Úvěrové dopisy jsou ... Úvěrové dopisy: definice, hodnota, podstata, typy, formy a platby

Úvěrové listy jsou dokumenty, které banka obvykle vydává a zaručují, že prodávající (příjemce) obdrží platbu až do určité částky, pouze pokud jsou splněny určité podmínky. Pokud žadatel není schopen provést nákup, může příjemce uplatnit nárok. Reguluje platby akreditivem. V tomto případě bere banka v úvahu žádost příjemce. Pokud splňuje podmínky akreditivu, žádost je splněna.

Akreditiv stanoví, jaké doklady musí příjemce předložit, jaké informace by měl obsahovat. Místo a datum expirace je také určeno. Kupující, kteří prodávají zboží a používají jako způsob platby akreditiv, mají záruku od vydávající banky. Pokud tedy předloží příslušné dokumenty, finanční instituce vyhoví jejich žádosti o platbu. Proto se v bankách často vytvářejí akreditivy.

Použití akreditivů

Tento dokument se často používá v mezinárodních transakcích. Zaručuje, že platba bude přijata, pokud kupující a prodávající se navzájem neznají a nepracují v různých zemích. V tomto případě je prodávající vystaven řadě rizik, jako je úvěr a zákon. Akreditační listy jsou zárukou, že obdrží platbu, dokud nebudou splněny podmínky stanovené stranami. Z tohoto důvodu se jejich použití stalo velmi důležitým aspektem mezinárodního obchodu.

Banka, která vydává akreditiv, bude jednat jménem kupujícího. Dříve se musí ujistit, že byly splněny všechny dokumentační podmínky. A teprve poté provede platbu prodejci. Většina akreditivů se řídí pravidly zveřejněnými Mezinárodní obchodní komorou. Tento akt se nazývá „Jednotná pravidla a zvyklosti pro dokumentární akreditivy“. Aktuální verze, UCP600, vstoupila v platnost 1. července 2007. Podle toho se akreditivy používají zpravidla pro dovoz a vývoz, zejména pro velké nákupy. A to často neguje nutnost, aby kupující platili zálohu těsně před dodáním. Kromě toho existují různé druhy akreditivů. V závislosti na nich se účel použití dokumentu změní.

Původ termínu

Podstatou akreditivu je, že samotný termín pochází z francouzského slova accréditation. Ukazuje to schopnost něco udělat. Termín byl zase vytvořen z latinského accreditivus, který je přeložen do ruštiny jako „důvěra“ nebo „důvěra“.

Dokumenty, které mohou být předloženy k platbě

Aby vývozce nebo odesílatel obdržel odškodnění, musí předložit doklady požadované pro akreditiv. Příjemce zpravidla vystavuje doklady potvrzující zaslané zboží, namísto vystavování zboží sám. Existuje také koncept „konosamentu“. Jedná se o dokument, který banky přijímají jako důkaz, že zboží bylo odesláno. Seznam a forma úředních listin jsou nicméně upraveny dohodou stran. Mohou požadovat předložení dokladů vydaných neutrální třetí stranou, která potvrdila jakost zboží. Typické typy cenných papírů v těchto smlouvách jsou následující:

1. Finanční dokumenty: směnárna (prostá nebo převoditelné).
2. Obchodní doklady: faktura, balicí list.
3. Přepravní doklady: doprava, pojištění, obchodní, obchodní nebo právní.
4. Úřední doklady: licence, konzulární legalizace, osvědčení o původu, inspekce, rostlinolékařské osvědčení.
5. Přepravní doklady: konosament, nákladní list, účtenka pro těžký / nákladní vůz, železniční potvrzení.
6. Doklady o pojištění: pojistka nebo osvědčení.
7. Pokud importujete stroj nebo jiné technické zařízení, je vyžadován „Testovací certifikát“ (crash test).

Právní zásady upravující dokumentární akreditivy

Jedním z hlavních rysů akreditivu je, že platební povinnost nezávisí na hlavní kupní smlouvě nebo jiném papíře v transakci. Závazek banky je tedy určen pouze podmínkami tohoto dokumentu. Proto na kupní smlouvě nezáleží. Právo na ochranu svých zájmů, které z nich vyplývá a které kupující obdrží, se nevztahuje na banku a žádným způsobem neovlivňuje její odpovědnost. Tato zásada je stanovena v čl. 4 písm. A) pravidel UCP600.

Úvěrový list se týká dokumentů, nikoli zboží. Tento princip je zakotven v článku 5 UCP600. Výslovně uvádí, že banky se zabývají dokumenty a nesouvisejí se zbožím (službami). Pokud jsou tedy dokumenty předloženy příjemcem nebo jeho zástupcem, je finanční instituce obecně povinna zaplatit částku bez dalších výhrad. Kupující proto nese riziko, že bezohledný prodejce může předložit doklady, které odpovídají akreditivu. V souladu s tím obdrží náhradu, zatímco kupující později zjistí, že doklady jsou falešné.

