Данъчните въпроси са от интерес за много съвременни граждани. Днес трябва да разберем дали има данък върху наемането на жилища. Трябва ли да превеждам пари за тази операция? Отговорът на този въпрос ще бъде даден по-долу. Всъщност експертите дават различна оценка на ситуацията. А жилищата под наем най-често се намират без официалната му регистрация. Следователно, да се говори недвусмислено за необходимостта от плащане на данъци, няма да работи. Но как трябва да се държи спазващият закона данъкоплатец?
Необходимост или собствено решение
Първата стъпка е да разберем дали има данък върху наемането на жилища на законодателно ниво. Например в Русия или в Казахстан. Какво казва законът за това?
Трябва да се плащат данъци върху наемането на имотите. Освен това печалбите са задължително посочени в данъчните декларации. Ако гражданин крие доходи от наемане на апартамент, тази или онази отговорност го очаква.
По този начин лицето, което наема имота, трябва да приспадне данъци. Това е нормално явление. Но в какви размери? И какъв е най-добрият начин да направите това?
Реална ситуация
Първо, малко за това как стоят нещата на практика най-често. Наемането на жилище без данък е доста често срещано явление. Факт е, че много хора не определят най-високите цени за наем. За да получавате доходи в нормални суми, трябва да не плащате данъци и да криете тази печалба.
Не най-добрият, но често срещан. Някои обикновено наемат апартаменти без официален договор. Тогава преводът за плащане може да не бъде фиксиран никъде. Например, когато става дума за наемане на собственост на роднини по споразумение. Такива парични потоци не се записват никъде, трудно е да се проследят. Това означава, че няма да можете да платите таксата за доход.
Като цяло гражданите, които спазват закона, са задължени да плащат данък за наем. За това и Русия, и Казахстан имат свои методи и техники.
Казахстан и пълна свобода
В Казахстан гражданите имат повече свобода по отношение на въпросите, свързани с плащането на данъци. Законодателството на тази държава не винаги позволява легализирането на доходите, получени от жилища под наем.
За какво говориш? По закон гражданите на Казахстан могат да бъдат освободени от данък, ако размерът на доходи от собственост е не повече от 12 минимални заплати годишно. Днес тя е 24 459 * 12 = 293 508 тенге (около 54 000 рубли).
По правило за тази сума в Казахстан можете да наемете стая или малък апартамент в провинцията. Не е най-често срещаното явление. Поради това често е необходимо да се легализират доходите от предаването на имущество и да се плащат съответните данъци.
Легализационни методи в Русия
Сега помислете за ситуацията, свързана с Русия. В края на краищата, именно в тази страна има различни мнения по въпроси, свързани с наемането на имоти. В допълнение, всеки доход в Руската федерация се облага с данък. На практика само малки печалби, които не представляват интерес за данъчните власти, не могат да бъдат взети под внимание. Но не бива да се надяваме на това, недвижимите имоти в Русия са скъпи. Следователно се извършва данък върху неговото предаване.
Как човек може да действа в един или друг случай? За да платите данък за наем, има следните методи:
- Сключване на договор за предоставяне на услуги с гражданин. В този случай просто трябва да посочите дохода от наем в данъчната декларация. Но тази опция е подходяща само за еднократно предоставяне на услуги. В противен случай дейността ще се счита за предприемаческа.В Русия не можете да правите такива неща без регистрация.
- Отваряне на IP с последващо плащане на данъци. По-подходящ метод за тези, които търсят стабилен доход.
- Използване на патент за отдаване под наем на собственост. Това е сравнително ново решение, което дойде в Русия със закона „За самостоятелната заетост“. В този случай данъкът върху наемането на жилища като такива не се плаща. Вместо това гражданин купува патент предварително.
Това е всичко. Няма повече възможности за развитие на събития. Можете, разбира се, да скриете доходите си от собственост, но тази техника ще доведе до много проблеми в бъдеще.
Плащане на данък върху доходите на физическите лица
Сега малко повече за всяка схема. Нека започнем с първия метод - сключване на договор за лизинг с гражданин и плащане на данък върху доходите на физическите лица в края на годината. Колко ще трябва да преведете? Какви са плюсовете и минусите в този случай?
Какъв е данъкът за наемане на жилища, които да плащате, когато плащате данък върху доходите на физическите лица? Днес в Русия това прави 13% от печалбата. Точно толкова ще трябва да се плати данък на държавата.
