Най-често срещаната форма на плащане между предприятията е заем. И това е разбираемо - защото е много по-изгодно да привличате средства от трети страни за развитието на компанията, отколкото да изтеглите свои от оборота.
Тази форма на работа е особено приемлива за малки организации, чиято платежоспособност не е твърде голяма. За тях търговският кредит е почти единствената възможност за развитие на бизнеса. Има няколко вида и методи за предоставяне на такъв заем - ще ги разгледаме по-подробно.
Търговски заем: същността на въпроса
Независимо от името си, такъв заем не е класически, тъй като за предоставянето му банкови институции, кредитни организации не участват, не се изисква лиценз. Също така, тя не е независима транзакция, а се договаря като допълнение към основния договор.
Търговските заеми се предоставят едно на друго от самите предприятия и организации, в допълнение, такова споразумение може да бъде сключено и между физически лица и индивидуални предприемачи. Тъй като такъв заем се предоставя в стокови, а не в парични еквиваленти, почти всяко споразумение за лизинг, покупка, продажба, обслужване и т.н. може да съдържа добавка към заема, изразена в проста писмена форма.
Бил заем
Най-често срещаният вид търговско кредитиране е акредитив. Формата за сетълмент в този случай представлява писмено задължение за дълг за определена сума, която купувачът превежда на доставчика. Различните условия на търговски заем предполагат различни менителници:
- Соло сметка (или проста) - включва участието в транзакцията само на две страни. След определен период от време кредитополучателят (теглителят) се съгласява да плати на кредитора (теглича) пари в размер, предписан в договора. Простата форма на сметките е най-разпространената в Русия и се използва за вътрешни плащания.
- законопроект (менителница) - такъв договор за заем изисква трета страна. Според него, трафикът (заемодателят) дава директно указание на кредитора (кредитополучателя) да извърши плащане по споразумението в полза на трето лице - преводач в определения срок. В Русия проектозакона се използва само за междудържавни (международни) селища, където банката на износителя действа като напомняне.
Процесът на сетълмент на менителница предполага, че продавачът изпраща стоките и пакет документи за плащане на адреса на купувача. Един такъв документ е проект. Каква е същността му? След като получи хартията, чекмеджето (купувачът) приема проекта - тоест потвърждава съгласието си за плащане в полза на трето лице, приема условията и размера на плащането. Без такъв подпис менителницата няма юридическа сила и не е платежно средство.
Факторинг и Forfeiting
Друга форма, която търговският заем може да вземе, е факторинг. Същността на това явление е събирането на вземания от клиент от банка или специализирана факторна компания. Това означава, че факторната компания изкупува дълга ви от кредитора, като не само цялата сума се прехвърля към него, но и 70–80%.
Останалата част ще бъде изплатена на продавача, след като факторинговата компания получи пари от длъжника, докато доходите на самата факторна компания ще бъдат приспаднати от сумата на остатъчното плащане. Това позволява на продавача бързо да върне парите си по договора и да ги върне обратно в обращение.Ако такова кредитиране се извършва във външнотърговските отношения с участието на менителница, тогава такъв търговски заем се нарича отнемане.
В този случай настъпва частично или пълно плащане на външнотърговския договор и вносителят е уведомен от износителя, че изчислението трябва да се извърши с фирмата-фанфитер. След като цялата сума по споразумението бъде преведена от вносителя по сметките на задържателя, износителят е длъжен да бъде уведомен за приключването на сделката.
лизинг
Това е друга форма на търговско кредитиране. Тя включва дългосрочен наем на движимо и недвижимо имущество с възможност за неговото обратно изкупуване на остатъчна стойност след изтичане на договора. Най-често това може да бъде наем на превозни средства, оборудване, производствени съоръжения или заем на търговски недвижими имоти.
