Не много граждани знаят, че получавайки образование на платена основа, е възможно да кандидатстват за възстановяване на данък върху доходите за обучение. В този случай основното условие е да имате официална работа. Всъщност в този случай заплатата се начислява и се взема данък върху дохода.
Концепцията приспадане на данъци за платено обучение
Според нормите на законодателството и по-конкретно Данъчния кодекс на Руската федерация, всеки гражданин има право да кандидатства пред съответния орган, за да върне сумата, платена за обучението му, в размер на прехвърления данък върху дохода. От това произтичат две конкретни действия. Първо, заявителят потвърждава заплатеното си обучение. Възстановяване на данък върху дохода Извършва се само въз основа на представянето на платежни документи. И второ, гражданин, кандидатстващ за приспадане на данъци, трябва да работи в официално предприятие, регистрирано в данъчния орган, където получава доходи, от които редовно се събира данък върху доходите на лицата.
Данъчното приспадане действа като част от необлагаемия данък върху дохода при ставка 13%. Следователно, всеки служител, който получава платено образование, има право да поиска приспадане на дохода за обучение. Възстановяването на данък върху доходите за обучение е възможно не само за лично обучение, но и за платеното образование на техните деца, пълни и половини братя или сестри. Този факт не е известен на всеки гражданин.
Общи условия връщат данък върху доходите на физическите лица с платено обучение
За да получите законово възстановяване на данъка върху дохода за обучение, трябва да бъдат изпълнени редица специални условия:
- Наличието на официална работа и доходи, обложени с данък върху доходите на физическите лица, изчислени в размер на 13%.
- Заплащането на завършеното или част от завършеното образование.
- учебните документи трябва да бъдат представени от данъкоплатеца.
- Наличието на лиценз в институцията, в която данъкоплатецът или неговите близки са получили образование. Случва се организацията да няма този документ. При липса на лиценз трябва да има друг документ, посочващ регистрирания статус образователна институция.
Ако всички условия са изпълнени едновременно, данъкоплатецът задължително издава възстановяване на данък и по този начин ще върне част от парите, изразходвани за обучение. Както можете да видите, тази задача изобщо не е трудна за нито един гражданин на държавата.
Видовете образователни институции отчитат възстановяване на данъци
Ще получи ли гражданин обезщетение за обучение? Това пряко зависи от статуса на институцията. Има определен списък от видове институции, платеното придобиване на знания, в което ви позволява да съставите необходимата декларация за данък върху дохода от бюджета за обучение. Образователните институции, документи от които могат да бъдат предоставени за компенсиране на обучението, включват следните организации.
- Предучилищна.
- Общо образование. Това важи за основното, средното и общообразователното образование.
- Институции, предназначени да придобият професионални умения.
- Организации за допълнително обучение за възрастни и деца, където се провеждат различни курсове.
- Специализирани училища, които са предназначени за ученици с увреждания.
Ако посочите, можете да заключите, че можете да получите възстановяване на данък върху доходите за обучение, като се обучавате в следните институции.
- В университет, колеж, лицей.
- В курсове за продължаващо обучение
- В шофьорско училище.
- В курсове по чужди езици.
- В детски градини, музикални и спортни училища и други институции.
Кой има право на декларация за данък върху доходите на лицата за платено образование?
Получаването на обезщетение за такси за обучение под формата на данъчно приспадане се отнася до една от счетоводните операции за наемащата компания и до финансовия процес на данъчния орган. Следователно законодателството определя, че гражданин на държавата на Руската федерация, който е направил разходи в следните случаи, има право да получава данък върху дохода за обучение;
- Лично обучение.
- деца.
- Учи брат или сестра.
- Образователно отделение.
В същото време, когато кандидатствате за данъчна компенсация за лични плащания за обучение, няма ограничения за форма на обучение. Най-просто казано, можете да учите редовно, задочно, във вечерно училище и в други форми. Когато деца или кръвни братя или сестри, както и отделения, получават образование, само обучението на пълен работен ден подлежи на компенсация. Това правило се прилага за ученици, които не са по-стари от 24 години.
Ограничение за социална дедукция
За да получите възстановяване на данък върху дохода при заплащане на обучение, законът предвижда редица ограничения. Следните лица няма да получат възстановяване на данък:
- Граждани, които са плащали за образование, използвайки майчински капитал.