Важно: декларация под формата на 3-NDFL се предоставя до 30 април на годината, следваща отчетната година, а данъците се плащат до 15 юли. Тоест, за да отчитате печалбата си за 2017 г., трябва да подадете отчети преди 30.04.2018 г. и да плащате данъци преди 15.07.2018 г.
Това не е много печеливш сценарий. Особено, ако гражданин отдаде под наем имот за дълго време. Както вече беше споменато, действията могат да се разглеждат като незаконна бизнес дейност. В този случай ще трябва да понесете отговорност или да откажете да наемете жилище или да легализирате доходите.
SP на "опростения"
Данък за жилища под наем в Крим или във всеки друг регион на Руската федерация може да се плати чрез отваряне на IP. Тази версия на събитията елиминира много проблеми. Препоръчително е да изберете опростената данъчна система като данъчна система.
Ако гражданин наема апартамент като индивидуален предприемач на USN, се препоръчва да избере система за плащане на данъци от типа 6% от дохода. В този случай държавата ще трябва да прехвърли само 6% от печалбата. В същото време отчитането се полага веднъж годишно.
От недостатъците може да се разграничи само необходимостта да се плащат фиксирани вноски за FIU. Това са допълнителни разходи. Към днешна дата размерът на удръжките е равен на 27 990 рубли.
Освен това, ако годишната печалба надвишава 300 хиляди рубли, ще трябва да платите допълнителни 1% от получения доход над установения лимит на Пенсионния фонд.
Този сценарий се използва активно от хора, които получават добри печалби от доставката на имот. Но сега в Русия влезе в сила законът „За самостоятелната заетост на населението“. Той отвори още една перспектива за плащане на данъци за наемане на апартамент.
Казахстан и ПР
В Казахстан е възможно легализирането на доходите от жилища под наем по няколко начина - чрез плащане на данък върху дохода или регистриране на отделни предприемачи. Тук всеки решава как да действа.
Най-често именно регистрацията на IP е по-голямо внимание. В крайна сметка, след като гражданин легализира доходите по този начин, той ще трябва да плаща само 2% от годишния доход. Печеливша е и няма проблеми с данъчните власти. От недостатъците могат да бъдат идентифицирани само документи, под формата на отчитане. Но ако човек не иска да се регистрира като предприемач, той има право на друг трик.
Данък върху дохода в Казахстан
Кой от тях? Можете да плащате данък за наем като физическо лице. Това решение предполага липсата на сериозна документация. Въпреки това има много недостатъци в плащането на данък върху дохода от физически лица в Казахстан. За какво говориш? Колко е данъкът върху жилищата под наем в Казахстан?
Основната характеристика е, че предприемачите плащат само 2% от доходите, а физическите лица - 10%. Освен това отчитането трябва да бъде подадено преди 31 март. Следователно за някои граждани е по-изгодно да регистрират IP. По-специално, ако се планира имотът да бъде отдаден под наем за дълго време.
Патенти в Русия
Има ли данък за наемане на жилище от пенсионер? Да, този доход в Русия се облага с данък. И това е въпреки факта, че пенсионерите обикновено са бенефициенти на федерално ниво.
За да не плащате реалния данък върху имота, можете да закупите патент. С негова помощ гражданинът получава правото да извършва тази или онази дейност. Патентите се издават за период от 1 месец до 1 година. Цената на документа варира в зависимост от региона на пребиваване на гражданина и продължителността на документа.
Всъщност човек плаща предварително наемния данък. Прогнозната печалба от провеждането на тази дейност в определен регион ще бъде взета предвид. Много добър начин за легализиране на доходите. Патент се придобива след регистрация на IP.
Тази система е добра за тези, които имат няколко скъпи апартамента под наем. Това се дължи на факта, че цената на патент за жилище под наем обикновено е над средното. Следователно понякога е по-изгодно отварянето на IP на USN. Например патент в Москва за апартамент от 75 m2 ще струва около 36 000 рубли.
Сега е ясно какъв данък върху наемането на жилища трябва да се плаща в конкретен случай. Как да действаме? Всеки решава сам. Основното нещо е да не криете доходите си! В Русия може да срещнете следната отговорност за укриване на данъци:
- 20% от размера на дълга при еднократно нарушение (по небрежност);
- 40% от дълга с умишлено укриване на данъци;
- 1,2 рубли на ден под формата на неустойка за данъчен дълг;
- лишаване от свобода до 12 месеца (с особено големи размери на дълга);
- лишаване от свобода за 36 месеца (ако приходите от имота са повече от 2 000 000 годишно).