L’eina d’ajust de moneda és la direcció de la política monetària de qualsevol estat. Hi ha moltes definicions per a aquesta acció, però tot això és el control de moneda. El seu objectiu principal és vetllar pel compliment estricte per part dels òrgans executius de l'estat dels requisits en matèria d'operacions econòmiques i monetàries estrangeres. El principal organisme de regulació de divises a la Federació Russa és el Banc Central.
Supervisió
Es realitza:
1. Per a liquidacions en termes monetaris i altres accions realitzades amb unitats de pagament d'altres estats realitzades al territori de la Federació Russa.
2. Per al moviment de bitllets a través de la frontera estatal de la Federació Russa.
3. Pel compliment de les obligacions (expressades en termes monetaris) amb Rússia i els seus residents.
El capítol 4 de la Llei Federal del 10 de desembre de 2003 núm. 173-ФЗ (Llei de regulació de moneda de la Federació de Rússia, núm. 173) dóna una definició clara del control de moneda i els òrgans que exerceixen a Rússia, descriuen l’abast de la seva competència en la realització de les tasques i funcions que se’ls assigna. resol alguns altres problemes de regulació de moneda.
Persones que pertanyen a cossos i agents de control de moneda
Art 122 de la Llei núm. 173 fixa les persones a qui tenen la funció de control de moneda:
1. El govern de Rússia.
2. Els òrgans de la VK.
3. Agents VK.
Els òrgans que exerceixin aquest control d’acord amb la clàusula 2 són:
1. El Banc Central de la Federació Russa.
2. bodiesrgans executius amb autoritat adequada que els doni el govern de la Federació Russa.
Els agents que exerceixen el control de moneda d’acord amb la clàusula 3 són les persones jurídiques següents:
1. Bancs amb l'autoritat adequada.
2. Participants: persones jurídiques professionals del mercat de valors sense la condició de banc.
3. Corporació Estatal Vnesheconombank (VEB).
Quines operacions es classifiquen en divises
No totes les accions del mercat monetari s’ajusten a aquesta definició. Només algunes operacions de la Federació de Rússia entren dins del control de moneda.
Entre ells:
1. Venda i compra de valors de moneda, el seu ús com a mitjà de pagament, les parts en la transacció són residents.
2. Contractes entre no residents, un resident i un no resident sobre la venda de moneda i / o valors (títols) (incloent l’ús de moneda i valors com a mitjà de pagament).
3. Transferència de fons en la moneda d’un altre estat tant de la Federació Russa com d’ell.
4. Transferències de moneda (transaccions) als comptes de liquidació de la mateixa entitat jurídica, si aquests comptes es troben en països diferents, un dels quals és Rússia.
5. Totes les transferències de fons entre comptes de liquidació no residents oberts a la Federació Russa.
6. Transferències de comptes tant de residents situats al territori de la Federació Russa com de residents russos situats fora del país.
Banc central
Aquesta és l’autoritat que exerceix el control de divises. Autoritzat pel Govern de la Federació Russa per exercir les funcions de regulador monetari de Rússia. Aquesta obligació se li assigna al màxim nivell. La regulació legal del control de moneda a la Federació Russa està prevista per la llei núm. 173 i l'art. 54 de la Llei "Sobre el Banc Central de la Federació Russa" de 10 de juliol de 2002 núm. 86-ФЗ.
És l'òrgan principal de regulació de divises de la Federació Russa i supervisa els fluxos de caixa. En especial, el control es refereix a la circulació de bitllets d'estats estrangers.
Les competències del Banc Central són les següents:
1. Regula el rendiment de les transaccions monetàries en divises entre bancs.
2. Elabora requisits vinculants per als documents de crèdit quan comprin bitllets de països estrangers per part d’organitzacions de crèdit.
3. Regula les accions dels no residents per obrir comptes.
4.Realitza funcions relacionades per controlar plenament la circulació de monedes.
5. Introdueix restriccions a les transferències de fons estrangers, inclòs l’import.
Implementació de la supervisió de moneda
Les autoritats de supervisió s’indiquen al paràgraf 2 de l’art. 22 de la Llei núm. 173, que preveu la regulació legal de l'activitat de divises a la Federació Russa. Les principals són estructures executives autoritzades pel govern. Aquest valor racionalitzat ens permet concloure que la llista pot ser bastant gran. Per la seva decisió, el govern pot dotar les funcions de VC amb diversos òrgans i persones, segons les operacions que s'hagin de realitzar.
