Банковата система на Руската федерация функционира в нестабилни условия. Следователно контролът върху стабилността на търговските структури се засилва. За тези цели Централната банка е разработила стандарти за капиталова адекватност.
сърце
справедливост Банка - това е най-важният източник на ресурси, който първоначално се формира за сметка на собствениците и е неотменим. Парите се използват за поддържане на стабилността на финансовото състояние на банката.
Капиталът изпълнява редица важни функции:
- защитава интересите на инвеститорите, действайки като източник за покриване на непредвидени разходи;
- е източник на финансиране на оперативната дейност на банката;
- служи за подпомагане на растежа на активите и пасивите.
Следователно оценката на адекватността на собствения капитал (ИС) е важен етап на банката. Анализът изследва наличието на достатъчно количество средства в банката, идентифицира тенденциите в структурата на капитала, изчислява „нетен” капитал и определя резерва за растеж.
техники
Коефициент на адекватност на капитала Банката се определя от мащаба на нейната дейност. Но има няколко метода за тяхното изчисляване. Например, според методологията, разработена от Банката на Русия, размерът на подчинения заем е включен в състава на собствените средства, които могат да увеличат или намалят капитала, но тези позиции не се вземат предвид в баланса.
Неразумното завишаване на размера на капитала води до невярна информация за състоянието на банката и подвежда вложителите и акционерите. Самата кредитна институция е принудена да разширява активните операции, като е изложена на още по-големи рискове. Ако изчисленията показаха изкуствено понижена стойност на SC, тогава в бъдеще ще има намаление на доходите
Необходимо е не само да се изчислят стандартите за капиталова адекватност, но и да се проучи структурата на собствените средства и да се сравнят тези данни в динамика. За анализ на финансовото състояние на банката се използват формуляри № 1 и 2. Първият съдържа информация за икономическите стандарти и причините за тяхното нарушаване. Вторият предоставя разбивка на отделните сметки.
"Базел"
Регулирането на банките на международно ниво се осъществява от Базелския комитет. Още през 1998 г. бяха изготвени първите стандарти за адекватност на капитала, които след това бяха използвани от регулатори от цял свят, включително на доброволна основа. Методиката е разработена на три компонента: капиталови изисквания, надзор и пазарна дисциплина. Базел I е връзката между надзорния орган и кредитните институции.
Световните кризи допринесоха за затягане на изискванията за нивото на стабилност на кредитните институции, включително за адекватността на собствения капитал на банката. През декември 2010 г. Базел III беше приет с нови изисквания и стандарти. Особено внимание беше обърнато на качеството на управлението. Новите правила започнаха да действат през 2014 г.
Промените в тях се отразиха на нивото на прозрачност на капиталовите източници. Предпочитаните акции и свързаните с тях премии за акции се прехвърлят в допълнителни активи. В тази връзка Обединеното кралство следва да бъде подкрепено с печалба.
Изискванията за подчинените заеми също са затегнати. Кредитите, привлечени преди 03.01.2013 г., се амортизират по 10% лихва. Новите заеми стават вечни. Ако състоянието на банката се влоши, те се преобразуват в обикновени акции. В Русия бяха въведени постепенно нови коефициенти на адекватност на капитала. Последният етап се проведе през 2015 г.
класификация
Според Базел всички банкови активи са групирани по ниво на риск.
| Групата | предимство | Ratio,% |
| 1 | Касово бюро | 0,5 |
| Средства за кореспондентски сметки в Централната банка на Русия | 0,0 | |
| Държавни краткосрочни облигации | 0,0 | |
| 2 | Централна банка на правителството на Русия | 10 |
| Държавни гарантирани заеми | 15 | |
| Капиталови инвестиции, ОС | 25 | |
| Кореспондентски сметки в банки на други страни | 20 | |
| 3 | Заеми на други банки | 25 |
| Краткосрочни заеми минус държавно гарантирани | 30 | |
| Факторинг операции | 50 | |
| 4 | Дългосрочни заеми минус държавно гарантирани | 50 |
| Лизингови операции | 60 | |
| 5 | Придобита от Централната банка на OJSC | 70 |
| Право на участие | 80 |
Въпреки класификацията, степента на един и същ риск може да варира в зависимост от наличието на гаранции, застраховки и други показатели. Например дългосрочните заеми имат ниво на риск от 80%, но ако има гаранция от Държавната застраховка, тогава този показател се намалява до 50%.
