Al llarg de la seva vida, almenys una persona va demanar ajuda a un banc. Vull comprar un cotxe: tinc un préstec. Vull un refrigerador nou: em prenc un préstec. I sovint resulta que els desitjos d’una persona no mantenen el ritme de les seves capacitats. Cada cop hi ha més préstecs i cada cop menys diners per pagar-los. I els bancs no tenen pressa per facilitar la vida a les persones. Per obligar-se encara més el client a ells mateixos, prescriuen diverses penalitzacions en els contractes, penalitzacions per retards. Per no enganyar-vos, heu d’entendre tots aquests conceptes. Anem a esbrinar què és una pena i una penalització, com es calcula la pena i quin és el tipus de refinançament.
Definició de refinançament
Per començar, s’assabenta què és el refinançament. En rus simple, es pot dir que això és prestat. Una persona pren un préstec d’un banc i no pot amortitzar-lo pel seu compte. I es dirigeix cap al mateix banc o a un altre per obtenir un nou préstec per pagar l’antic. D’aquesta manera, cada cop més s’endinsen en un forat del deute.
Taxa de refinançament
Ara analitzarem tal cosa com un tipus de refinançament. Aquest és un percentatge en què el Banc Central presta diners als bancs comercials ordinaris, és a dir, els subministra diners. I els que, al seu torn, subministren diners a ciutadans o organitzacions legals habituals. A tall d’exemple, el següent: El Banc Central proporciona un préstec a un banc comercial per import de 5 milions de rubles. Un any després, el banc comercial ha de pagar al banc central 5 milions amb interessos. Aquest percentatge s’anomena taxa de refinançament. Per a l'any en què un banc comercial va treure diners del Banc Central, proporciona préstecs a persones i empreses diverses amb un percentatge més gran. Així, obté un benefici.
La taxa de refinançament es fixa en funció de quina és la situació econòmica del país i a quin nivell és la inflació. Per tant, si la inflació és alta, el Banc Central augmenta el tipus de refinançament. Des del 2012, aquesta taxa ha estat inalterada i actualment se situa en el 8,25%.
La diferència entre la pena i la sanció
Ara analitzarem quina és la pena i la pena i en què es diferencien. La confiança és un pagament que s'ha de pagar sense fallar si els termes del contracte no es van executar correctament. La sanció pot ser de 4 tipus:
- Sanció de crèdit. El client ha conclòs un acord per realitzar determinades obres. El contractista va realitzar l'obra malament, i el client la va tornar per compte sol. El contractista pagarà una penalització per la seva feina de mala qualitat. Aquest import és la suma dels diners que el client va gastar en la remodelació de l’obra més la quantitat de danys.
- Sanció: pena per infracció greu dels termes del contracte.
- Perduda excepcional. Amb tal sanció, es paga la pena mateixa.
- Sanció alternativa. El contractista pot optar per reemborsar la pèrdua o la pèrdua.
Sanció: un tipus de penalització diferent, que es cobra en un percentatge de l’import total del contracte per cada dia retardat. El càlcul dels honoraris de demora s’ha de fer. Aquest tipus de sanció és de dos tipus: legal i contractual.
Interès negociable
La mida de la sanció contractual s’especifica al contracte i la determina les dues parts. Aquest interès pot ser una quantitat determinada o en forma d’interès, que es merita per a cada dia vençut. El càlcul dels interessos del contracte es fa segons la fórmula:
P = D x P x C / 100, on
P és el percentatge d’interès;
D és la quantitat de deute;
C és el nombre de dies transcorreguts.
Un exemple: El 30 de abril de 2016 la companyia ha de pagar el deute per un import de 10 mil rubles. De fet, el pagament es va produir el 20 de maig de 2016 per un import de 5 mil rubles. L’import restant es va pagar al cap de 5 dies, és a dir, el 25 de maig del 2016, altres 5 mil rubles. El contracte estableix que la quantitat d’interès és del 0,1% de cada dia en retard. Segons la fórmula, calculem la mida de la pena legal:
- 10000 x 0,1 x 21 dies / 100 = 210 rubles;
- 5000 x 0,1 x 5 dies / 100 = 25 rubles.
