Les activitats de l'empresa són difícils d'imaginar sense tenir un compte corrent. A més, només els empresaris individuals tenen dret a no tenir un compte corrent, les persones jurídiques han d’obrir-lo. El document principal en càlculs d’aquest tipus és una ordre de pagament. Com omplir-ho, tindrem en compte en aquest article.
Quin tipus de document és aquest?
El títol ja conté part de la resposta a la pregunta. Una ordre de pagament és una comanda que el titular del compte passa al banc. A partir d’aquest document, els diners es transfereixen als detalls especificats.
Una comanda de pagament pot existir de dues formes: electrònica i en paper. A l'extrem popular sistema de gestió de comptes client-banc, els pagaments es realitzen exclusivament de forma electrònica.
En forma de paper, rarament s’utilitzen. Per exemple, si el client-banc no està instal·lat, i el propietari del compte corrent va acudir personalment a l’operador del departament per fer els pagaments necessaris.
Es genera una comanda de pagament en quatre còpies. Una s’envia al titular del compte amb una marca bancària com a prova d’execució de la comanda. El banc guarda la còpia següent als documents. Es transfereixen dos més al banc, destinatari del pagament: un d’ells també roman a la documentació bancària, i el segon es transfereix al destinatari de la quantitat de diners.
Detalls bàsics
Mireu aquesta ordre de pagament (formulari). El document sembla senzill, però conté un gran nombre de detalls necessaris. L'exactitud i correcció d'emplenament de cada camp depèn de si el banc acceptarà el pagament i si arribarà a l'adreça.
Els dos primers camps són “comanda rebuda pel banc” i “deduïda del compte”. És possible que les dates no coincideixin. La particularitat rau en el fet que, en tot cas, el banc està obligat a acceptar el document, però només podrà executar-lo si hi ha diners. També els dies festius, dies laborables, es poden acceptar pagaments, però només es tramitaran en horari comercial. Tot i que l'última declaració no és certa per a totes les entitats financeres.
A continuació, es mostren el número de comanda, la data i el tipus de pagament. L’import de la transferència, que s’indica amb paraules.
La taula principal està dividida condicionalment en tres parts. La informació detallada sobre el pagador s’indica a la part superior esquerra i sobre el destinatari a la part inferior esquerra. El costat dret s'omple de dades sobre el pagament. Les dues línies inferiors també serveixen per obtenir informació.
Ordre de pagament: ompliment de mostra
El pagador no emplena tots els detalls. Una part de la informació la proporciona el banc. Què cal indicar al pagador? Informació sobre l’organització que transfereix els diners: nom, TIN, KPP, dades bancàries (nom, BIC, corresponsal i compte corrent, lloc on es troba el banc).
Informació sobre el beneficiari: nom, TIN, KPP, dades bancàries. Tota aquesta informació s’ha d’indicar a factura del pagament. Després la quantitat. Assegureu-vos de destacar l'IVA o indiqueu que el pagament no té IVA. Això és important per a la comptabilitat dels destinataris. Indiquem el tipus de pagament, però no sempre és necessari. El valor del camp el pot establir el banc. Posem l’ordre de pagament: aquest atribut està determinat per la llei. En primer lloc, els bancs han de fer pagaments d’impostos, després els salaris. Sigui quin sigui el número en aquest camp, el banc continuarà pagant en l'ordre establert per la llei.
Pagament d’impostos
Per als pagaments a IFTS, PFR i FSS, hi ha diversos detalls addicionals sobre els quals es proporciona una línia separada a la part inferior del document. Es tracta dels codis KBK i OKTMO, la base del pagament, el període i el codi del document per al qual es realitza el pagament. Les mostres de pagaments a agències governamentals es poden prendre directament de l'organització o descarregar-les des del lloc web oficial.
S'executarà una ordre de pagament, els camps omplits incorrectament. Tot i això, apareixerà un problema amb ell. En lloc del rebut del pagament previst, el pagament no serà identificat. L’organització rebrà una penalització pels pagaments en retard, en el futur caldrà escriure cartes on s’especifiquin els detalls. Per tant, s'hauria de prendre especialment seriosament l'ompliment de les retribucions per a la transferència d'impostos i contribucions.
Mètodes d'ompliment
L’opció que més temps necessita és omplir-la a mà. Hi ha serveis especials a Internet que simplifiquen el procés. El programa comptable també preveu la possibilitat d'emplenar ordres de pagament.
És més fàcil i eficaç fer-ho, naturalment, a través d’un client-banc. Hi ha diversos detalls que s'hi fiquen automàticament o mitjançant selecció de directoris especials. Les dades es comproven abans que el document sigui executat. Per exemple, si es produeix un error al BIC, el client-banc avisarà sobre això. Si hi ha una inexactitud al compte bancari del beneficiari, l'ordre de pagament, que s'ha completat amb un error, tampoc no passarà la comprovació de verificació. Això fa que les operacions siguin més senzilles i segures.
Motius de devolució d’una comanda de pagament
El document s’ha d’executar d’acord amb els requisits que imposen les normes bancàries. Si no es compleixen, l’entitat financera té dret a enviar una sol·licitud aclaridora al pagador. Si la resposta no arriba en el termini previst, el banc retorna l’ordre de pagament.
Tots els errors tenen un codi específic. Per exemple, el codi 11 significa que el número del document conté caràcters no vàlids, 15 - un codi de prioritat incorrecte per a l'execució de pagaments, 49 - un compte personal inexistent.
Si es torna la comanda, necessàriament contindrà un codi del motiu de la devolució, que es pot desxifrar mitjançant una taula especial.
Revocació d'una ordre de pagament
El pagador té dret a cancel·lar la seva comanda. Els motius de la sol·licitud poden ser diferents, per exemple, un error en l'import.
L’algoritme d’accions depèn de quant aviat es va descobrir una inexactitud. Si el banc encara no ha tingut temps per acceptar la comanda d’execució, n’hi ha prou amb trucar o escriure una carta a través del client-banc amb una sol·licitud de no acceptar el document en funcionament. Tanmateix, a la pràctica això és extremadament rar. El fet és que el processament es fa automàticament, per tant, la velocitat d’acceptació de documents per a l’execució és molt alta.
Si el banc va acceptar el pagament, però els diners encara no s’han debilitat del compte corrent, caldrà que es revogui el document. Cada banc té el seu propi procediment de revocació, que s'ha de concretar al contracte.
Si els diners es paguen, el banc no us podrà ajudar.
La bona notícia és que si els detalls no coincideixen (error al nom del destinatari), els diners no s’acreditaran fins que l’emissor aclareixi les dades. Si no es dóna cap explicació, el pagament es retornarà al compte corrent. Resulta desagradable que el judici trigui diversos dies, i l’import serà retirat temporalment de la circulació.
Si es comet un error en l'import, els diners seran acreditats a l'adreça. Només es poden retornar a partir d’una carta enviada al destinatari de l’import erroni. Per tant, la qüestió de com emplenar una comanda de pagament és necessària.
Emmagatzematge de documents bancaris
La vida útil de documents d’aquest tipus és de cinc anys. No cal imprimir ordres de pagament si utilitzeu el sistema client-banc. És acceptable emmagatzemar documents tant en format electrònic com en paper.
Descarrega el formulari de comanda
