A la pràctica empresarial, de vegades passa que els diners es dirigeixen a una adreça equivocada o en una quantitat més gran del que es proporciona. En ambdós casos, l'empresa o empresari individual ha de fer esforços per retornar els fons transferits erròniament.
Per què les organitzacions donen diners a una adreça incorrecta?
Hi pot haver diverses raons per a una situació tan desagradable:
- En primer lloc, es pot produir un error als detalls de la contrapart. Aquestes inexactituds poden col·locar-se en documents a la recepció per fax, que s’associa a les particularitats d’aquest tipus de comunicació. El comptador també es pot equivocar al escriure una ordre de pagament. Amb la gestió electrònica de documents, aquests errors són molt rars, ja que les dades es poden importar immediatament a una comanda de pagament.
- En segon lloc, es pot produir un error d’entitat bancària. Aquests casos són molt rars, però n’hi ha.
- En tercer lloc, els diners es poden transferir de forma reiterada ja en el contracte executat. No són tan rares situacions similars. Els motius són molts: començar des de la descuidesa del comptable i acabar amb la contrapartida emetent deliberadament una factura repetida.
- Finalment, en tercer lloc, hi pot haver una distorsió intencionada dels detalls per tal que els fons vagin a l’adreça necessària per als atacants. Aquest esquema comporta un frau.
Quins passos he de fer per obtenir un reemborsament?
La devolució de fons transferits erròniament requerirà un esforç de l’organització que hagi efectuat aquest pagament. Aquí teniu la seqüència que s’ha desenvolupat al llarg dels anys:
- Primer, heu de contactar amb el banc que ha efectuat el pagament i intentar cancel·lar la transacció. Això ho ha de fer el comptable principal o una persona que tingui dret a la comunicació amb una institució bancària.
- Si el primer article no és factible, haureu de trucar a l’organització o a l’empresari individual a la direcció de la qual van anar els diners, aviseu que s’havia equivocat la transacció i demaneu un reemborsament sense tràmits.
- Si a l’altre extrem del filferro no anaven a cooperació voluntària, s’hauria de preparar una carta oficial. En aquest recurs, cal justificar clarament per què s’ha produït l’error i demanar de forma convincent que es retornin els diners. Per obtenir una mostra de devolució de fons transferits erròniament, podeu recórrer a la inspecció fiscal per a la devolució o compensació d’impostos excessivament pagats. Cal tenir en compte que aquesta carta pot ser utilitzada en procediments judicials, per la qual cosa convé presentar arguments en el marc legislatiu.
- Si rebeu una resposta negativa a la carta o si la apel·lació s'ignora completament, podeu començar els preparatius per a l'arbitratge.
Rendiment voluntari
Una organització que rep un pagament erroni pot retornar-la voluntàriament i moderadament. Tanmateix, fins i tot amb aquesta operació, té riscos fiscals. El fet és que la devolució de fons transferits erròniament amb o sense IVA varia significativament. Per a les organitzacions del sistema tributari principal (IVA inclòs), aquesta operació s’ha de realitzar segons els documents i es justifica per eliminar les sospites del servei fiscal d’extremir amb diners sense efectiu.
El retorn de fons transferits erròniament al sistema tributari simplificat és més fàcil de fer, ja que aquí s’utilitza el mètode de caixa en comptabilitat, quan l’impost només es paga sobre fons que representen ingressos.
Tot i això, en els dos casos no serà suficient una trucada de l’empresa afectada per justificar la devolució.Necessàriament necessiteu una carta en paper o en format electrònic. En aquest darrer cas, és desitjable una signatura digital.
El tractament oral sol aconseguir obtenir-se només en cas d’error bancari. L’operador de la instal·lació comprovarà on es comet la imprecisió i l’eliminarà. De quina forma és el seu negoci.
Qui pot jutjar l’argument?
Si la sol·licitud de devolució de les finances no va tenir efecte, podeu començar la devolució forçada dels fons transferits erròniament. Actualment, a la Federació russa, les organitzacions comercials i els empresaris individuals només poden ser jutjats per un tribunal d’arbitratge. Haureu d’escriure una declaració de reclamació al jutjat al lloc del registre del sol·licitant.
A l'aplicació s'adjunta un conjunt de documents, tant originals com còpies. El més important és que hi hauria d’haver ordres de pagament que confirmin l’error i una carta que sol·liciti devolució.
El Codi civil de l’article 1102 suggereix la redacció de com es pot arreglar la devolució de fons transferits per error mitjançant la presentació d’una reclamació. S'hauria de referir la demanda "Enriquiment injust" a costa d’una altra persona. El motiu de l’error per als jutges no serà d’importància decisiva.
Responsabilitat del destinatari per no-reemborsament
El beneficiari ha de recordar: si es retarda la transferència errònia de fons, haurà de pagar interessos per l’ús de diners extres. El termini d’aquest ús es comptarà des del moment en què el destinatari hagi esbrinat sobre la naturalesa errònia del pagament. Si no es pot determinar el moment exacte, els jutges tindran en compte el moment en què la contrapartida hauria d’haver sabut sobre aquesta transacció.
Es dóna un cas més complicat quan els diners no volen tornar en absolut. El procés de retirada de fons pot tenir un caràcter molt prolongat. És cert, però, que continua sent del costat de la víctima, i el receptor pot rebre greus problemes en forma de reclamacions fonamentades per beneficis perduts. Si es demostra el frau, això és qüestió de l'aplicació de la llei.
Quines conclusions es poden treure dels errors comesos?
El retorn de fons transferits erròniament, com es pot observar en el material anterior, està carregat de molts problemes i mesures per solucionar-los. Cal advertir les mesures següents:
- Comproveu detingudament els detalls de la contrapartida, inclòs l’ús dels serveis del Servei Tributari Federal. Si ordre de pagament s'omple un comptador sense experiència, el cap del departament ha de revisar el document.
- Intenteu acceptar els detalls només per correu electrònic per evitar imprecisions en la reflexió de les dades quan es transmeten documents per fax.
- Introduïu a la base de dades totes les dades dels socis alhora, encara que les transaccions siguin de caràcter únic.
- Transferiu diners per etapes dins d’una operació només després de la conciliació dels càlculs de l’etapa anterior.
Els consells són senzills, però ajudaran a evitar els problemes enumerats.