Според тази схема регистрацията се извършва за лизингова компания, кредитор на която от своя страна е банката. Лице, което придобива такова имущество, става лизингополучател. В същото време се сключва договор, в който са предписани процедурата и условията за пълната покупка на имот.
Отворете сметка и пратка
Сред руските предприемачи е доста често срещан специален вид сделка - пратка или, както се казва, „стоки за продажба“. Такъв търговски заем означава, че износителят (собственикът) прехвърля на изпращача (посредника) определени стоки за последваща продажба на крайния потребител.
Посредникът не плаща незабавно получените продукти, а само при окончателната му продажба. Ако стоката не може да бъде продадена, получателят я връща изцяло на производителя и транзакцията се счита за неуспешна. Този вид търговско кредитиране е много удобен в случаите, когато нов продукт се доставя на пазара и има съмнения относно възможността за бързата му продажба.
Ако има дълги отношения между фирмите-партньори, продавачът може да издаде открита сметка на своя партньор-купувач. Това означава, че купувачът систематично получава стоки с разсрочено плащане, без да документира всяка конкретна транзакция. Обикновено се договаря само максималната възможна сума на дълга и купувачът от време на време плаща сметки за по-рано доставени продукти или предоставя други стоки в замяна, ако това се дължи на договора.
Размер на плащане за търговски заем
Размерът на плащането за използването на такъв заем не е регламентиран със закон, но заслужава да се отбележи, че процентът на търговския заем често е много по-нисък от този на банката, тъй като е от полза за двете страни по договорните отношения. Въпреки че размерът на плащането се определя единствено от споразумението между предприятията, все пак е необходимо то да бъде съпоставено с основните критерии, специфични за пазара на кредитиране:
- процентът непременно трябва да е по-нисък от този, предоставен от кредитните компании или банки, в противен случай привлекателността на този метод на кредитиране се губи;
- курсът трябва да покрива разходите на заемодателя и факта, че парите му се „пръскат“ навреме;
- размерът на таксата за използване на заема не трябва да намалява конкурентоспособността на закупените стоки.
Дати, глоби
В някои случаи лихвата по заема може изобщо да не се начислява или да се начислява само в случай на нарушение на договорните задължения - като вид неустойка за несправедливо изпълнение на условията на договора.
Договор за търговски заем най-често не предполага строги срокове, тоест този процес не е регламентиран на законодателно ниво. Всичко се определя само по съгласие на страните. Най-често този период се определя до действителното получаване на средства, което е оправдано в случай на забавяне на плащането, направено от контрагента.
достойнство
Търговските заеми се предоставят главно от предприятия, които трябва бързо да разширят своята клиентска база, тъй като това е най-лесният начин за постигане на тази цел. Предприятието обаче, кредитополучателят, от своя страна, получава на разположение нужното количество стоки, работа или услуги, дори и да няма средства за пълното им изплащане.
В същото време и заемодателят, и кредитополучателят постигат основната си цел - ускоряване на оборота на средствата си. За купувача има още едно съществено предимство - всички лихви за използване на заем могат да бъдат предварително определени в цената на стоките. Могат да се отбележат и други предимства: способността да се подкрепят взаимно от предприятията, простотата на разрешаването, скоростта на получаване на стоки, възможността за свободно маневриране на капитал, намаляване на необходимостта от пряко банково кредитиране и др.
недостатъци
Но в допълнение към предимствата, търговският кредит има своите недостатъци. Един от негативните аспекти на такъв заем е, че той е ограничен от размера на запасите на доставчика и платежоспособността на потребителя, тоест заемодателят не е в състояние да осигури вноски за повече стоки, отколкото е в състояние да произведе, а кредитополучателят няма да поръча повече услуги, отколкото му е необходимо , Други недостатъци включват възможни промени в нуждите на пазара, колебания в цените на продуктите, вероятния фалит на кредитополучателя, както и игнориране на условията за плащане. Отрицателните също могат да включват краткосрочния характер на такива взаимоотношения.
