За да оцелеят в условията на пазарна икономика, е важно да се предотврати разрушаването на предприятието. И за това е необходимо компетентно управление на средствата, ориентиране в структурата на капитала, финансовата стабилност и степента на риск. Доколко ефективен е финансовият цикъл и цялата организация на работата на компанията, се разкрива чрез изчерпателен анализ на дейността на компанията.
Анализът на показателите за бизнес активност ни позволява да идентифицираме как организираната структура на предприятието е в състояние да функционира стабилно, както и да се развива при всякакви променящи се условия както на външна, така и на вътрешна среда. Правилният анализ ви позволява да проучите състоянието на капитала на определена компания в процеса на нейното обращение, да намерите и премахнете всички недостатъци в организацията на дейностите и да идентифицирате резерви за подобряване на финансовото състояние и платежоспособността на компанията.
На кого и защо е необходим анализ на предприятието
Оценката на бизнес активността ви позволява да прогнозирате финансови резултати въз основа на икономическите условия в реалния свят със съществуващото съотношение на собствени и привлечени средства. Резултатите от проверката на работата на предприятие или организация са необходими, на първо място, на собствениците (собствениците) на това производство, както и на инвеститорите, кредиторите, данъчните служби, доставчиците и всички онези, които са или планират само да станат една от финансовите връзки на този бизнес.
На какво се основават показателите за бизнес активност?
В по-широк смисъл стопанската дейност на предприятието означава неговата дейност за промотиране на продукти на пазара, разширяване на обемите на производство. Финансовите показатели трябва да се увеличават и като цяло трябва да се наблюдава икономически растеж. В по-субективно разбиране бизнес дейността включва оценка на производствената, стопанската и търговската дейност на предприятието.
Търговската активност на организацията зависи от множество фактори, например от спецификата на дейността, потребителския пазар, производствените и ценовите фактори и наличието на конкуренти. Анализът ни позволява да видим рентабилността на основните производствени дейности. Такива показатели за бизнес активност като приходи от продажби на произведени продукти на пазара, процент на продажби, рентабилност на единица продукт, изпълнение на производствения план и рационално използване на наличните ресурси позволяват да се оцени ефективността на предприятието.
Производствен и търговски цикъл
Финансовата ситуация и платежоспособността на предприятието зависят от това колко бързо парите, вложени в активи, преминават през цикъла на конверсия в реални пари. Продължителността на средствата в обращение се влияе пряко от различни външни и вътрешни фактори. Първите включват отраслова принадлежност, обхват и мащаб на организацията; въздействието на инфлационните процеси и характеризирането на отношенията с партньорите. Що се отнася до вътрешните фактори, това всъщност е ценовата политика на организацията, използването на оборотен капитал, запаси и т.н. По този начин за извършване на аналитична работа за оценка на бизнес дейността на предприятието се използват две групи показатели: обороти на активите и показатели за ефективност на тяхното управление.
Счетоводството е основата на аналитиката
Основният източник за анализ на използването и формирането на фондове и операциите в обращение е балансът. За по-просто и визуално представяне на цялата информация балансът на организацията се представя в обобщен вид, тоест за това компонентите на балансовите позиции, които са еднообразни по състав, се комбинират в определени аналитични сегменти.
Също така, в допълнение към баланса, задължително се използват и други форми на финансова отчетност, която включва оперативни данни за приходите и разходите на материални и парични средства и друга информация за оборота на активите на предприятието. За да се обобщи и договори информация от отчетни документи, ще се използва Главната книга и други книги и документация, както и листове за преговаряне и инвентар. Повечето предприятия имат следната схема, характеризираща производствения и търговския цикъл: първият елемент е закупуването на материални запаси, вторият е производство, третият е съхранение на готовата продукция, а четвъртият е продажбата.
