Продажба на апартамент в имота за по-малко от 3 години: как да не платим или намалим данъка?

Как се извършва продажбата на апартамента (притежаван по-малко от 3 години)? За никого не е тайна, че при подобни транзакции човек често трябва да плаща данъци. Но могат ли да бъдат избегнати? Какво се изисква за намаляване на дълга към държавата? Какви методи се използват на практика в конкретен случай? Отговорът на всички тези въпроси не е толкова труден, колкото изглежда. Всъщност е достатъчно да разберем няколко важни нюанса по отношение на изчисляването на данъка върху печалбата. В този случай ще бъде възможно да се избегнат непредвидени и големи разходи, свързани с продажбата на апартамента.

Данък - задължителен или не

Първата стъпка е да разберете дали по принцип трябва да плащате данъци при извършване на сделки с недвижими имоти. Отговорът на този въпрос не е толкова прост, колкото изглежда. В крайна сметка всичко зависи от няколко фактора.

Едно от тях е времето, когато имотът е държан от гражданина. Именно тази функция се взема предвид на първо място. Продадохте ли апартамента си за по-малко от 3 години? В този случай, като правило, данъците се плащат изцяло. Ако гражданинът притежава имота за повече от определения период, не можете да платите на държавата. Такова имущество не се облага с данък.

Най-често все пак трябва да понасяте разходи. Но те могат да бъдат намалени при определени обстоятелства. Или избягвайте изобщо. Това е нормално явление.

Минимум за собствениците

Сега малко за това как можете да избегнете данъците. Това може да стане законно. Както вече споменахме, ако гражданин притежава собственост повече от минималния период, установен от държавата, не можете да се тревожите за данъци. Те просто не получават заплащане.

На какви срокове трябва да разчитате? Съгласно установените правила, това са:

• 3 години след получаване на имота в имота до 1 януари 2016 г .;
• 5 години, ако апартаментът е издаден след 01.01.2016 г .;
• 3 години, ако имотът е получен след 1 януари 2016 г. по наследство / подарък.

Именно тези сценарии се срещат най-често на практика. Те трябва да бъдат запомнени от всеки човек. От това следва, че продажбата на апартамент, притежаван по-малко от 3 години, винаги се облага с данък.

бенефициенти

Но в почти всеки закон на Руската федерация можете да намерите изключения. Особено когато става въпрос за плащането на данъци. Всички граждани на страната знаят, че в Русия има преференциални категории от населението. Те са освободени частично или изцяло от данъчни такси в един или друг случай.

Планирате ли да продадете апартамент? Собственост по-малко от 3 години? Данъкът в този случай не се плаща, ако лицето принадлежи към категорията на бенефициентите. Сред тях са:

• граждани, признати за инвалиди;
• пенсионери;
• инвалид от детството.

По-точна информация се препоръчва да се посочва директно във всеки регион. Бенефициентите не плащат за сделки с недвижими имоти, притежавани по-малко от установените минимуми.

Относно наследството

По-долу ще говорим по-подробно за няколко много често срещани случая. Например, какво да направите, ако се планира продажба на апартамент в имота за по-малко от 3 години? По наследство то е прехвърлено на един или друг роднина на бившия собственик.

В този случай данъкът върху имуществото не се плаща, когато става дума за близки роднини. Но за транзакции с апартамент ще трябва да платите без провал. Изключение правят случаите на разпореждане с имущество за минимален период.

Независимо от това, можете да прибягвате до прием, който ви позволява да намалите данъка. Например, кандидатствайте за стандартно приспадане на данъци. Често е необходимо, когато не се планира закупуване на нови жилища. Можете да намалите данъчната основа с милион рубли. От новата сума ще се изчислява нов данък.

За да може продажбата на апартамент, собственост на по-малко от 3 години, наследен от новия собственик, да осигури намаляване на данъчната основа, трябва да се свържете с данъчната служба със съответно заявление. След това гражданинът ще изчисли данъка според новите правила. Повече подробности за приспадането ще бъдат обсъдени по-късно.

На практика най-често се оказва, че гражданите продават наследството, а след това купуват нови недвижими имоти. При такива обстоятелства няма да е трудно да се намалят данъците. Какви са практиките на практика?

Разликата

Всичко зависи от това как имотът е прехвърлен на гражданина. С наследството и подаръците всичко е ясно - тук е по-добре да се изготви стандартна удръжка. Но има и други обстоятелства.

Продажбата на недвижими имоти за по-малко от 3 години в имот с намален данък се предоставя при приключване на две сделки - продажба на старо жилище и закупуване на ново. В този случай данъкът ще се изчислява, като се вземат предвид разходите, направени при придобиването на първия апартамент. Или ако гражданите просто продават имота за повече, отколкото го купуват.

Тази техника помага за значително намаляване на данъка. Например през 2013 г. човек купи апартамент за 2 милиона рубли, през 2015 г. го продаде за 3 милиона. Данъкът в този случай ще бъде изчислен от 1 000 000 рубли.

Какво ще е необходимо за изпълнение на задачата? Гражданинът трябва да има плащания и разписки, потвърждаващи направените разходи. Именно тази техника се среща най-често в практиката.

Относно приспадането

Сега повече за приспадането на данъка. Както вече споменахме, той се предлага на всички граждани в размер на 1 000 000 рубли. Продадохте ли апартамента си за по-малко от 3 години? Данъчна приспадане се подава пред съответните органи. Най-често тази техника помага, ако не можете да намалите данъка върху разходите. Или в случай на разходи за закупуване на жилища под 1 милион рубли.