Собствени средства
Според разглеждания метод капиталът на банката е разделен на две категории - първо и второ ниво:
1. Капитал (SC) = основен капитал (OK) + допълнителен капитал (QC).
2. Основен капитал = основен капитал (BC) + допълнителен вложен капитал (DC).
Цената на обикновените акции, размерът на акцията върху тях и неразпределената печалба са част от БК. Предпочитаните акции, размерът на премия за акции върху тях и безспорните подчинени заеми включват ДК. От своя страна ПК включва подчинени заеми, издадени за 5 години, и ръст на стойността след преоценка на дълготрайни активи.
Коефициент на адекватност на капитала (N1), максималната рискова експозиция за заемите - стойността на SK се включва в изчисляването на всички тези показатели.
ликвидност
Кредитна институция трябва да изпълни изцяло и в срок всички свои задължения. За тези цели се изчисляват отделни коефициенти за адекватност на капитала. Стойността на коефициентите се сравнява с нормативната. Ако бъдат открити силни отклонения, банката ще бъде изправена пред санкции, забрана за операции и дори отнемане на лиценз.
коефициенти
Моменталната ликвидност (Н2) показва рисковете от загуба на платежоспособност за един работен ден. Индикаторът се изчислява чрез разделяне на активите, които финансовата институция може да продаде за един ден, и задълженията на банката, които клиентите могат да изискват да изпълнят по всяко време (текущи клиентски сметки, депозити, еднодневни заеми). Размерът на задълженията е предварително коригиран за общия минимален баланс на средствата по сметките за търсене. Минималната стойност на индикатора е 15%.
Текущата ликвидност (Н3) показва риска от намаляване на платежоспособността през месеца. Активите, които ще бъдат продадени през следващите 30 дни, се сравняват с размера на задълженията, които могат да бъдат поискани за същия период, след което се коригират за минималния баланс на средствата по сметките за търсене и тези, за които датата на изтичане се дължи през следващите 30 дни. Изчислената стойност на индикатора трябва да надвишава 50%.
Нарушаването на нивата на H2 и H3 показва недостатъчен резерв за ликвидност на банката.
Коефициентът на дългосрочна ликвидност (H4) отразява пределното ниво на риск от намаляване на несъстоятелността на банката след поставянето на средства в дългосрочни активи (например ипотечни кредити, кредити за автомобили). В същото време размерът на активите с период на реализация повече от година минус натрупаните резерви се сравнява с размера на капитала и дългосрочни задължения. От своя страна пасивите се коригират за минималния баланс на средствата по сметки със срок на търсене повече от една година. Този показател не трябва да надвишава 120%. Ако банката инвестира средства от краткосрочни задължения в дългосрочни активи, тогава стойността на Н4 ще надвиши нормативната. Подобна ситуация може да възникне, ако кредитната институция издава ипотека за 25 години за сметка на средства, заети за 30 дни.
Н1 - коефициент на основна адекватност на капитала
Изчисляването на показателя се извършва чрез разделяне на Обединеното кралство и общия обем на активите, като се взема предвид рисковата група. Коефициентите Н1.1, Н1.2 и Н1.0 са задължителни за спазване от всички банки.Според инструкция на БР № 139 тези показатели регулират риска от несъстоятелност на кредитна институция и определят необходимия минимален размер на застраховката, необходим за покриване на всички видове рискове.
- Коефициент на адекватност на основния капитал (N1.1) = BC / размер на депозитите x 100% (минимална стойност - 5%).
- Стандарт за достатъчност ОК (H1.2) = ОК: Размер на депозитите x 100% (минимална стойност - 6%).
- Достатъчност SK (N1.0) = SK: сумата на депозитите x 100% (минималната стойност е 10%).
