Тази статия ще се фокусира върху фиктивния фалит, а също така ще опише правната същност, която определя умишления фалит. Освен това ще бъде дадено сравнително описание на двата вида несъстоятелност, както и отговорността, която се налага за извършване на това престъпление.
Определение на понятие
Фалит - неспособността на длъжника да удовлетвори изцяло вземанията на кредиторите по отношение парични задължения.
Членове на Наказателния кодекс определят общи признаци на фалит, които включват:
- Длъжникът има задължение в пари.
- Неспособност на юридическо или физическо лице да удовлетвори входящите вземания на кредитори относно парични задължения.
- Наличието на дългове от физическо лице е не по-малко от 10 хиляди рубли, а от юридическо лице - не по-малко от 100 хиляди.
- Официално признаване от арбитра за неплатежоспособността на длъжника.
Незаконни действия в производството по несъстоятелност
Измислен фалит и умишлено се характеризира с извършване на някои незаконни действия, които включват:
- Укриване на собственост, както и права върху него, информация, която включва данни за местоположението, размера, прехвърлянето в друго притежание или отчуждение.
- Неизпълнение на задължения по прехвърлянето на молбата до съда, обявяващ длъжника в несъстоятелност.
- Неспазване на установените правила, които се прилагат в периода на наблюдение, производство по несъстоятелност, външно управление, сключване или изпълнение на споразумение за сетълмент.
- Документ измама счетоводни или други данни, свързани с доходите.
Умишлен фалит
Този вид фалит се изразява в умишленото създаване или увеличаване на несъстоятелността на организацията, което се осъществява чрез действията на собственика или управителя с цел задоволяване на личните им интереси. Също така престъпление може да се изрази под формата на причиняване на сериозни щети на предприятието чрез сключване на неизгодни сделки, поемане на дългове на трети лица и некомпетентно управление на бизнеса, което води до невъзможност за удовлетворяване на законните изисквания на кредитора.
Прекият обект на фалит е икономическата дейност на предприятието, която е под закрилата на действащото законодателство. Допълнителен обект е установена процедура, която определя поведението на производство по несъстоятелност.
Ролята на кредитора в този случай принадлежи на юридически и физически лица, които имат право да предявяват независими вземания към предприятия и организации.
Умишленият фалит е изкуствено провокиран. Целта включва три основни елемента:
- Акт, изразен като бездействие или действие.
- Причинно-следствена връзка между следствие и деяние.
- Последствията са под формата на големи щети.
Фалитът се извършва в процеса на предприемане на активни действия. В някои случаи може да се предизвика от бездействие. Тогава обективната страна е неправилното изпълнение от страна на ръководителя на преките му задължения.
Субективната страна се характеризира с пряка форма на вина. В този случай длъжностното лице си поставя за цел да доведе компанията до несъстоятелност и дълго време отива към целта.
Това престъпление е извършено и чрез косвено умисъл. В този случай опасните последици ще бъдат междинно явление или страничен продукт от незаконни действия.
Признаци на умишлена фалит
Идентифицирането на признаци на несъстоятелност може да се извърши в процеса на инвентаризация, целево финансово състояние на длъжника или одитна проверка.
В процеса на извършване на проверки трябва да се обърне специално внимание на знаците:
- наличие на неплатени вземания;
- укриване на имущество или задължения на длъжника;
- наличието на финансови инвестиции, направени през периода, в който длъжникът е спрял текущите плащания.
Неплатежоспособността на предприятието се постига чрез отчуждаване на определена част от имота. Арбитражният ръководител е длъжен да анализира сделките на фирмата през последните две години, предхождащи началото на производството по несъстоятелност. Особено внимание трябва да се обърне на нетипичните споразумения (транзакции с непазарни условия). Този тип транзакции по правило води до намаляване на платежоспособността на организацията.
Когато се извършва проверка на умишления фалит, задължително се разследва следното:
- учредителна документация на длъжника;
- списък на длъжниците и кредиторите;
- счетоводни отчети;
- удостоверения за просрочени задължения;
- доклади за оценка на бизнеса;
- съдебни материали;
- данъчна документация;
- одитни доклади;
- доклади на одиторски комисии.
Във всички тези документи арбитражен ръководител трябва да идентифицира причините, поради които финансовото състояние на дружеството се влоши, както и да провери дали е възможно да се удовлетворят вземанията на кредиторите.
В резултат на ревизията се прави заключение, въз основа на което се провежда допълнително разследване на случая.