La quantitat total d’interès és de 235 rubles.
S’aplica un interès legal quan no s’especifiquen les condicions per al pagament d’interessos al contracte. Condicions de càlcul i la quantitat determinada per l'article núm. 395 del Codi civil.
Com calcular les penalitzacions?
El càlcul d’una sanció és necessari quan una persona física o jurídica no hagi pagat una quantitat determinada puntualment, però les condicions per al pagament d’una pena no estan especificades al contracte. La llei establia que cal abonar les multes en qualsevol cas, però segons certes normes. Per a cada dia retardat, cal abonar un percentatge de l'import del contracte. Aquest percentatge és igual al tipus del Banc Central, és a dir, al tipus de refinançament. El càlcul dels interessos a la taxa de refinançament es calcula mitjançant la fórmula:
P = D x i x C / 360, on
P - penalització;
D és la quantitat de deute;
i és el tipus del Banc Central;
C és el nombre de dies transcorreguts.
Analitzem de prop un exemple: Es va concloure un acord entre una persona i una organització. La mercaderia es va portar al client el 15 de desembre de 2014. Ha de pagar la mercaderia el 18 de desembre de 2014. La quantitat és de 50 mil rubles. Les mercaderies no es paguen a temps i els interessos comencen a acumular-se a partir del 19 de desembre de 2014. El client el paga un mes després, és a dir, el 18 de gener del 2015. El nombre de dies de retard és de 30 dies. Així, substituïm totes les dades de la fórmula i obtenim:
50.000 x 30 x 8,25% / 360 = 343,75 rubles.
En quines altres situacions es calcula la pena?
El càlcul d’interès als tipus d’interès també s’utilitza amb una penalització reduïda. Aquesta reducció es forma si el dany per obligacions no complertes no correspon a la mida de l’import de la pena. La reducció de la pena es pot produir per acord de les parts, però, en casos freqüents, la pena és reduïda pel tribunal, fent referència a l’article núm. 333 del Codi civil. Per tal que es produeixi la reducció, cal sol·licitar una disminució de la seva mida per incompliment del dany causat per infraccions a la mida de les multes.
El tribunal estudiarà aquesta sol·licitud i reduirà l’import de la pena a un doble tipus de refinançament. Per fer-ho, feu el càlcul anterior i multipliqueu-lo per dos.
Com calcular les penalitzacions fiscals
Les multes també es meriten quan empreses o particulars no paguen impostos a temps. No confongueu les penes amb altres sancions previstes al codi tributari de la Federació Russa. La quantitat d’interès es calcula en funció dels endarreriments fiscals. El percentatge d’interès sobre el deute es determina entre 1 i 300 del tipus del Banc Central.
La fórmula per calcular les penalitzacions fiscals:
P = Dn x i / 100/300 x C, on
Дн - la quantitat d'endarreriments fiscals;
i és el tipus del Banc Central;
C - el nombre de dies de no pagament del deute.
Examinem un exemple de com calcular les penalitzacions fiscals. L’organització no va pagar l’impost de la terra per valor de 7.000 rubles fins al 16 de febrer de 2015. L’organització va tornar l’import total del deute el 17 de març del 2015. La taxa de refinançament del nombre actual és del 8,25%. El càlcul és el següent:
7000 x 8,25% / 100/300 x 29 dies = 56 rubles.
Si el tipus de refinançament ha canviat durant el càlcul d’interès, l’interès per defecte s’ha de calcular durant la durada del tipus.
Conclusió
En funció de l'anterior, s'ha de concloure una conclusió: procurar no assolir el deute per tots els mitjans. Si, no obstant això, s’ha format el deute, s’haurà d’abonar a temps, per tal d’evitar més problemes amb els creditors. Per no enganyar-vos, heu de saber calcular correctament la penalització, en quin temps es cobra i com evitar la situació en què els pagaments comporten quantitats de deute significativament augmentades.
