Malauradament, no totes les empreses romanen a peu, tard o d’hora, la majoria de les empreses establertes han d’aprendre de la seva pròpia experiència què és el procediment de fallida. Però no tingueu por, perquè en una economia de mercat això es considera força normal.
Fases de fallida
S'ha desenvolupat un procediment especial per reconèixer a una persona física o jurídica com a insolvent. De fet, reconèixer la incapacitat de complir amb les obligacions amb el pressupost o de pagar deutes als creditors només és possible en els tribunals. El procediment de fallida establert preveu que pugui ser iniciat tant voluntàriament pels fundadors o gestors de l’empresa, com per sol·licitud de creditors, fons extrabugetaris o impostos.
Per començar, es presenta una demanda davant el tribunal d’arbitratge local. Això ho pot fer un representant de la pròpia empresa, un organisme estatal autoritzat per a aquestes accions o una persona a qui no es retornin fons prestats.
I només el tribunal pot considerar oportú iniciar un procés de fallida o desestimar una reclamació si no veu signes d’insolvència de l’empresa. Els creditors només poden presentar una sol·licitud corresponent si el deutor no ha pagat obligacions durant almenys tres mesos.
L’inici del procediment en fallida és una observació dissenyada per avaluar l’estat dels assumptes financers del deutor i desenvolupar un nou pla d’acció. Després d’això, es pot prendre una decisió sobre la viabilitat de millorar l’empresa, el nomenament de gestors externs o el procés de fallida, que és l’última fase. Però també en qualsevol moment, fins que la companyia quedi exclosa del Registre Unificat d’Estats Jurídics, es podrà concloure un acord de liquidació.
Observació
La introducció del procés de fallida comença al judici. La primera etapa és l'observació. De fet, en cas contrari, el tribunal no pot saber si el deutor és veritablement insolvent. Al començament d’aquest procediment, els poders del directiu són limitats de manera que no pugui canviar la condició financera de l’empresa.
També es pretén garantir la seguretat de la propietat de l’empresa respecte a la qual s’està considerant el cas d’una possible fallida. És cert que hi ha diversos casos en què no s'assigna l'observació. No s'aplica a les empreses que es troben en procés de liquidació. A més, aquesta etapa no se supera si el deutor està absent o es dedicava a activitats il·legals relacionades amb la captació de fons. En aquests casos, es decideix simplement que s'hauria d'iniciar la fallida.
El procediment d’observació també introdueix altres limitacions. Des dels seus inicis, els prestadors no tenen dret a contactar de manera privada amb el deutor amb una demanda de devolució de deutes. S'han de presentar al gerent interí, per a això la legislació estableix un termini d'un mes. Si el deutor no presenta objeccions raonables en una setmana després de presentar les reclamacions, els deutes seran reconeguts automàticament i inclosos al registre general.
Si ja s’ha iniciat el procediment de fallida, els fundadors d’una persona jurídica no poden exigir l’assignació de les seves parts, fins i tot si decideixen deixar els fundadors.Així mateix, aquest procés imposa restriccions a diverses operacions comercials de l'empresa.
Per exemple, les transaccions relacionades amb qualsevol adquisició o eliminació de la propietat d’una empresa respecte de la qual es realitzi un procés de fallida i amb un cost superior al 5% del valor total dels actius, només es fan amb el consentiment del gerent interí. També, sense la seva decisió, no es pot prendre ni donar préstecs, emetre garanties ni actuar com a garant. Però, al mateix temps, l’activitat econòmica de l’empresa insolvent continua tenint en compte els requisits establerts per la llei.
També convé destacar que la candidatura del gerent interí establert no es pot recórrer. Se’ls nomena judicialment un empresari individual amb coneixements especials. Però és important que no sigui una persona interessada en aquest tema. Els seus poders s’acaben tan bon punt el tribunal decideix el destí de l’empresa.
Responsabilitats del síndic interí
Molts, a partir d’un cas de fallida, no entenen per què un foraster ha d’intervenir en les activitats de la seva empresa, que està a punt de ruïna. Però és ell qui ha d’elaborar un informe sobre l’estat financer del deutor i analitzar el valor de tots els seus béns, inclòs el mercat, l’estructura de fons en circulació. El gerent estudia no només el balanç, sinó també altres documents relacionats amb les activitats de l’empresa. S'inclouen informació sobre activitats empresarials en curs, la posició de l'entitat en el mercat i informació sobre els principals competidors.