отговорност
Законодателството криминализира умишления фалит. Наказателният кодекс на Руската федерация предполага глоба в размер от 100 до 300 хиляди или запор в размер, равен на дохода на осъденото лице за последните две години труд. Възможна е и превантивна мярка под формата на лишаване от свобода до 6 години във връзка с глоба до 80 хиляди рубли (член 196).
Както знаете, самият факт на умишления фалит не води до наказателна отговорност. Това деяние придобива признаците на престъпник само ако има два основни признака: умисъл и характер на последствията.
Въпреки че фалитът по своето естество винаги води до негативни последици, е необходимо да се нанесат особено големи щети, които надхвърлят 250 хиляди рубли, за настъпване на наказателна отговорност.
Определение за фиктивен фалит
Фактическият фалит е умишлено фалшиво признаване от ръководителя на предприятие на несъстоятелността на контролирано юридическо лице, изразено чрез подаване на молба за арбитраж с цел обявяване на организацията в несъстоятелност, както и невъзможност за удовлетворяване на вземанията на кредиторите.
В този случай престъплението ще се състои в причиняване на материални щети на кредиторите, като ги заблуждава относно действителното финансово състояние на предприятието длъжник.
Признаци за фиктивна несъстоятелност
Фиктивният фалит се определя от редица признаци, основният от които е наличието на длъжника, способността да удовлетвори изцяло или частично вземанията на кредитора, установени по време на обжалване на арбитраж. Ако искане за банкрут беше подадено от един от кредиторите, тогава няма да има престъпление.
За признак на фиктивен фалит могат да се считат средствата на длъжника, които се съхраняват в различни банкови сметки.
Наличието на признаци за несъстоятелност се установява поради анализа на степента на платежоспособност на текущите задължения, както и сигурността на задълженията на длъжника с необходимите текущи активи.
Степента на платежоспособност се определя от съотношението на задълженията на длъжника към установения среден месечен доход за анализирания период.
Отговорност за фиктивен фалит
За този вид несъстоятелност държавата предвижда отговорност, която е фиксирана от определени членове на Наказателния кодекс. И така, чл. 197 от Наказателния кодекс е предвидена отговорност за фалшивото признаване от ръководителя на предприятието или организацията на неговата несъстоятелност с цел заблуждаване на кредиторите за по-нататъшно неизплащане на натрупани дългове. Превантивната мярка за този вид престъпление предвижда глоба от 500 до 800 минимални заплати или в размер на получения доход за период от 5 до 8 месеца труд. Законът предвижда и лишаване от свобода до 6 години, заедно с глоба, която е равна на 100 минимални заплати.
Сравнителен анализ на два вида несъстоятелност
За да се справите по-добре с двата вида престъпни деяния, трябва да разберете какви отличителни характеристики имат. Схематично такава информация може да бъде представена в таблицата.
Сравнителна характеристика на видовете фалит
| Подпишете за сравнение | измислен | умишлен |
| Концепцията | Очевидно е невярно съобщение от ръководителя на организацията за неговата несъстоятелност по отношение на изплащането на дължимите задължения. | Умишленият фалит е извършването на определени действия от страна на юридическо или физическо лице, които са довели до невъзможността за изплащане на задължения. |
| гол | Да заблуждават кредиторите с цел погасителна вноска или разсрочено плащане, а в някои случаи дори с намерение за неплащане на дълг. | Неправомерно присвояване на активи на предприятие. |
| Наказателна отговорност | Глоба в размер на 100 хиляди, изтеглянето на средства, равни на размера на доходите в периода от 1 до 2 години труд на нарушителя. Лишаване от свобода до 6 години във връзка с глоба до 800 хиляди рубли. | Глоба в размер на 200 хиляди, изплащане на сумата, която е равна на общата печалба от 1 до 3 години от законния труд на длъжника. Лишаване от свобода до 6 години във връзка с глоба до 200 хиляди рубли. |
| Административна отговорност | Глоба от 50 до 100 минимални заплати или суспендиране за период от 3 до 6 години. | Глоба от 50 до 100 минимални заплати или лишаване от право от 1 до 3 години. |
заключение
В заключение трябва да се отбележи, че признаците на фиктивен и умишлен фалит имат кардинални различия помежду си. Въз основа на гореизложеното трябва да се отбележи, че фалит е фиктивен, при който ръководителят на институция или предприятие отива в арбитраж без причина да обяви организацията си за неплатежоспособна. Действие е извършено с цел последващо неплащане на дълг към кредиторите.
Несъстоятелността се смята за умишлена, при която дружеството или организацията наистина не е в състояние да изплати натрупаните задължения поради умишлено или небрежно извършване на дейност от упълномощено длъжностно лице.
