Per fer atractives les inversions, les autoritats van decidir introduir incentius per als participants en el mercat de valors. Des del 2014, el programa va començar a funcionar. deduccions fiscals. A partir de l’1 de gener de 2015, tothom pot obrir un IIS (compte individual d’inversions) i estalviar en els pagaments d’impostos de la renda personal.
Per a qui
ISS us permet invertir i rebre beneficis en forma de retorn d’un 13% de l’IRPF sobre la quantitat d’inversions. Per exemple, invertint en obligacions governamentals que aportin un 10% anual, podeu obtenir un benefici total del 20%. Els fons només es poden invertir en valors emesos a la Federació Russa. Termini d’inversió - 3 anys. Si retireu fons anteriorment, caldrà pagar l’impost sobre la renda de les persones físiques.
Cal presentar una explicació detallada dels càlculs a la declaració de l’impost. La primera devolució es farà a la primavera del 2016. A les persones que ja tinguin acords amb empreses de corretatge no se'ls concedirà cap avantatge. Haureu d’obrir un compte individual d’inversions.
Import
Podeu dipositar fins a 400 milers en un compte d’inversió individual en un termini de 12 mesos. Només en aquest cas es calcularà la devolució d’impostos. La quantitat mínima està limitada a 10 mil rubles.
Exemple
El contribuent ha obert un compte individual d’inversions. El banc on se serveix anualment transfereix 400 mil rubles al corredor. durant 3 anys. Aquests fons s’inverteixen en bons amb un 13% anual. Ingressos rebuts per import de 400 x 0,13 = 52 mil rubles. reinvertit Després de tres anys, el compte del client serà (mil rubles):
| Any | Contribucions | Import a principis d’any | Devolució de cartera | Suma de l'any | Deducció de resultats any corresponent |
| 1 | 400 | 400 | 13 % | 452 | 52 |
| 2 | 400 | 400 + 400 + 52 = 852 | 13 % | 962 | 52 |
| 3 | 400 | 1362.760 | 13 % | 1539,919 | 52 |
| Total | 1200 | 1539.919 | 156 |
Els ingressos, tenint en compte la deducció, seran de 495.919 mil rubles.
On es pot obrir un compte d'inversió individual?
Les empreses de gestió i corretatge es dediquen al manteniment de l’IMS. Podeu obrir un compte amb un banc. Tot el que necessiteu és un passaport. Analitzem amb més detall en quina entitat de crèdit podeu obrir un compte d’inversió individual:
- Sberbank
- AO IC FINAM.
- OTKRITIE DB OJSC.
- Alfa Capital del Regne Unit.
- Gazprombank.
- Promsvyazbank.
- Raiffeisenbank
- LLC "RSHB UA".
Els inversors amb experiència que controlin la borsa poden posar-se en contacte amb un agent. Els aficionats i principiants que no puguin prendre decisions pel seu compte s'han de posar en contacte amb l'empresa gestora per emetre un compte d'inversió individual.
On és millor obrir-se per obtenir més beneficis? Les empreses de gestió també ofereixen l'oportunitat de dipositar part dels fons en dipòsit. Des del 2016, no es pot transferir més d’un 15% de l’import total de les inversions a un dipòsit.
Un cop obert l’IMS (compte individual d’inversions), Sberbank o un participant professional del mercat notifiquen això al Servei Tributari Federal en un termini de 3 dies. L’oficina fiscal tindrà en compte aquest fet a l’hora de considerar el compte de resultats.
Algunes empreses imposen restriccions a l’hora de dipositar fons. Es recomana invertir fins i tot les quantitats més petites el més aviat possible per poder emetre ràpidament un compte d’inversió individual. Quan sigui millor obrir-lo, tothom tria de manera independent. Però no es recomana l'emissió de diversos comptes. L’impost pot denegar una deducció. Per tant, cal decidir amb anterioritat sobre l'empresa. Si les condicions del servei no es compleixen categòricament, heu de decidir sobre un nou corredor, especifiqueu al contracte que l’IAI ja està obert i, després, transferiu diners a un altre compte en un mes.