Fins al febrer de 2016, aquestes responsabilitats estaven assignades al Servei Federal de Supervisió Financera i Pressupostària. Tot i això, va ser abolida i les seves funcions es van redistribuir entre les dues estructures. Avui, els òrgans de regulació de la moneda de la Federació Russa són:
1. El servei tributari.
2. Servei de duanes.
Servei Tributari de la Federació Russa (FTS)
El reglament d’aquest òrgan de govern va ser aprovat per Decret de 30 de setembre de 2004 núm. 506. Consagra l’autoritat per fer complir el VC. El Servei pot fer un seguiment de part de les operacions amb fons en moneda estrangera que siguin de la seva competència.
El Servei Tributari Federal com a organisme de regulació de la moneda de la Federació Russa controla:
1. Compliment per part de les persones jurídiques i persones físiques amb els requisits de la legislació monetària, independentment de si l’objecte és o no resident. L'abast de la fiscalitat limita en aquests casos les competències del Servei Tributari Federal.
2. Conformitat de permisos i llicències per a transaccions de divises realitzades per ciutadans i persones jurídiques.
3. Notificació del servei tributari federal sobre l'obertura / tancament de comptes amb bancs estrangers. Supervisa a més les operacions anteriors al tancament.
La supervisió es realitza precisament en aquella part que li sigui assignada per actes legislatius, sense afectar àmbits que són competència d'altres òrgans de control. Per exemple, totes les operacions de moviment de divises són responsabilitat de les autoritats duaneres de la Federació Russa. També formen part del sistema de supervisió general.
Servei de Duanes de la Federació Russa (FCS)
Aquest és un dels òrgans estatals de regulació de la moneda de la Federació Russa, autoritzat per dur a terme el VC, d’acord amb les funcions assignades. Tots els seus poders estan consagrats en la resolució núm. 809 del 16 de setembre de 2013, que aprovava la disposició sobre la FCS.
Funcions del servei duaner:
1. Control sobre totes les operacions de divises sobre el moviment de productes a les fronteres de la Unió Econòmica Única.
2. Control sobre les operacions que acompanyen la importació de mercaderies i vehicles al territori de la Federació Russa.
3. Supervisió de les exportacions de Rússia.
4. Compliment de les llicències i permisos emesos a totes les operacions enumerades, acompanyat de creuar la frontera estatal.
Tots els poders estan garantits per la Llei de regulació duanera del 27 de novembre de 2010 núm. 311-FZ.
Agents de control de moneda
La llista d’aquestes estructures és força extensa. Els principals agents de control de divises, segons el paràgraf 3 de l'art. 22 de la Llei núm. 173, són bancs i qualsevol institució de crèdit adequada per als requisits següents:
1. Creat d'acord amb les lleis i lleis reglamentàries de la Federació Russa.
2. Tenir una llicència bancària emesa de la forma prevista per la llei.
3. Autoritzat per realitzar operacions amb bitllets d'estats estrangers.
Les autoritats reguladores de divises de la Federació Russa o agents que exerceixen aquest control inclouen persones jurídiques professionals - participants en el mercat de valors. A la Llei núm. 173 no estan completament tancats; es proporcionen aclariments a la Llei Federal núm. 39-ФЗ de 22 d'abril de 1996, "al mercat de valors".
En art. 2 va aclarir que els participants poden ser totes les organitzacions creades d'acord amb actes legals reguladors que desenvolupin les següents activitats:
1. Gestió del registre de propietaris d’accions i valors.
2. Dipòsit.
3. Gestió de valors.
4.Distribuïdor (distribuïdors forex inclosos).
5. Intermediació.
La poderosa corporació estatal Vnesheconombank és el tercer agent del control de divises sobre les operacions monetàries. La competència i l’autoritat estan definides a la Llei Federal núm. 82-ФЗ de 17 de maig de 2007 “Sobre el Banc de Desenvolupament”. Les regles que regulen l'estatus de VEB com a agent de VK estan establertes al paràgraf 3 de l'article 5 del paràgraf 3 de la Llei "Sobre VEB".