Коефициенти на бизнес активност
Тестването на бизнес активността се състои в изучаване на нивото и динамиката на различни финансови съотношения, които са показатели за обръщението на средствата в една организация. Те са много важни, защото размерът на пълния годишен оборот зависи и от скоростта на оборота на средствата. Освен това бизнес оборотът и стойността на относително фиксираните разходи са свързани с размера на оборота и следователно с оборота, тоест колкото по-малко време се отделя за всеки оборот, толкова по-малко разходи се изразходват за всеки следващ. Ако оборотът на активите се ускори на всеки етап, това води до ускоряване на оборота на другите етапи.
Показатели и индекси
Индексът на стопанската активност в икономиката е специален числен показател, който се използва за отразяване на състоянието и оценка на ситуацията в определен отрасъл. Индексите са различни и това зависи от въпросния икономически сектор. Самата концепция на IDA е пряко свързана с концепцията за икономическите цикли. Защото според теорията икономиката се развива неравномерно и растежът й се осъществява циклично. В резултат на това, за да се опрости оценката на състоянието на икономиката на предприятието, се използват и индекси на бизнес активността. От особено значение е индексът на бизнес активността в макроикономиката и на пазара на ценни книжа. Днес много организации участват в изчисляването на индекса. Изчисляването се извършва според специално разработени техники.
Интерпретация на индекса като източник на информация за бизнес тенденциите
Основната ключова концепция на индекса е водещият индикатор на бизнес цикъла, където ключовата дума е „водеща“. За тълкуването му се идентифицират редица стойности, така наречения цикличен минимум и цикличен максимум. Ако след изминалия период на растеж има обрат на индекса, това показва, че бизнес цикълът на предприятието трябва да премине от етапа на растеж към спад на бизнес активността. Ако индексът се появи от минималната точка, това се разглежда като прогноза за бъдещо възстановяване.
Падането на индекса под нивото от 50 пункта предвещава рецесия средно за два календарни месеца. Професионалистите на пазара на ценни книжа използват фундаментален анализ, за да оценят тенденциите на фондовите борси и фондовите пазари. Заключенията от фундаменталния анализ произтичат от предпоставката, че в световната икономика макроикономическите тенденции оказват влияние върху цените на акциите на конкретни компании и други пазарни инструменти. Ето защо при фундаменталния анализ се използват исторически разработени индекси на бизнес дейност.
Търговската дейност осигурява финансовата стабилност на предприятието
Преди да се идентифицират показатели за бизнес активност, е важно да се разбере, че за едно предприятие това е една от най-важните характеристики на икономическата ситуация и, разбира се, спецификата на развитието на дейността. Но в момента далеч не е единственото определение на това понятие. Освен това абсолютно всички те дават тази или онази характеристика на тази категория.
Анализът на стопанската дейност се основава на резултатите и ефективността на текущо опериращите производствени дейности. Въз основа на това се определят основните критерии, въз основа на които се извършва пряка оценка. И ако посочите по-конкретно, имаме предвид следните показатели за бизнес активност:
- Мащабът на пазарите за продажби на продукти.
- Наличност на продуктите и процентът на доставките им за износ.
- Степента на осведоменост на марката за предприятието, репутацията сред потребителите.
Критерии за растеж
Финансовите показатели на печалбата трябва да се увеличават с по-бързи темпове, отколкото всички други параметри, взети под внимание. Това означава, че показателите за производствените разходи трябва да бъдат намалени, а активите, включително собствеността, да се използват по-рационално. По принцип често се случва дори стабилно работещите предприятия да имат отклонения от горното съотношение на показателите.
Причините могат да бъдат най-различни явления. Това включва разработването на нови видове продукти или технологии, актуализиране и модернизиране на имуществени активи и големи инвестиции в резултат на това, както и реорганизация на управленската структура на производството. Често тези фактори са причинени от външната икономическа среда и затова изискват значителни финансови разходи, които ще се изплатят само в дългосрочен план.