Les eines
Els diners transferits al SIG (compte d'inversió individual) es poden invertir al Banc Central.La base de la cartera es recomana crear a partir de bons. Tenen un període de circulació limitat i un cupó pel qual es paga una retribució. També podeu comprar accions o fer transaccions amb moneda. Les restriccions d’aquestes transaccions no s’especifiquen a la legislació. No obstant això, l'impost pot rebutjar una deducció si hi ha hagut ingressos per operacions a divises.
És millor obrir un IIS (compte individual d’inversions) a través d’un agent. Les revisions dels usuaris confirmen que, en primer lloc, en aquest cas, el client decideix en quines eines invertir. En segon lloc, es pot obrir un dipòsit en un banc regular. Una altra cosa és que l’empresa gestora sol oferir diverses estratègies d’inversió: en accions, bons o ambdós instruments alhora.
Característiques
El termini de propietat dels valors es calcula a partir de la data de compra. No hi ha restriccions a l'intercanvi de valors, a més, les empreses són fidels a la qüestió de canviar l'estratègia d'inversió. Després d’un període de tres anys, el propi Regne Unit calcula el termini de propietat del Banc Central, l’import de la deducció i transfereix les dades al Servei Tributari Federal. En els comptes de fons intermedis i tancats, l'exempció no s'aplica. No hi ha restriccions en la rendibilitat de les operacions amb el Banc Central.
Devolució
Per rebre la deducció, heu de descarregar el formulari de declaració del lloc web FTS, indicar-hi tot tipus d’ingressos (sou, ingressos per ISS, altres fonts) i presentar-lo a l’impost. Després de comprovar els documents, els fons es transferiran al compte bancari.
Tipus
Segons les revisions, l’inversor pot triar un dels dos esquemes d’inversió: amb o sense impostos. Considerem-los amb més detall.
Benefici per una contribució
El client ha obert un compte d’inversió individual. Sberbank o una altra institució de préstec en què la persona sigui atesa va transferir 400.000 rubles al corredor. L’inversor pot comptar amb la deducció de l’IRPF per un import del 13% de l’import del dipòsit, és a dir, 52 mil rubles. Per obtenir un benefici, heu de proporcionar una declaració del corredor al Servei Tributari Federal, indicant la quantitat d’inversió en ell. Al final del període impositiu, els fons seran transferits al compte. Aquesta devolució només pot rebre un contribuent que abans pagava l’IRPF durant el primer any d’inversió. Per tant, l’import màxim de la compensació correspon al que ja s’ha transferit al pressupost. Quan tanqueu IIS amb antelació, haureu de pagar impostos. Aquesta opció és adequada per a inversors conservadors.
Exemple
El gener del 2015, el client va obrir un compte d’inversió individual i hi va dipositar 400 mil rubles. Es va comprar una fiança amb un rendiment de cupó del 7% per a aquests fons. Segons els resultats de l'any, el benefici és de 52 + 28 = 80 mil rubles. Aquests fons es poden reinvertir o retirar del compte.
Ingressos sense impostos
Aquest tipus de comptes suposa que el dipositant no rep una prestació, però l’impost sobre la renda de les persones físiques no es paga sobre tots els ingressos de les operacions amb el Banc Central al cap de tres anys en el moment de tancar el compte. Aquesta opció és adequada per a inversors més actius. L’única restricció vigent avui és la prohibició d’operacions amb monedes.
Estadístiques
S'ha dissenyat un compte individual d'inversió per a representants actius amb un ingrés mensual de 35-40 mil rubles. La inversió a llarg termini només està arrelada a la Federació Russa. La població té un alt nivell de desconfiança en les estructures financeres i estatals. L’IMS és un suplement del sistema d’estalvi de pensions existent i els beneficis augmenten la rendibilitat de les inversions. La diferència principal entre aquestes eines és la capacitat de triar un objecte d’inversió. Les tasques de l’administració d’IIS són proporcionar una gamma completa de serveis i serveis als titulars de comptes. El més important d’ells és un servei per millorar l’alfabetització financera.