És aquesta persona qui dona la conclusió de si és possible restablir la solvència de l’empresa. A partir d’aquesta conclusió, el tribunal decideix com es durà a terme el procediment de fallida del deutor. El gerent també ha de determinar si l’empresa ha estat portada a un estat insolvent de forma fictícia.
Les seves responsabilitats també inclouen la notificació de tots els creditors identificats que ells mateixos no han sol·licitat cobrament de deutes, sobre l’inici d’un cas de fallida. Posteriorment, els ha de recollir. Això no hauria de passar en menys de 10 dies. abans del judici reunions on es considerarà el cas i es reconeix la fallida d’una persona jurídica. El procediment preveu l’organització de la reunió, en què, mitjançant una simple votació, els creditors decideixen el destí de l’empresa.
El grau d’influència de cada persona interessada és directament proporcional a la mida de les obligacions que té. Per tant, els participants a la reunió poden votar per la implantació de la gestió externa o per l’obertura de processos de fallida. Si els creditors no han decidit el destí de l’empresa o no l’han denunciat en els 7 dies posteriors a la celebració de la reunió a la cort, aquesta pot declarar l’organització en fallida i iniciar els procediments pertinents.
Gestió externa
Si es decidia al tribunal d’arbitratge que l’empresa encara es podia posar “de peu”, llavors el procediment fallida d'una empresa aturat. Des de l'inici de la gestió externa, s'ha imposat una moratòria per satisfer les reclamacions dels creditors.
Això vol dir que no només se suspèn l’execució de les decisions judicials pertinents, sinó que també es deixen d’acumular penes i diverses faltes o penes. Però per tal d’evitar el deteriorament de l’estat dels creditors i de l’estat en cas de problemes amb el pagament dels pagaments obligatoris, es cobrarà interessos sobre l’import recuperable per l’import del tipus de refinançament establert pel Banc Central.
La millora de la salut de l'empresa es realitza sota l'orientació d'un gestor extern del pla, que va ser aprovat pel consell de creditors. Ha d’indicar les mesures que es prendran per millorar la condició financera.Aquests inclouen la reprofilació de la producció, la recuperació de rebuts, la venda parcial d’immobles, els complexos de producció, la rescissió de contractes que prometen beneficis només a llarg termini o poden comportar pèrdues.
També en una reunió de creditors, el gestor pot oferir la venda de l'empresa. Si s'aprova aquesta estratègia, es realitza un inventari complet i es programen ofertes obertes. Però, encara que no tinguessin lloc, l'empresa es pot vendre sense ells a un sol comprador. En les mateixes condicions, es realitza venda parcial de complexos immobiliaris.
La liquidació amb creditors es realitza segons el registre establert en gairebé el mateix ordre de magnitud que en la realització de procediments de fallida.
Reconeixement d’insolvència
Però no tots els creditors volen esperar a la restauració de l’estat financer de l’empresa, preferint iniciar de forma immediata els processos de fallida. Si el tribunal reconeix la insolvència de l’empresa, s’obriran processos de fallida. Com a resultat d'aquest procediment, l'existència de persones jurídiques cessa i es ven la seva propietat. Els ingressos es destinen a amortitzar les reclamacions dels creditors en l'ordre establert.
Des del moment en què el tribunal pren la decisió d’iniciar les actuacions de fallida, es designa un gerent. És ell qui s’encarrega de vetllar pel procediment de fallida. Tots els drets de gestió de l’empresa es transfereixen al fideïcomís designat de la fallida i se’n suspèn completament la gestió. En el termini de tres dies des de la data del seu nomenament, els caps de l'empresa estan obligats a traslladar-li tota la documentació, segells i altres valors. El control sobre les activitats del directiu és realitzat per l’assemblea general o designat per un comitè de creditors.
En el decurs de la seva tasca, el fideïcomís de la fallida supervisa la seguretat dels béns en fallida, cobra els cobraments i té el dret d’oposar-se a les reclamacions dels creditors i de negar-se a complir contractes si això pot comportar pèrdues.
