Най-често при оценяване на резултатите на финансова институция акцентът е върху годишната печалба. Но този показател всъщност не може да даде бърза оценка на дейността.
Отчитането на кредитна институция има свои собствени характеристики. Банковите пасиви и активи се показват в баланса, тъй като ликвидността намалява. Това е един от важните показатели, които можете и трябва да можете да определите сами.
Как бързо да определим ефективността на банка
Когато анализирате финансовите отчети, трябва да обърнете внимание на следните показатели:
- промяна общ доход банка;
- съотношение на резервен и кредитен портфейл;
- ниво на ликвидност.
Нетните активи на банката са разликата между всички активи и пасиви. Финансовата институция може да продаде част от тях на по-ниска цена, за да увеличи печалбите. Но това ще се отрази негативно на нивото на нетните активи. Съотношението между резервите и кредитния портфейл показва колко дълго банката може да покрие независимо загубите.
Ликвидността се определя от способността на финансовата институция да изпълнява своевременно и напълно своите задължения. Липсата на пари може да доведе до несъстоятелност и техният прекомерен обем показва, че голяма маса пари не работи. Според данните от финансовите отчети можете да изчислите нетните разлики в ликвидността и да вземате решения въз основа на тези данни.
Банкови активи
Балансовото салдо е разделено на фондове и източници на тяхното формиране. Активите на търговска банка са обекти на собственост, които имат парична стойност. Те са разделени на групи според нивото на ликвидност и рентабилност. Колкото повече пари натрупва актив, толкова по-малко ликвидни са те. Банковите активи включват: парични средства, включително по сметки в ЦБ и ЦБ; инвестиции; заеми; материални активи.
Първата група се използва за обмен на депозити, предоставяне на заеми, извършване на услуги за сетълмент на пари. Тази статия е за банката най-ликвидната, но не толкова печеливша. Затова ръководството се опитва да го поддържа на сравнително ниско ниво. За да се отговори на търсенето на пари, са необходими капиталови инвестиции в Централната банка. Тази група осигурява ниски доходи, но може лесно да се преобразува в пари.
Повече от половината от общата стойност на всички активи е в заеми. Нивото на тяхната ликвидност зависи от сроковете, целите и кредитополучателите.
За ръководителя на кредитна организация задачата е да генерира висок доход, докато отговаря на нуждите на клиентите.
Следователно ликвидността на една-единствена сделка няма значение. Банковите активи имат още една особеност - повечето финансови изисквания и малко количество дълготрайни активи. Тяхната специфична гравитация не трябва да надвишава 10% от общите разходи.
Някои експерти определят друга група - основни активи на банките - собственост на кредитните институции, която не се използва за извършване на основната дейност. Те се идентифицират най-често в процеса на реорганизация. В случая на банките те включват дялово участие в предприятието.
Банкови задължения
Задължения - изразени в парични източници от формирането на банката. От времето на привличане и цената на тези показатели зависи способността на финансовата институция да осигури рационалното разпределение на средствата и размера на печалбата. Основните източници на финансиране са депозити, активи на централната банка, привлечени заеми, междубанкови краткосрочни заеми, облигации, средства по сметки в други организации.В Централната банка на различни страни съотношенията на съотношенията на собствените и привлечените средства варират от 1:10 до 1: 100.
Активи и пасиви Банките действат като посредник, който привлича временно налични средства и ги поставя в онези стопански субекти, които трябва да финансират производствения процес. Основната задача на съвременните дизайнерски бюра е да предоставят различни видове заеми. За да се гарантира, че е необходимо: да се привличат средства от различни източници, да се извършват услуги по разплащане на пари и операции по покупка и продажба на валута, различни активни и пасивни операции.
управление
Процесът на управление на активите и пасивите (UAP) се състои във формирането на стратегии и прилагането на мерки, насочени към подобряване на структурата на баланса. Банките разглеждат портфейлите от капитали, активи и пасиви като набор от средства, насочени към постигане на обща цел.
UAP включва регулиране на рисковете от лихвени проценти, ликвидност, източници на финансиране и насоки за използване на средствата. Днес звуковият UAP е най-ефективният начин за управление на дизайнерското бюро.
Управление на активи
Тази стратегия се използва до 60-те години на миналия век, когато банкерите вярват, че самите те не могат да регулират обема на пасивите и капитала.
Размерът на тези позиции зависи само от желанието на клиентите да инвестират в банка. Управленските дейности бяха насочени към оптимално разпределение на активите.
Ликвидността се осигуряваше от значителна сума парични средства и краткосрочни заеми.
Но в нестабилна икономическа ситуация, когато някои заеми се нуждаеха от преструктуриране, те трябваше да търсят нови източници на средства. Подобна стратегия не донесе много печалба.
Регламентиране на отговорността
През 60-70-те години на миналия век банките са изправени пред бързо повишаване на лихвите. Банкерите започнаха да търсят нови източници. Преструктурирането на пасиви позволи увеличаване на печалбите и капитала. Регулирането на съотношението между размера на депозитите даде възможност за предоставяне на дългосрочни заеми.
Активите и пасивите на банката трябва да бъдат регулирани едновременно. Но преди четиридесет години лидерите на кредитните институции разграничиха тези две области. Единици, ангажирани с набиране на средства, нямаха представа за посоките на тяхното използване. Работата се извършваше на принципа „колкото повече, толкова по-добре“.
Този подход се осъществява в периода на икономическо възстановяване, когато търсенето на кредитни ресурси расте. Но по време на рецесия може да навреди на финансова институция. Предимството на стратегията е възможността за увеличаване на приходите, контрол на разходите и прогнозиране на необходимостта от ликвидни средства.
Балансиран UAP
Днес в световната практика преобладава балансиран подход. Банковите активи и пасиви се разглеждат като цяло. Основната задача на мениджъра е да контролира обема, структурата, приходите и разходите за всеки портфейл. Идеята на балансирания UAP е, че цената на всяка операция трябва да покрива разходите за нейното изпълнение. Целият банков доход вече не се генерира само от активи. Задълженията също могат да бъдат печеливши.
Предимства на UAP:
- максимизиране на печалбата с приемливо ниво на риск;
- точно определяне на необходимостта от ликвидни средства.
Условия за прилагане на стратегията:
- способността за точно прогнозиране на посоката, величината и темпа на промяна на лихвените проценти;
- голям брой сложни методи за изчисление;
- присъствието на висококвалифицирани банкови ръководители.
В страни с висока инфлация, нестабилна икономическа или политическа ситуация това е практически невъзможно.
резюме
Едновременното и балансирано управление на банковите активи и пасиви ви позволява да увеличите максимално печалбите и да намалите разходите.