Regulació de divises a la Federació Russa
Els actes legals a Rússia són força precisos. La llei núm. 173 distingeix clarament entre dos conceptes. El primer és el “control de moneda”. El segon té un significat “regulació de moneda”, però no idèntic. En el sentit més general, el control de moneda és una activitat dirigida a vetllar pel compliment estricte de les normes establertes pels requisits legislatius. Aquesta és la primera definició. Així mateix, la regulació de divises inclou la publicació d’un marc regulatori i lleis que estableixen regles per a la realització de transaccions de divises. Aquesta és la segona definició.
Els principals òrgans de regulació i control de moneda de la Federació Russa són idèntics:
1. El Banc Central de Rússia.
2. El govern de Rússia.
L'aplicació de les mesures de regulació monetària sol dividir-se simbòlicament en dos nivells:
1. Normativa. La seva essència és desenvolupar un marc legal relacionat amb la regulació de transaccions de divises a la Federació Russa, així com la seva posterior aprovació i implementació a la pràctica.
2. Individual. Es tracta d’una aplicació directa dels actes legals existents i del marc legal a una situació concreta derivada d’accions al mercat de divises.
Govern i Banc de Rússia. Aquests òrgans tenen un paper principal en la regulació de divises a la Federació Russa. Realitzen la implementació de tasques per implementar la política de l’estat en aquest àmbit específic.
Drets i Obligacions
Cada autoritat de regulació de moneda de la Federació Russa, l'agent té dret a:
1. Efectuar controls, si és necessari o requerir la intervenció d’òrgans executius, per assegurar el compliment dels requisits dels actes legislatius per part de les persones que participen en transaccions de divises en l’àmbit de la circulació de moneda estrangera.
2. Verificar els documents subministrats per residents i no residents sobre les transaccions monetàries realitzades per identificar la seva fiabilitat i comprensió.
3. Enviar consultes degudament executades segons escaig de residents o no residents per rebre la informació o documents necessaris per aclarir i entendre la relació entre l’obertura d’un compte i la realització de transaccions en efectiu.
Poders addicionals concedits als organismes VK:
1. Emissió d’instruccions pertinents a les persones culpables amb requisits per a l’eliminació obligatòria de les infraccions en els terminis establerts. Això és necessari per detectar transaccions il·legals que entren dins l’àmbit del control de moneda.
2. La persecució de responsabilitats administratives o penals en casos de violació greu de la legislació monetària.
Responsabilitats de l'agent de VC
Aquestes estructures estan dissenyades per:
1. Realitzar accions de supervisió per a tots els participants en la legislació monetària.
2. Proporcionar informació sobre la seva participació en operacions de divises al territori de la Federació Russa i més enllà als organismes VK.
Organismes i agents de control de moneda: diferències claus
Resumint tot allò anterior, concloguem que totes les parts del sistema industrial es poden dividir en estructures separades. Es tracta d’organitzacions que exerceixen el control de divises, agents que es dediquen a la mateixa activitat, òrgans de regulació monetària per a operacions amb tots els moviments de l’oferta monetària. Cadascun d’aquests elements té els seus propis poders i una competència clarament limitada. Però estan inclosos en un sistema comú de control de divises de la Federació Russa. Repetim, els principals òrgans de regulació de moneda de la Federació Russa són el Banc de Rússia i el Govern de la Federació Russa. La seva diferència principal respecte a la resta del sistema és que poden emetre actes normatius legislatius vinculants.
El Servei Tributari Federal i el Servei duaner Federal tenen els seus propis poders legislatius. Segons ells, aquestes organitzacions tenen dret no només a emetre actes legals normatius dins de la seva competència, sinó també a exercir la supervisió total de la seva correcta aplicació, si hi ha violacions de la legislació monetària, tenen el dret legal d’aplicar mesures de responsabilitat adequades a persones físiques i jurídiques culpables d’acord amb la normativa. fonament jurídic.
Els agents de VK, en contrast amb les estructures VK anteriors, no tenen un àmbit d’autoritat tan extens. Les seves activitats tenen com a objectiu recollir i transmetre la informació operativa necessària als organismes VK, així com supervisar el Servei Tributari Federal, els principals organismes que tenen com a principal activitat la implementació del control de divises a Rússia. Però això no és tot. Els agents de divises acudeixen a l’ajuda dels organismes anteriors: bancs, persones jurídiques professionals - participants en el mercat de valors, VEB.