Н1 определя способността на банката сама да изравнява финансовите загуби. Намалението на показателя най-често се дължи на влошаване на качеството на кредитния портфейл и силен растеж на активите. Ако коефициентът на адекватност на капитала N1 достигне граничната си стойност, регулаторът може да изиска от банката да увеличи размера на застрахователната компания или да намали обема на сделките с рискови активи.
лимити
Способността на кредитната институция да извършва навременни и пълни плащания по задължения зависи по-специално от финансовото състояние на кредитополучателите. Следователно, преди да се даде заем, трябва да се вземе предвид платежоспособността на организациите, включително възможността за фалит на няколко кредитополучателя. Ако клиентът не може да изплати дълга навреме, е много важно това да не се отрази на работата на самата банка. Затова трябва да изчислите максималния размер на заема. За тази цел са разработени отделни стандарти за адекватност на капитала.
Максимален заем на клиент (H6)
Този показател е зададен като процент от SK. Изчисляването се извършва по следния начин: общата сума на кредитите, издадени на един, е свързана с обема на гаранциите и гаранциите. формула:
N6 = KR: Банковият капитал x 100%, където KR е общата сума на банкови вземания за заеми, сметки, депозити в благородни метали, като се вземат предвид несъбраните гаранции, задбалансовите вземания от този кредитополучател в брой.
Н6 се изчислява въз основа на общия размер на вземанията в рубли, валута или благородни метали за организацията, действаща като кредитополучател в междубанкови заеми или като поръчител при всяка транзакция.
Размерът на основните рискове (H7)
Този стандарт се определя като съотношението на общата стойност на големите заеми и Великобритания. Първата категория включва заеми, за които размерът на вземанията, подложени на риск, надвишава 5%. Решението за издаване на такива заеми се взема въз основа на резултатите от подробен анализ на сделката и се изпълнява в отделен документ. Стойността на този индикатор не може да надвишава количеството на SK повече от 8 пъти.
Максимален риск за кредитополучател (N8) и акционер (N9)
Коефициентът на адекватност на капитала N8 се определя като процент от сумата на депозита, заема, получените гаранции, салдата по сметката на един клиент и IC банка. За N9 числителят изчислява всички едни и същи показатели, но по отношение на един акционер в банката.
Вътрешни рискове (H10)
Този показател се изчислява чрез разделяне на общия размер на вземанията (заеми, депозити, салда по сметки) спрямо лицето, свързано с банката и ИК на кредитната институция. В международната практика вътрешните лица включват такива лица: акционери, притежаващи над 25% от Централната банка, директори (президент, председатели, техните заместници), членове на съвета, комитета, ръководители на дъщерни дружества и други лица, които могат да повлияят на решението за отпускане на заем.
Риск от приети ценни книжа (Н13)
За да се изчисли този показател, записи на заповед, емитирани от банката, както и 50% от задбалансовите пасиви по одобрение, авалите са свързани с Обединеното кралство.
Други съотношения
Можете да изчислите максималния размер на застрахователните фондове, които могат да бъдат използвани за закупуване на акции на други предприятия (N12) чрез съотношението на инвестираните суми към ценните книжа на други институции и към вашите собствени. Регулаторът ви позволява да изпращате до други предприятия не повече от 25% от застрахователните компании.
Съотношението на размера на ликвидните активи с падеж 30 дни и поети задължения (H15) трябва да бъде повече от 100%.
Максималният размер на заемите на клиенти, участващи в сетълменти, минус предоставени от RNCO по приключени транзакции (N16), не трябва да надвишава общата сума на отпуснатите заеми.
В общия кредитен портфейл делът на ипотечните кредити трябва да бъде повече от 10% (Н17). Тоест само банки, които са специализирани в този пазарен сегмент, могат да рефинансират заем за закупуване на жилище.
Базелската методология предвижда редица подобни показатели, които се изчисляват спрямо банковата група. Но пределните стойности на коефициентите за такива консорциуми надвишават посочените по-горе. Коефициентите за адекватност на капитала обаче са същите като за една финансова институция.