També informa als empleats sobre els futurs acomiadaments. Però la seva tasca principal és la formació d'una propietat en fallida: una llista d'objectes materials que es venen. No pot incloure béns ja retirats de la circulació, arrendats o detinguts pel deutor. La realització d'objectes es realitza a la subhasta. L’ordre i els termes de venda són establerts pel gestor i aprovats pels creditors.
Si es fa un procediment de fallida en relació amb una empresa i es pren la decisió de començar els processos de fallida, tots els comptes coneguts han de tancar-ne, només en queda un, el principal. Els fons s’hi acrediten quan es ven la propietat i també es fan pagaments a creditors. I això es fa de la manera prescrita. Pagat fora del torn despeses legals els diners es paguen als gestors, als pagaments actuals d’explotació i utilitats i a les reclamacions dels prestataris derivats del procés de fallida. Després d’això, es cobreixen les obligacions amb els creditors privilegiats i només després a la resta. Si després de pagar tots els deutes, els fons queden, es transfereixen als fundadors o propietaris.
La finalització de les actuacions es produeix al tribunal d’arbitratge després de revisar l’informe del gerent. A partir dels seus resultats, es determina una decisió que l’autoritzada proporciona a l’autoritat de registre de les persones jurídiques. Allà es registra la liquidació de l'empresa.
Acord de liquidació
Tot i que el procediment de fallida de l’organització es troba en l’etapa del procés de fallida, les parts encara podran acordar-se.Els creditors i una empresa insolvent poden concloure un acord amistós entre ells, però per a això és necessari que tots els membres de la reunió, els deutes dels quals estiguin assegurats per la propietat de l’empresa amb problemes, votin a favor. Una solució global pot incloure un pla d’abonament o un ajornament temporal del compliment d’obligacions establertes, el seu compliment per part de tercers, la cessió de drets de les reclamacions del deutor, un descompte i altres formes de resolució pacífica dels problemes financers.
Aquesta és una manera perfectament acceptable de resoldre problemes contenciosos. Així es pot completar la fallida de LLC, CJSC o d’altres entitats. En aquest cas, el deutor continua funcionant. Simplement dirigeix tot el benefici rebut per pagar les obligacions. Però si el deutor no compleix les condicions acordades, els creditors tenen dret a presentar les seves demandes davant dels tribunals. Si, en relació amb una organització insolvent, es llança un cas de fallida nou, l’import de les obligacions s’establirà en la quantitat indicada en l’acord de liquidació.
Procediment de fallida simplificat
No és cap secret per a ningú que des del moment de sol·licitar al jutjat el reconeixement de la insolvència de l’empresa i fins a la seva liquidació, puguin passar diversos mesos o fins i tot anys. Però no tothom està satisfet amb aquests termes, per tant, la legislació preveu un procediment simplificat de fallida. Es troba en el fet que, en primer lloc, comencen a efectuar la liquidació de l'empresa. En aquest cas, quan es sol·licita al jutjat el procediment de reconeixement de la insolvència del subjecte, se li ometrà l’etapa d’observació automàticament. També es fa impossible la recuperació financera i la introducció de la gestió externa. La fallida comença immediatament amb el procés de fallida, el que redueix significativament el temps del procediment. A més, l'ús d'aquest mètode no afecta el resultat final.
El procediment de fallida simplificat, com l’habitual, finalitza amb la venda de la propietat del deutor, l’amortització de totes les reclamacions dels creditors i la liquidació del subjecte. És cert que per a la seva aplicació s’han de complir diverses condicions. Com s'ha esmentat anteriorment, per iniciar un procediment de fallida simplificat, cal prendre una decisió sobre liquidació. Després d’això, és necessari que l’empresa mateixa (els seus fundadors o propietaris) sol·liciti al tribunal d’arbitratge per declarar-la en fallida. A més, el valor de la propietat comuna del deutor ha de ser insuficient per satisfer tots els requisits dels creditors. Està determinat per un taxador independent independent.
Amb aquestes condicions, el tribunal arbitral ha de designar o aprovar el fideïcomissari en fallida, i el procediment addicional es realitzarà segons el règim establert.
