеене. Не забравяйте, че плащането трябва да се извърши в ясно определени срокове, за нарушаване на които се начислява глоба.
Възможно ли е сумата на данъка да бъде по-малка?
Мерките за намаляване на данъчната основа се определят на законодателно ниво. Използването им позволява да не се плаща за площта на жилището, която законодателите считат за минимум за нормално живеене. Така че при изчисляване на таксата за стая платецът има право да приспадне 10 квадратни метра от общата квадратура. м., а апартаментът - 20 квадратни метра. м. Собствениците на частни къщи могат спокойно да вземат 50 квадратни метра от общата площ. м.
Кадрите без данъци не могат да бъдат включени в изчисляването на общата площ на дома и следователно не плащат данък за него. Следователно, ако квадратурата на жилището не надвишава определените стандарти, тогава няма да се налага плащания за собственост.
Формула за изчисляване на намаление на облагаемата площ
Възможно ли е в този случай да разберете данъка върху апартамент в Москва и как да го направите? По принцип принципът на изчисление е стандартен. Използвайки прости математически изчисления, можете да разберете размера на намаления данък на жилищата. За разлика от предишната схема за изчисление, в този случай е необходимо незабавно да се приспадне необходимия размер на данъчната „отстъпка“ и да се умножи готовата разлика с данъчната ставка в съответствие с кадастралната стойност.
Например вземете "стандартния" московски апартамент в Хрушчов, с обща площ от 50 квадратни метра. м. Кадастралната камара на Руската федерация оценява жилищата на 4,5 милиона рубли. Първото нещо, което трябва да направите, е да определите цената на един квадратен метър от столичния апартамент. За целта разделете 4 500 000 на 50 и вземете 90 000.По този начин цената на един квадратен метър е равна на 90 хиляди рубли. Сега вземаме предвид квадратните метра, които не се облагат с данък, и умножаваме разликата по цената на 1 квадратен метър. м .: (50-20) * 90 000 = 2 700 000 - в този случай цената на тази част от имота е облагаема. Тъй като цената не надвишава 10 милиона рубли, използваме минималната ставка от 0,1% за изчислението и получаваме 2700 рубли. - Средният данък за капитала "копейка".
От една страна, такава сума ще изглежда непоносима за малцина. Гражданите с обикновени заплати могат да го плащат без много щети на семейния бюджет. Но ако апартаментът не е единственият имот и в допълнение към него притежава например селска къща, поземлен парцел, гараж, място за паркиране или всички взети заедно, данъците върху имотите могат да бъдат тежка тежест за собственика.
Преференциални категории данъкоплатци
Законът определя социално уязвимите сегменти от населението, които имат право да не плащат годишния данък за апартамент в Москва. Ползите могат да се прилагат за лице, което притежава недвижими имоти, стойността на които не надвишава 30 милиона рубли. Ако собственикът има по-скъпи жилища, обезщетението може да не е приложимо. Друго важно условие за получаване на данъчна привилегия е използването на имота за лични цели само без търговска изгода.
Държавата освобождава от плащане на данък върху имота:
- хора с увреждания от първа и втора неработни групи;
- лица на пенсионна възраст за пенсионна възраст и възраст;
- Ветераните от Втората световна война;
- притежатели на званието Герой на СССР, Герой на Руската федерация;
- лица, наградени с ордени на Слава;
- ликвидаторите на последиците от аварията в атомната електроцентрала в Чернобил и в асоциацията "Маяк";
- определени категории военнослужещи и членове на тяхното семейство.
Заслужава да се отбележи, че списъкът на обезщетенията за данък върху имотите в Москва може да се различава от регионалните, но е невъзможно да бъдат освободени посочените категории лица от заплащане на данък върху собствеността на местно ниво.
Московските пенсионери плащат ли данък за апартаменти? Лицата, получаващи пенсия за старост, са освободени от плащане на годишната вноска. Но в случай, че възрастен човек притежава няколко обекта на недвижими имоти, абсолютно нищо няма да дойде за плащането им. Държавата разрешава да не облагат само един обект от категорията жилищни и нежилищни помещения.
Например, ако възрастен човек притежава два апартамента и два гаража, само един гараж и един от апартаментите ще бъдат обложени с данък. Освен това правото на избор ще бъде предоставено на собственика. Това е много полезно за възрастните хора. Данъкът за апартамент в Москва ще бъде начислен в максималната сума, ако собственикът не изпрати изявление до Федералната данъчна служба относно избора на облагаем имот.
Що се отнася до хората с увреждания, те също имат право да прилагат преференциално данъчно облагане, с изключение на имущество, което им е преминало по наследство. За да се освободите от задължението за годишно плащане, трябва:
- кандидатстват във Федералната данъчна служба;
- посочва информация за обекти на недвижими имоти и предоставя документи, потвърждаващи собствеността и собствеността;
- Прикачете към заявлението сертификати или копия на сертификати за увреждания.
Трябва ли да плащам данък за жилища под наем?
Средната цена на жилището в столицата понякога достига средната заплата. Ето защо много наемодатели се замислят дали трябва да плащат данък върху наемането на апартаменти. В Москва, както и във всеки друг руски регион, в този случай е необходимо да се извърши плащане на данък върху доходите на физическите лица с фиксирана сума.
Ако лизингодателят е физическо лице, той е длъжен да внесе данък върху дохода в държавната хазна, чийто размер е 13%. За нерезиденти на Руската федерация процентът ще бъде около 30% от печалбата.Индивидуалните предприемачи, които са на опростена система за данъчно облагане, имат възможност да плащат по-малко данъци (6%).
Период на плащане
Служителите на Федералната данъчна служба не са длъжни да уведомяват писмено данъкоплатците за сумата и сроковете на плащане. Собствениците на недвижими имоти трябва да се интересуват от навременно плащане, за да избегнат неустойки. Размерът на данъка върху имуществото се изчислява за периода на предходната календарна година, а самото плащане е позволено да се плаща не по-късно от 1 октомври на текущата година.
Заслужава да се отбележи, че в случай на надплащане при генериране на разписки за следващи отчетни периоди, излишъкът няма да бъде взет предвид от данъчните власти. За да насочите средствата за плащане на данък, ще ви е необходимо лично посещение на инспекцията и преизчисляване.
Има ли начин да избегнем плащането на данък върху собствеността
Често се случва гражданин, придобил недвижими имоти, да не бърза да извършва ежегодни плащания в местния бюджет, тъй като от година на година не получава съответните постъпления от Федералната данъчна служба. Липсата на известие не служи за основа за освобождаване от плащането на задължителни вноски. Специалистите на териториалните органи на Федералната данъчна служба не винаги подхождат отговорно към изпълнението на служебните задължения, но въпреки това отговорността за укриване на данъци е на данъкоплатците.
От 2018 г. държавата задължава гражданите да уведомяват независимо Федералната данъчна служба за придобиването, получаването на подарък или наследяването на недвижими имоти, които са облагаеми. Няма да бъде възможно да се избегне данък върху собствеността. Прикриването на факта на придобиване на недвижими имоти рано или късно ще доведе до глоба в размер на 25% от общия данъчен дълг.
На практика е ясно, че често се срещат грешки при изчисляване на данъци. Ако получената сума не съответства на очакваната, по-добре е да потърсите съветите на специалисти и да проверите отново изчисленията. Инспекторите на Федералната данъчна служба ще дадат подходящи обяснения и ще посочат грешки. Обикновено причината за неправилни изчисления е неправилно определяне на облагаемата площ или неотчетено обезщетение. Преизчисляването на данъка ще позволи на собственика да спести парите си, като извършва годишно плащане в по-малка сума.