Достатъчно е да запомните няколко правила, които ще ви помогнат да разберете как ще се разпредели приспадането. А именно:

1. Купуването на недвижими имоти след 01.01.2016 г. и продажбата на недвижими имоти е под 70% от държавната цена на жилищата. В този случай данъкът се изчислява от сумата, изразена със 70 процента от кадастралната стойност.
2. За всеки имот е предвиден само един метод за намаляване на данъка - разликата между разходите и продажбите или приспадане. Забранено е използването им едновременно. Изключение правят случаите, когато гражданин работи с няколко апартамента. След това можете да кандидатствате за стандартно приспадане на единия от тях и да приложите приспадане на разходите към другия.
3. Установеният лимит от един милион рубли е максималният за всички продадени имоти през календарната година.
4. Ако планирате да продадете недвижими имоти за по-малко от 3 години в имота с няколко собственици (споделена собственост), тогава приспадането от милион рубли се разпределя по равно на всички собственици.

Това са всички функции, на които трябва да обърнете внимание в един или друг случай. Извършването на стандартна приспадане за продажба на недвижими имоти не е толкова трудно, колкото изглежда.

Нова компенсация на жилищата

Но дори това е далеч от всички техники, които се използват активно в практиката. По-скъпа ли беше продажбата на апартамент, притежавал по-малко от 3 години, и закупуването на нов? В този случай се препоръчва възстановяване на разходите чрез приспадане на новия имот.

В тази ситуация ще трябва да вземете предвид това:

• максималният приспадане за закупуване на жилища е 2 000 000 рубли (тоест 260 000 рубли могат да бъдат върнати);
• при закупуване на нов апартамент в ипотека се предлага приспадане от сумата от 3 000 000 рубли.

Важно: гражданинът не би трябвало предварително да изготвя удръжки за собственост.Процедурата изисква събиране на доказателства за направените разходи.

За правилата за изчисление

Дали гражданин ще издаде продажбата на апартамент в собственост за по-малко от 3 години? Какъв данък ще трябва да плати?

По правило всичко зависи от ситуацията. Обикновено данъците върху собствеността съставляват 13% от размера на продаденото имущество. Именно това ограничение трябва да бъде разгледано.

Освен това данъкът се изчислява съгласно следните правила:

• кадастралната стойност на жилищата се взема предвид, ако апартаментът се продава по-евтино (данъкът се изразява в 13% от 70 процента от държавната цена);
• изчисленията се извършват върху сумата, намалена с 1 000 000 рубли (при кандидатстване за стандартно приспадане);
• 13% от данъците се плащат върху парите, получени след възстановяване на разходите за покупка на недвижими имоти за продажба.

Достатъчно е да знаете кадастралната стойност на жилищата, за да разберете точно колко ще трябва да даде държавата в конкретен случай след сделка с недвижими имоти.

Получаване на удръжки

Продадохте ли апартамента си за по-малко от 3 години и купихте нов? Вече беше казано, че данъците могат да бъдат възстановени чрез регистриране на приспадане на имот. Какво се изисква за това?

Алгоритъмът за обработка на данъчни отчисления е следният:

1. Съберете документите, необходими за операцията. Списъкът им ще варира леко в зависимост от избраното приспадане.
2. Направете заявка-молба за данъчните власти.
3. Подайте заявление с подготвен пакет документи в областния отдел на Федералната данъчна служба. Трябва да се свържете с организацията по местоживеене на гражданина.
4. Изчакайте отговор. Ако пакетът документи е представен изцяло, на лицето не му се отказва операцията.

Повече манипулации не са необходими. По същия начин трябва да действате, когато човек има право на пълно освобождаване от данък.

документи

Това са характеристиките на продажба на апартамент, собственост на по-малко от 3 години. Какви документи могат да бъдат полезни на един гражданин в един или друг случай за намаляване на данъка или за приспадане?

Най-често трябва да подготвите следните документи:

• лична карта на кандидата;
• TIN (ако има такъв, по избор);
• документи за собственост на имота, който се продава (акт за подарък, извлечение от Единния държавен регистър на предприятията, завещание и т.н.);
• отчети за приходите;
• данъчна декларация (форма 3-данък върху доходите на физическите лица);
• декларации, потвърждаващи цената на продаденото жилище (ако се направи приспадане на разходите);
• документи, които могат да потвърдят разходите за нови недвижими имоти (чекове, разписки);
• договор за продажба или предоставяне на ипотека (ако има такава);
• данни за сметката, в която трябва да се превеждат парите (в случай на приспадане на имущество);
• удостоверения за собственост на новия апартамент (ако е купен);
• доказателства за получаване на пари за продадени имоти.

Ако гражданинът принадлежи към преференциалната категория лица, от него се изисква доказателство за специален статут. Например сертификат за инвалидност или пенсионен сертификат. Освен всичко друго, гражданин при всякакви обстоятелства трябва да напише заявление за регистрация на приспадане / намаляване на данъка.

резултати

Оттук нататък става ясно какви характеристики в данъчната сфера продажбата на апартамент е собственост на по-малко от 3 години. Въз основа на гореизложеното най-логичното решение за законно освобождаване на гражданин от данъци е предвиждането. Сделките с недвижими имоти се препоръчват да се извършват след като собствеността върху собственост надвишава установените минимуми. Само по този начин 100% всеки продавач не може да плаща данъци.

В други случаи обикновено се издават удръжки от един или друг вид. Гражданинът сам решава кой вариант да избере. Регистрацията на удръжки се различава само в списъка на документите, приложен към заявлението.