IP de fallida
Si hi ha problemes amb el pagament de les contribucions valorades o l'amortització de deutes, un empresari, com una persona jurídica, pot ser declarat insolvent. Això és possible si han passat més de tres mesos des del termini de pagament de les obligacions i la quantitat de deutes supera el valor de la seva propietat.
El procediment de fallida d’un empresari individual només s’iniciarà en un tribunal d’arbitratge només si el seu deute és superior a 10 mil rubles. La corresponent declaració de reclamació pot ser presentada pel propi empresari o per qualsevol dels seus contractistes. El procediment de fallida d'empresaris té diverses característiques. Així doncs, quan es planteja un cas d’insolvència empresarial, s’omet la fase d’observació. La legislació també exclou la possibilitat de recuperació financera d’un negoci organitzat per una persona privada.
El procediment de fallida aplicat als empresaris condueix a l’anul·lació de les llicències que se’ls emeten per a determinats tipus d’activitats. A més, amb l’inici del procés de fallida, el seu registre estatal com a empresaris deixa de ser vàlid.A més, després de la conclusió del cas de fallida, una persona durant un altre any no es pot registrar com a empresari.
Fallida d’individus
Des de fa uns quants anys, el govern estudia un projecte de llei que permetrà reconèixer els ciutadans com a insolvents, si fos necessari. Però l'edició existent requereix modificacions importants, ja que el nivell de fallida d'una persona no es pot acordar a nivell estatal. L’ideal seria que aquesta llei estigui dissenyada per ajudar a una persona a planificar com complir les obligacions amb els creditors i restaurar la seva solvència en el futur.
També està dirigit a mantenir l’estat social i de propietat del deutor. Els prestadors també esperen la seva signatura, perquè estan interessats en assignar aquest estat als seus prestataris. Per a ells, és una possibilitat que els deutes es reemborsin en proporció al deute resultant fins que es compleixin plenament els seus requisits. Però, d’altra banda, en obtenir l’estat de fallida, una persona tindrà el dret d’amortitzar només una part de les seves obligacions dins dels límits de les seves capacitats financeres.
Actualment, ningú té dret a declarar insolvent a un ciutadà. Però, segons el projecte de llei en qüestió, després de la seva adopció, es pot presentar davant el tribunal una declaració que el procediment de fallida d’un individu està iniciat, per un organisme autoritzat, un creditor en fallida o un ciutadà mateix. Està previst que durant les actuacions s’adopti el pla. reestructuració del deute, que haurà de realitzar un ciutadà en el termini previst
Ara, només els prestadors poden presentar una demanda al jutjat per recuperar el deute del prestatari. Quan es reconeix la legitimitat dels requisits, el tribunal pren una decisió adequada i, després, comença l’obra dels agutzils, que tenen dret a qualificar la propietat del deutor com a deute.
Fallida de bancs
Avui en dia, no només les empreses, els empresaris o els ciutadans corrents, sinó que també les institucions financeres poden deixar de pagar els deutes acumulats. Al mateix temps, el procediment de fallida d’un banc té les seves peculiaritats, ja que s’hauria d’orientar per una llei separada. Té com a objectiu regular el procés de reconeixement d’insolvència de diverses organitzacions de crèdit.
Per tant, només podeu iniciar un cas de fallida contra un banc després de revocar-ne la llicència. Al mateix temps, s’han d’observar signes que indiquin la seva insolvència financera. El no pagament dels pagaments obligatoris en el termini de 14 dies des de la data determinada per a la seva transferència és un dels signes que indiquen la fallida. A més, els signes inclouen la presència de sinistres creditors que no es compleixen durant un mes i la seva mida supera els 1000 salaris mínims. Si el valor dels actius és inferior a la quantitat del passiu, també podem parlar de la possible insolvència d’una entitat financera.
Una característica de la fallida bancària és que el procés de recuperació financera és designat pel CBR, i no pel tribunal. Al mateix temps, s'han de complir algunes condicions perquè comenci. Entre ells: la quantitat del patrimoni net és inferior al capital autoritzat del banc, violacions reiterades dels requisits dels creditors, transferència intempestiva dels pagaments obligatoris dels darrers sis mesos, violació dels estàndards de liquiditat establerts.
Si s'ha presentat una demanda de fallida, el tribunal arbitral pot decidir iniciar un procés de fallida o denegar-se de reconèixer la fallida del demandant.
