Analitzem com es pot elaborar un acord de compensació correctament, en quines condicions no es pot fer, quines són les conseqüències per a aquells que utilitzin un sistema tributari simplificat i com calcular l'IVA.
Què és la xarxa
La compensació en virtut de diversos acords és un procediment en què les obligacions d'una organització es consideren complertes mitjançant l'execució d'aquests serveis. És a dir, vau ordenar una acció econòmica determinada per part de l’organització del client, va actuar com a executor, va realitzar el servei i el va transferir. Però per algun motiu no ho pagueu en efectiu. Aleshores el vostre client va actuar com a client, teníeu una feina econòmica similar per a ell. En el moment en què ha arribat el moment de la demanda de pagament, heu establert un acord de compensació de serveis. A la sortida, ningú no deu res a ningú. Aquest és el significat, en termes simples. Al mateix temps, tingueu en compte que les obligacions de les empreses han de ser uniformes. Han de ser la data de pagament de la data de venciment, si s’especifica en el contracte (a continuació es donarà un exemple de l’acord de neteja), o la data de pagament es considera el moment de l’obligació de pagament.
Alguns bons exemples
Imagineu que esteu llogant una oficina en un edifici. L’arrendament s’ha acabat i vau decidir no renovar-lo. Al mateix temps, es va reparar el local, es va instal·lar un sistema de repartiment i es van col·locar terres de parquet. Tot això es va fer a costa de la vostra empresa amb el consentiment del propietari de l’edifici. Després de la finalització del contracte d’arrendament, el propietari està obligat a reemborsar les despeses de reparació o es pot prescriure el pagament per compensació del contracte d’una part dels pagaments d’arrendament.
El contractista va reclamar diners al client per la feina realitzada. Tot i això, tenia un préstec al banc, el garant era aquest mateix client. Com que el contractista no va pagar interessos per l’ús de diners, el client els va pagar. Com a resultat, és possible compensar el cost del treball i la quantitat de fons de préstec pagats.
A la tasca, tenim un prestatari i un deutor, així com una persona que deu diners al primer deutor. No tenen cap tipus de resposta. És a dir, la cadena és vertical. La primera persona va prestar diners a la segona, la segona a la tercera. No es pot parlar de cap acord de xarxa, ja que el rival no té cap tipus de contraprestació.
Acord de neteja de mostra
La compensació requereix un permís especial. L’acord de neteja ha de contenir tots els detalls i quantitats de les reclamacions objecte. Però primer heu d’aportar tots els rebuts, les factures, els actes de treballs realitzats i els xecs, que són la prova de l’inici d’obligacions entre les parts. A continuació, podeu veure un acord de compensació de mostres.
Necessitat d’elaborar informe de reconciliació ja que la compensació no només pot abastar la totalitat de l’import del deute, sinó també amortitzar-lo parcialment. Això és necessari per tal d’excloure la nova aparició de desacords. Si l’import previst per a la compensació és inferior a les contraprestacions, es consideraran satisfets les transaccions per a les quals s’hagi arribat anteriorment la data de venciment. Per iniciar el procés, n’hi ha prou amb declarar una de les parts a l’acord a l’altra en qualsevol forma. La notificació s’imprimeix en dues còpies, en una d’elles el soci ha de posar el seu visat en rebre la carta d’informació i enviar-la a l’iniciador. Després de la conclusió del contracte, cal elaborar un acte.És el document de comptabilitat principal i confirma la finalització d'aquesta operació. També ha d’indicar les obligacions específiques deduïdes per a la compensació, les dates dels seus compromisos, el pagament i l’import. Cada còpia ha de ser signada pel director i comptador principal d’ambdues parts i segells de segells d’empresa.
Offset d’IVA
En el moment d'elaborar l'acte, s'ha de prescriure la quantitat d'IVA d'entrada i sortida a les columnes corresponents del formulari. S'ha de pagar mitjançant transferència bancària al banc durant el període de notificació quan es va signar l'acte de neteja.
No obstant això, les autoritats fiscals solen equiparar una operació de compensació amb un troc i exigeixen que el proveïdor tingui en compte un IVA d’entrada exclusiu. Això no és acceptable segons la llei. Si heu rebut aquesta reclamació, no dubteu en contactar amb l'arbitratge. Recentment, aquests casos s'han resolt més sovint a favor del contribuent. Per cert, les compensacions netes no estan exemptes de deduccions fiscals.
Quan la prohibició està prohibida
Si el termini de pagament encara no ha caducat, no es podrà signar cap acord de compensació. La liquidació només s'ha de realitzar en les transaccions realitzades amb operacions de caixa caducades. També és impossible elaborar un acord si ha caducat el termini de prescripció de l'obligació. Hi ha diverses condicions que són contràries a la conclusió d’un acord d’aquest tipus. S'inclouen preguntes sobre manteniment durant el temps de vida, pagament d'aliminació, casos de dany o perjudici per a la salut humana.
La compensació no es pot realitzar si s’inicia un procés de fallida a una de les parts. Hi pot haver altres punts especificats directament al contracte, així com els fets per l’estat. Per exemple, el Codi civil preveu la impossibilitat de presentar una reclamació si no s’ha fet cap aportació al capital autoritzat. El mateix sistema s'aplica als accionistes de societats anònimes.
Compensació amb un sistema fiscal simplificat
Els empresaris que utilitzin un sistema fiscal simplificat haurien d’estar més atents a aquestes transaccions. El seu resultat s'introduirà a la columna "ingressos", cosa que significa que augmentarà la quantitat imposable. Les autoritats fiscals sovint insisteixen en compensar perquè les transaccions obertes es tanquin més ràpidament, però el gestor té dret a decidir si les realitzarà o no. Coneix i exerceix els teus drets per evitar costos innecessaris en el procés d’activitat econòmica.
Acord d’actuació i neteja
Com registrar les compensacions en el contracte, tindrem en compte en aquest paràgraf. Per a l'entrada en vigor del procés de xarxa, n'hi ha prou amb una declaració. Al mateix temps, el document (el model de l’acord de compensació es dóna més amunt) pot contenir una entrada única: "D’acord amb els termes d’aquest acord, la rescissió d’obligacions d’acord amb l’article 410 del Codi civil de la Federació Russa mitjançant la compensació d’una declaració reconeguda està permesa". En el futur, a l’aparició de la situació necessària, s’elabora un acte. Ha de contenir necessàriament els següents elements: nom, data i lloc de preparació del document, nom de l'organització que va participar en la preparació, instruments de mesura en espècie i en termes de diners, enllaços a documents d'origen, a causa dels quals va sorgir l'obligació, informació sobre ell, import total. compensacions, cognoms, cognoms i patronímica dels funcionaris, a saber, el gerent (director, director general) i comptable en cap, així com una impressió del segell. L’acte està redactat per duplicat, s’hi adjunten còpies dels documents font.