Beneficis IIS
Segons els experts, el principal avantatge de la innovació és la igualació dels règims fiscals. El rendiment de l’IMS és proper als dipòsits bancaris, mentre que aquests darrers han tendit a disminuir. Tanmateix, la nova eina es considera arriscada i es destina principalment a augmentar capital.
Els especialistes que es preocupen de la nova eina són assessorats per mirar els països on l’estalvi voluntari és el fonament d’un sistema de pensions fiable: EUA, Austràlia, Hong Kong, Japó, Suècia, etc.
La rendibilitat de les transaccions dependrà en gran mesura de si els participants professionals del mercat poden atraure clients. A la pràctica, fins i tot durant les converses telefòniques, no tots els corredors poden proporcionar informació completa sobre les condicions i beneficis de la inversió.
És important
Les operacions amb IMS han de complir les normes generals de corretatge, però tenint en compte aquestes característiques:
- La gestió dels comptes es pot realitzar per part de professionals professionals inclosos en el registre del Servei Federal de Mercats Financers.
- Els actius IIS no es poden utilitzar com a garantia.
- Podeu obrir un compte en interès d’un tercer.
- El Servei Federal de Mercats Financers estableix requisits per als valors que les empreses del Regne Unit poden adquirir a costa de fons prestats.
- En cas de liquidació d’un participant professional del mercat, els actius es transfereixen a un altre agent.
- La decisió sobre el tipus de compte es pren més a prop del final de l'any o abans de la retirada de fons. Fins a aquest moment, IIS funciona com un compte regular d’un corredor (BC) o un fideïcomissari. Si el client vol sortir de la transacció abans del termini, res no el pot aturar.
Compte individual d’inversions (Sberbank): revisions
El primer gran avantatge, segons les opinions dels clients, és que les taxes de servei en una entitat de crèdit no difereixen del cost dels corredors. Només hi ha dos a Sberbank: "Independent" i "Actiu". El primer és adequat per a clients que realitzen més operacions mitjançant QUIK. Tenen una comissió inferior. Les persones que prefereixin presentar sol·licituds per telèfon han de triar la tarifa “Activa”.
Des d’un punt de vista de seguretat, és més convenient utilitzar QUIK. En primer lloc, per fer aplicacions de telèfon, heu d’especificar el codi secret de la targeta de plàstic. En segon lloc, totes les sol·licituds s’han de duplicar per escrit a una sucursal bancària en el termini de 30 dies. Quan es treballa amb QUIK, aquests problemes, a jutjar per les revisions, no es plantegen. El client rep una clau de la unitat flash (1900 rubles) amb signatura digital electrònica. Per a 850 rubles addicionals. Podeu ordenar la "versió mòbil" del programa i veure a través del pressupost i saldos de comptes del Banc Central.
L’obertura d’un compte amb Sberbank només és possible amb cita prèvia i de cap manera a totes les sucursals de la ciutat. Per exemple, a Moscou només hi ha quatre. A més d’IIS, s’obre un compte universal. Per als titulars de les targetes de Sberbank, el procés de registre està automatitzat. N’hi ha prou amb inserir plàstic al lector de targetes perquè el dispositiu llegeixi automàticament les dades. Introduir un codi PIN és un anàleg d’una signatura electrònica. Segons els clients, aquest esquema estalvia significativament temps en la documentació. Es carrega una factura per un import de 10 rubles.
Per obrir un IIS, necessiteu un passaport i dades d'un "compte universal". A més, els IIS i BC es publiquen per separat. De manera que el banc està assegurat davant els intents dels clients de transferir més de 400 mil rubles al compte.