На какво да се съсредоточим
Според оценките на специалисти, специализирани в консултантската дейност по финансов мениджмънт, беше направено заключението, че рентабилността, бизнес активността и финансовият оборот на предприятието могат да бъдат значително увеличени поради общите спестявания, които компанията ще получи от рационалното финансово управление. По-конкретно, това означава, че управлението на запасите може да осигури 50%, управлението на запасите от готови стоки и вземания ще осигури 40% от общите спестявания, а останалите 10% могат да бъдат получени чрез рационализиране на собственото ни управление на производствения цикъл. Основното внимание трябва да се фокусира върху финансовото управление, тъй като именно те ви позволяват да получите 90% от спестяванията от всички възможности, които се предлагат в това предприятие.
Подобни изводи могат да се направят за увеличаване или намаляване на рентабилността. Тоест, в случай на забавяне на оборота, е необходимо той да бъде компенсиран с по-голяма рентабилност, по-ниски разходи, по-ниски разходи и т.н. Ако няма начин да увеличите рентабилността, трябва да коригирате ситуацията чрез оборот, освобождаване и продажба на повече продукти.
Методи за анализ
Икономическият анализ е извършването на голям обем от различни изчисления: средни стойности, абсолютни и относителни отклонения, отклонения, проценти и др. В хода на анализа се правят различни видове оценки чрез сравняване, групиране и сортиране на съществуващите изходни данни, както и намиране на минималната или максималната стойност и редица други операции.
Получените резултати изискват графично или таблично представяне. Аналитичната обработка и цялото разнообразие от видове икономическа информация се превръщат в обект на автоматизация, изпълняван с помощта на съвременни изчислителни инструменти, както и използване на най-новите софтуерни продукти, специално проектирани за икономически анализ.
Критерии за оценка схема
Когато е необходимо да се анализира състава и структурата на съществуващото имущество на предприятието въз основа на показатели на баланса, източници на формиране на собствеността на предприятието, а също и въз основа на пасивите на баланса, абсолютните показатели включват сумата на инвестирания капитал (активи), приходите (обем) от продажби и печалбата. Разходите се представят като капитал, инвестиран в активи, но печалбата е представена като разлика между приходите от продажби и разходите.
Най-добрият вариант за връзката между темпа на растеж на активите, приходите от продажби и печалбите може да се изрази по следния начин: Ta> Tv> Tn, където:
- Ta - Темпът на растеж на активите,
- ТВ - Темпът на растеж на приходите от продажби,
- Tp - Темпът на растеж на печалбата.
Но трябва да се отбележи, че компанията не винаги спазва тази формула, тъй като темпът на растеж на активите може да бъде по-висок. И като правило, най-често това може да се случи в резултат на големи инвестиции.
Оценка на динамиката чрез сравняване на промените в темповете
Горното съотношение означава по-високи нива на печалба в сравнение с обема на продажбите на продукти. Това показва леко намаляване на производствените разходи. Това е едно, второ - обемите на продажбите се увеличават с по-бързи темпове от съществуващите активи на организацията. И третият аспект е увеличаването на икономическия потенциал в сравнение с предходния период. По принцип това съотношение в световната практика се нарича „златно правило на икономиката на предприятието“.
Анализ на устойчивостта на растежа на предприятията
Определянето на устойчив икономически растеж на предприятието предполага, че фалитът не го заплашва. Вероятността за фалит може да бъде само в случай на неустойчиво развитие. В този случай мениджърите и ръководството на компанията би трябвало да си поставят сериозна задача - увеличаване на бизнес активността и спешно осигуряване на стабилен темп на икономическо развитие. В такава ситуация те биха изправили логичен въпрос: какви методи да използват за възстановяване и поддържане на стабилни темпове на растеж.
Както знаете, възможно е да се увеличи нивото на бизнес активност, обемът на продукцията и продажбите на продукти чрез растеж на имуществото на предприятието активи. Това от своя страна ще изисква допълнителни финансови средства. Техният приток може да бъде осигурен от външни и вътрешни източници на финансиране. Като допълнителен приток можете да използвате източници като заеми, средства на кредиторите и банкови заеми. Навременното идентифициране на възникващите проблеми на предприятието ви позволява да предприемете навреме мерки за възстановяване на неговата икономическа стабилност, благодарение на оценката и анализа на дейностите.