Princip abstrakce

Zaprvé, je-li odpovědnost za správnost dokumentů svěřena bankám, pak bude také zatížena studiem skutečností, které jsou základem každé transakce. Přirozeně budou méně pravděpodobně vydávat akreditivy kvůli riziku a nepříjemnostem. Zadruhé, dokumenty požadované k provedení platby se mohou za určitých okolností lišit od dokumentů vyžadovaných v rámci transakce nákupu a prodeje. Tím se banky dostanou do situace volby při určování, jaké podmínky musí být splněny, aby mohly vydávat uvedené částky.

Zatřetí, hlavní funkcí půjčky je poskytnout prodávajícímu záruku platby dokumentárních povinností. To znamená, že banky musí plnit své závazky, navzdory tvrzením kupujícího o zneužití moci. Soudy zdůrazňují: kupující mají vždy právní prostředky nápravy na základě kupní smlouvy. Pokud jde o podnikání, může se stát katastrofou, pokud banka musí vyšetřit každé porušení smlouvy. Zásada přísného dodržování podmínek zakládá povinnost finanční instituce provádět platby pouze v souladu s dokumenty a zároveň jednoduše, účinně a rychle. Pokud se tedy v nezbytných dokumentech vyskytnou pravopisné chyby, jsou již neplatné.

Druhy akreditivů

1. Import / export. Akreditiv lze nazvat importem nebo exportem v závislosti na straně, která zboží kupuje / prodává. Všechno je tady docela jednoduché.
2. Odvolatelné. Kupující a banka, která vydala akreditiv, jsou schopni provést opravy bez informování nebo získání souhlasu prodávajícího. V souladu s novými pravidly UCP 600 se všechna akreditivy nemění. Tento typ je proto zastaralý.
3. Neodvolatelný. Jakékoli změny (změny) nebo zrušení akreditivu, s výjimkou doby platnosti, provádí žadatel prostřednictvím vydávající banky. Musí být certifikovány a schváleny příjemcem.
4. Potvrzeno. Akreditiv se považuje za takový, pokud druhá banka přidá potvrzení (nebo záruku), že vydávající banka vydala příslušný dokument.
5. Nepotvrzené. V souladu s tím tento typ akreditivu neobdrží potvrzení od jiné banky.
6. Limited. Tento typ znamená, že pouze jedna banka může koupit účet od prodávajícího.
7. Neomezeno. Vývozce má právo poskytnout směnku kterékoli bance. Má právo jej zakoupit.
8. Nevýrazný. Akreditiv, který prodávající nemůže převést (zcela nebo zčásti) na druhou stranu. V mezinárodním obchodu jsou všechny nevyjádřitelné.
9. Doručitel. Banka může zaplatit potřebné peněžní částky pouze tehdy, je-li držitel akreditivu jako takový uveden v dokumentaci.
10. "Červená věta." Před odesláním produktů může prodejce přijmout předplacenou část peněz z banky (tj. Předem). Podmínky jsou obvykle psány červeným inkoustem, což odůvodňuje název tohoto typu akreditivu.
11. Kompenzační. Dva akreditivy, v nichž je jeden vydán ve prospěch prodávajícího, který není schopen poskytnout příslušné zboží z neznámých důvodů. V tomto případě je druhý dokument otevřen jinému prodejci, aby bylo zajištěno převedení požadovaného zboží. Vyrovnávací akreditivy se vydávají k usnadnění zprostředkovatelského obchodu.
12. Rezervy. Obecně funguje jako reklama. S výjimkou skutečnosti, že se zpravidla ponechává jako náhrada namísto toho, co je nezbytné k přímému uspokojení pohledávek strany vůči bance.
13. Přenosný. Docela matoucí dokument. Vývozce může poskytnout akreditiv jednomu nebo více následným příjemcům. Tento pohled je složitější, proto jej zvažte poněkud podrobněji.

Převoditelný akreditiv

To se provádí převodem originálu na příjemce, který je prostředníkem a nedodává zboží. Kupuje však jiné výrobky od dodavatelů a organizuje je pro přepravu kupujícímu, protože nechce, aby se strany navzájem znaly. Zprostředkovatel má právo nahradit vlastní fakturu za dodavatele a obdržet výsledný rozdíl v kvalitě zisku. Akreditiv v bance může být převeden druhému příjemci na žádost prvního příjemce. Ale pouze pokud výslovně uvádí, že podléhá převodu.