- получаване на доход, облаган с други данъци.
- Граждани, които са платили за образованието на дете, което не е семейство или отделение, както и на брат или сестра.
- В случай, че документи за получаване на образование се съставят за друго лице.
- Граждани, платили за обучението през второто полувреме.
- Лица, които са платили обучение в университет, който няма лиценз.
- IE, извършващи дейности по опростената данъчна система или UTII.
- Лица, получили заплащане за обучението си от работодателя.
Процедурата за получаване на приспадане за обучение
Когато работещите граждани установят, че имат право на приспадане на данъка, естествено възниква първият въпрос: „Как да върнем данъка върху дохода за обучение?“ И ако са изпълнени всички условия за получаване на възстановяване за образование, въпросът остава малък. Първата стъпка е събирането на целия списък на документи, предписани от закона и основните изисквания на данъчния орган.
Можете да получите декларация за данък върху доходите на физическите лица за заплащане на вашето собствено образование или за образование на вашите роднини, само като се свържете със съответния орган по местоживеене. Той обаче не винаги има право да възстанови данъка за обучение. Процедурата за възстановяване на данъци предвижда обжалване пред данъчната инспекция на граждани на Руската федерация, постоянно пребиваващи на нейната територия. Ако има две регистрации (основна и временна), само данъчният орган, разположен в основната регистрация, ще приеме заявлението.
Можете да подадете молба до съответния орган за връщане на данък върху доходите на личните лица, като сте застанали на опашка и сте се срещнали със специалист, както и чрез законен представител или по пощата, като сте подготвили предварително опис на инвестициите.
Документи, необходими за получаване на обезщетение за данък върху дохода
Законодателството съдържа имената на основните документи, които ще трябва да бъдат избрани, преди да кандидатстват в данъчната служба. Важно е да се спазват всички условия и правила за кандидатстване към горепосочения орган, за да получите възстановяване на данък върху доходите за обучение. Документите, които трябва да бъдат подадени, трябва да бъдат изпълнени в строго унифицирани форми и да съдържат всички необходими данни.
Когато кандидатствате за приспадане на данък за такси за обучение, ще бъдат необходими следните сертификати:
- Декларация за единната форма на 3-данък върху доходите на физическите лица.
- Passport.
- Сертификат TIN.
- Помогнете на 2-ДДС върху доходите за цялото обучение.
- Лиценз или свързан документ от образователна институция.
- Споразумение с образователна институция за образование.
- Документи за плащане, съдържащи факта на плащане на такси за обучение.
При получаване на образование на деца или близки роднини е необходимо допълнително да изберете следните документи:
- Акт за раждане.
- Документ за настойничество.
- Сертификат, съдържащ информация за кръвна връзка с брат или сестра.
- Документ за формата на обучение.
Най-добре е да направите копия за всеки случай. Декларацията може да бъде издадена независимо. В случай на затруднение, най-лесно ще се плаща за услугите на данъчен специалист.
Размери на възстановяване на данъци
Можете да получите възстановяване на сумата, платена за обучение, в границите на изброения данък върху дохода за този период. Освен това от 2009 г. законодателството определя годишен лимит на основния размер на разходите, който се приема като приспадане при заплащане на лични изследвания, в размер на 120 000 рубли. В резултат се оказва, че за една година на обучение можете да получите максималната компенсация, равна на 15 600 рубли. Освен това такава сума трябва да бъде получена от данъкоплатеца в бюджета като данък върху дохода и едва тогава се изчислява приспадането. Възвръщаемостта на обучението, образованието на техните роднини или отделения има основно ограничение. Размерът на разходите на студент е 50 000 рубли. Следователно в такава ситуация можете да получите възстановяване на част от плащането в размер на 6500 рубли на човек. Важно е данъчните приспадания за лично обучение и образование на роднини да не са кумулативни.
Време за подаване на документи и връщане на данъка върху доходите на физическите лица
Можете да се свържете с съответния орган с декларация за облагане с 3 доходи за връщане на данъка за трите години след този период на плащане за обучение. Независимо от лицето, което получава образованието, на данъкоплатеца ще бъде начислено данъчно облекчение само за годините, през които са направени вноски. Важно е да запомните, че е възможно да се върне само част от таксата за обучение за предходните три години.