Převoditelný akreditiv lze převádět z jednoho příjemce na druhého, pokud transakce umožňuje částečnou přepravu. Podmínky původního akreditivu musí být reprodukovány přesně a v souladu s veškerou dokumentací. Aby se však zachoval provoz převoditelného akreditivu, mohou být některé hodnoty sníženy nebo sníženy. Převedená půjčka nemůže být na žádost druhého příjemce znovu převedena na třetí stranu.

Náklady

Emisní poplatky vztahující se k vyjednáváním, náhradám výdajů a dalším poplatkům hradí žadatel nebo v souladu s podmínkami, za kterých je akreditiv uzavřen. Ruská banka Sberbank zpravidla zastává názor, že pokud dokument nestanoví, kdo by měl uhradit náklady, uhradí je žadatel.

Právní základ

Zákonodárci v mnoha zemích nebyli schopni plně regulovat tento druh právního dokumentu. Navrhuje se legalizovat bankovní akreditiv z hlediska různých teorií. Jsou to však pouze možnosti, jak zajistit takové instituce v právních předpisech. Mezi nimi jsou následující teorie: přísliby, úkoly, inovace, závislosti, předvídání a záruka, stejně jako mnoho dalších. Podstata všech z nich je docela obtížné odhalit. Ano, a to nestojí za to, vzhledem k právní formě akreditivu pokračují četné diskuse.

Akreditiv jako výkonný dokument

Některé teorie jsou založeny na skutečnosti, že dokumentární akreditivy podléhají exekuci, jakmile jsou převedeny na příjemce.V takových transakcích není povinnost příjemce doručit zboží žadateli dostatečným faktorem k přijetí povinnosti od banky. Důvodem je, že kupní smlouva je uzavřena před vydáním akreditivu, který je již vypracován na základě fait accompli. Platba stávajícího dluhu na základě smlouvy však může být platným faktorem pro nový závazek instituce. Ale pouze za podmínky, že pro banku existují určité praktické výhody.

Akreditiv jako zástavní smlouva

Jiné teorie tvrdí, že zcela rozumným způsobem konsolidace je definování akreditivu jako zástavní smlouvy pro třetí strany, protože na transakci se podílejí různé subjekty: prodejce, kupující a banka. Vzhledem k tomu, že akreditivy jsou diktovány potřebou kupujícího, je důvodem pro vyplnění takového dokumentu jeho osvobození od povinnosti platit nezbytné částky přímo prodávajícímu. Analogicky jako v případě zástavy se navrhuje zavést akreditiv. To znamená, že existují akce třetích stran ve prospěch příjemce, kde se kupující účastní a jedná jako ten, kdo souhlasí, a prodávající je jakýmsi šuplíkem.

Pojem „příjemce“ se v systému akreditivů nepoužívá správně, protože příjemcem v nejširším slova smyslu je fyzická nebo jiná právnická osoba, která dostává peníze nebo jiné výhody. Je třeba poznamenat, že banky nejsou ve vztahu k prodejcům a kupujícím takové, zatímco bývalí nedostávají peníze „jen tak“. V důsledku toho jsou akreditivy takové smlouvy, které musí být, řekněme, „zamaskované“, aby zakryly protiplnění nebo požadavek na společný zájem.

Příklady legislativy

Několik zemí vytvořilo zákony týkající se akreditivů. Například většina okresů ve Spojených státech ratifikovala článek 5 Sjednoceného obchodního zákoníku (UCC). Tento legislativní akt je navržen tak, aby pracoval s pravidly pro praktické provádění transakcí s akreditivy. Pravidla jsou zahrnuta do transakce dohodou stran. Vzhledem k tomu, že UCC není zákonem, měly by je strany začlenit do smluvního vztahu jako normální podmínky.

Platební metody pro mezinárodní transakce

Jednoduché dokumentární akreditivy jsou druhem platebního zabezpečení, které je pro prodávajícího bezpečnější než pro kupujícího s platebním prostředkem. Podle UCP 600 se banka zavazuje jménem kupujícího a na žádost žadatele uhradit náklady za zboží dodané příjemci. To je v případě, že jsou předloženy nezbytné dokumenty a přísně dodržovány dohodnuté podmínky. Kupující si může být jist, že zboží, které očekává, bude obdrženo, protože to bude potvrzeno ve formě samostatných dokladů použitých ke splnění těchto podmínek. Zároveň je dodavatel přesvědčen, že pokud souhlasí s požadavky na platbu, pak je zásilka zaručena bankou, která je nezávislá na smluvních stranách.

Sběr je bezpečnějším akreditivem pro kupujícího a do jisté míry i pro prodávajícího. Sberbank Ruska se specializuje hlavně na tento typ zvažovaného dokumentu. Nejprve je zboží odesláno. Poté jsou bankou prodávajícího zaslány příslušné úřední doklady finanční instituci kupujícího k dodání informací o přijetí zboží a vydání hotovosti.